Отчет по практике в ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»

 

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулировал риск потери Банком ликвидности в течение одного операционного дня и определял минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Этот норматив (Н2) рассчитывался по следующей формуле:

 

(4)

 

где ЛАМ – высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые  должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и(или) могут быть незамедлительно востребованы банком и(или) в случае необходимости реализованы Банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских счетах Банка в Банке России, в банках стран из числа «группы развитых стран», касса банка.

ОВМ – обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении.

Норматив текущей ликвидности  банка (Н3) регулировал (ограничивал) риск потери Банком ликвидности в течение  ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определял минимальное отношение суммы ликвидных активов к сумме пассивов по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Он рассчитывался по следующей формуле:

 

(5)

где Лат – ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены Банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки.

ОВТ – обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и  обязательства Банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней.

Норматив долгосрочной ликвидности  Банка (Н4) регулировал (ограничивал) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определял максимально  допустимое отношение кредитных  требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Он рассчитывался по следующей формуле:

 

(6)

 

где КРД – кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения  свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней;

ОД – обязательства (пассивы) Банка  по кредитам и депозитам, полученным Банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам Банка  с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней.

Норматив общей ликвидности Банка (Н5) регулировал (ограничивал) общий риск потери Банком ликвидности и определял минимальное отношение ликвидных активов к суммарным активам Банка. Норматив Он рассчитывался по следующей формуле:

 

(7)

где А – общая сумма всех активов

РО – обязательные резервы банка

Основной и наиболее стабильной составляющей чистой прибыли Банка  является чистая процентная маржа (ПМЧ), дающая возможность определить эффективность  использования платных ресурсов в размещаемых под процент  активах. Процентную маржу можно определить следующим образом:

 

 (8)

где Дп – процентные доходы банка = 37 291 517

Рп – процентные расходы банка = 12 238 884

ПП – процентная прибыль = 25 052 633 (Дп-Рп)

АПД – активы, приносящие доход = 1 068 353 266

 

 

Спрэд (S) – это разница между  чувствительными к изменению  процентной ставки активами и чувствительными  пассивами, т.е. между средним уровнем  процента, полученного по активным операциям, и средним уровнем  процента, выплачиваемого по пассивным операциям. Его можно определить так:

 

 (9)

 

СПРЭД 2007=

СПРЭД 2006=

 

 Таблица 7 – Анализ структуры и динамики активов банка по уровню доходности

Наименование  статьи	Сумма, в тыс. руб.		Структура, в %
	01.10.09	01.10.10	01.10.09	01.10.10
Активы, приносящие доход («работающие» активы (РА)), всего, в т.ч.	728912860	1068353266	100	100
Вложения  банка ценные бумаги	185071984	262601542	25,7	24,6
Кредиты предоставленные	543840876	805751724	74,3	75,4

 

В анализируемом периоде произошло увеличение работающих активов, темп роста за весь анализируемый период составил 46,56%. Такое увеличение показателя было вызвано ростом доли предоставленных кредитов в работающих активах. Темп роста данной статьи составил 48,1 %. Удельный вес кредитов в портфеле активов, в среднем, за анализируемый период составлял 70 - 76%, что, в целом, соответствовал рекомендуемому значению в 40%-65%.

В целом, тенденция к увеличению доли работающих активов заслуживает  положительной оценки, и тем не менее, следует учесть возможное увеличение рисков Банка, связанных с вложениями в активы, приносящие доход (прежде всего, риск потери ликвидности, кредитный, валютный, инвестиционный, рыночный риски и др.).

В целом, говоря о результативности анализа структуры активов по степени доходности, следует отметить, что идеальной структурой активов Банка по уровню доходности являлась структура, представленная следующим образом: величина неработающих активов стремиться к 0%; величина работающих активов – к 100%.

Показатели доходности портфеля активов Банка представлены в таблице 8.

 

Таблица 8 – Показатели доходности портфеля активов Банка

Наименование  показателя	Значение показателя		Рекомендуемое значение
	01.10.09	01.10.10
К1=РАґ100%/СК	209,62%	90,42%
К2=РАґ100%/ПС	64,00%	140,05%	≥100%
К3=РАґ100%/ЗС	139,72%	198,66%
К4=НРАґ100%/ ПСВОСТР	64%	57%	40-50%
К5=КАґ100%/ ПСВОСТР	11,9%	28,7%	20-30%
К6=РВПґ100%/НРА	14,35%	26,45%
Да = Д/А	48,40%	38,30%
Дра = Д/РА	69,57%	45,26%

 

Доходность активов рассчитывалась по формуле:

 

Да=Прибыль/Средние суммарные активы*100

 

Средняя ставка обслуживания пассивов рассчитывалась по формуле

 

Рп=Расходы/средние пассивы-нетто*100

 

Разница между Да и Рп составила  среднюю маржу доходности Банка.

В данном случае это представлено в таблице 9.

 

Таблица 9 – Расчет средней маржи  Банка

	1 год	2 год
Доходность  активов	20,720793	26,5744524
Средняя ставка обслуживания пассивов	23,066133	24,5282647
Средняя маржа доходности банка	-2,34534	2,04618762

 

Таким образом каждый рубль актива принес Банку прибыли на 2,04 рублей больше, чем на начало анализируемого периода. При этом средняя стоимость активов возросла, но стоимость обслуживания пассивов росла быстрее.

С экономической точки зрения отрицательные  доходности конечно же выгодны Банку, поскольку чем ниже ставки по депозитам, тем меньше издержки Банка и выше его маржа. Однако, в долгосрочном плане такая стратегия Банка может привести к оттоку клиентов.

В таблице 10 представлен расчет уровня достаточности капитала, величины резервов на покрытие сомнительных резервов и иных активов Банка

 

 

Таблица 10. – Уровень достаточности  капитала, величины резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов на 01.01.2011 года

NN	Наименование показателя	Данные на отчетную дату	Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года
1	2	3	4
1	Собственные средства (капитал), тыс. руб.	5325426	3580564
2	Фактическое значение достаточности  собственных средств (капитала), процент	12,1	12
3	Нормативное значение достаточности  собственных средств (капитала), процент	10	10
4	Расчетный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб.	1901806	1240981
5	Фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной  и приравненной к ней задолженности, тыс. руб.	1901806	1240981
6	Расчетный резерв на возможные потери, тыс. руб.	95022	61510
7	Фактически сформированный резерв на возможные потери, тыс. руб.	95022	61510

 

Наибольшая доля в структуре  активов приходилась на чистую ссудную  задолженность (64%) и вложения в  государственные и корпоративные ценные бумаги (13%).

Пассивы Банка были представлены, в основном, средствами юридических  лиц (депозиты, остатки на расчетных  счетах, собственные векселя банка) – 48% и вкладами физических лиц – 36%.

В соответствии со структурой активов, наибольшую долю в структуре доходов  Банка занимали доходы от кредитования корпоративных и частных клиентов (61 % в структуре доходов), от операций с государственными и корпоративными ценными бумагами (19 %), а также  комиссионные доходы за расчётно-кассовое обслуживание и прочие услуги (15 %).

Наибольшее влияние на финансовый результат Банка оказывали следующие  статьи расходов: административно-управленческие расходы – 50% в структуре совокупных расходов Банка в 2009 г., проценты, уплаченные за привлечённые средства клиентов (в т.ч. по выпущенным долговым обязательствам) - 43%.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

 

При написании  отчета были решены следующие задачи:

• сбор, обработка и анализ информации о факторах внешней и внутренней среды организации для принятия управленческих решений
• анализ системы организации труда
• ознакомление с нормативно-правовой базой
• оценка эффективности управленческих решений
• проведение диагностики состояния организации

 

Эффективность менеджмента банка подтверждается стабильным увеличением доли рынка и прибыли компании.  ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» в последние годы прочно занимает место одного из лидеров российского рынка банковской розницы.