Анализ деятельности коммерческого банка

Таблица 2.6 Анализ расходов Приволжского ОСБ 6670 за период с 01.01.07г. по 01.01.09г. В тысячах рублей

Показатели	Период			Удельный вес, в %
	I на 01.01.09	II на 01.01.10	III на 01.01.11г.	I	II	III
Операционные расходы	129 620	259 243	373 736	62,04	62,05	62,74
в т.ч. проценты уплаченные	59 142	118 285	165 598	28,31	28,31	27,80
Расходы по обеспечению функционирования банка	78 085	156 171	218 570	37,38	37,38	36,69
в т.ч. АХP	26 724	53 448	74 827	12,79	12,79	12,56
ПР	1 209	2 413	3 377	0,58	0,58	0,57
Расходы всего	208 914	417 827	595 683	100,0	100,0	100,0
САД	3 256 806	3 364 892	3383 802	-	-	-
СОА.	3 741 017	3 868 473	3907 223	-	-	-
КАХР, руб./руб.	0,01	0,01	0,02	-	-	-
КПРА, руб./руб.	0,00	0,00	0,00	-	-	-
КПД, руб./руб.	0,02	0,04	0,05	-	-	-

Отношение хозяйственных  расходов банка к средним остаткам по активам за анализируемый период незначительно снизилось с 0,03 до 0,01%, что свидетельствует об эффективном оперативном управлении административно-хозяйственными расходами в банке.

Отношение прочих расходов к средним остаткам по активам снизилось с 0,02 до 0,01, что свидетельствует о качестве ведения банковской деятельности.

Отношение процентов  уплаченных к средним остаткам по активам, приносящим доход, уменьшилось  с 0,03 до 0,02, что свидетельствует о  сокращении расходов, «работающих» активов, и оценивается положительно.

По результатам анализа  расходов Сберегательного банка  России можно заключить, что за анализируемый  период структура расходов незначительно  изменилась в сторону увеличения операционных расходов на 01.01.11г.

Анализ эффективности управления активными (в т.ч. кредитными) операциями следует начинать с рассмотрения общей картины доходности банковских операций.

Анализ доходности банка, детализированный в динамике по отдельным  статьям и видам деятельности, приведен в таблицах 2.7 и 2.8.

Исходя из расчетов, наблюдаем, что коэффициент минимальных  доходов банка за анализируемый  период в целом по Сбербанку России (с 01.01.09г. по 01.01.11г.) увеличился с 0,89% до 2,13%. За I период составил 0,39%. По ОСБ 8213 увеличился с 0,78% до 2,11% на 01.01.11г.

На 01.01.10 г. наблюдается рост процентной маржи с 15,76% до 24,86% по Сбербанку России (по ОСБ 8213 – с 3,29% до 8,26%), что означает увеличение доходности активов, приносящих процентный доход. За I период процентная маржа по Сбербанку России составила 7,78%.

Таблица 2.7 Анализ доходности Сберегательного банка России за период с 01.01.08г. по 01.01.11г. В тысячах рублей

Показатели	Период				Темп прироста, в процентах
	I на 01.01.08г.	II на 01.01.09г.	III на 01.01.10г.	IV на 01.01.11г.	II/I	III /II	IV /III
Проценты полученные	138419701	101853679	268019039	89 845 523	-26,42	163,14	-66,48
Проценты уплаченные	24 700 219	39 096 604	53 911 172	15 717 278	58,28	37,89	-70,85
Чистый процентный доход	113719 482	62 757 075	214107 867	74 128 245	-44,81	241,17	-65,38
АХР	23 484 398	37 439 170	55 797 588	15 116 654	59,42	49,04	-72,91
Прочие расходы	17 041 144	26 096 556	37 419 108	11412 921	53,14	43,39	-69,50
Работающие активы	721008 035	780566736	861413 698	952608 353	8,26	10,36	10,59
Обязательства банка	786671 873	871996161	972791 974	1075076576	10,85	11,56	10,51
Непроцентные доходы	32 226 555	52255407	66 467 772	13 893 052	62,15	27,20	-79,10
Непроцентные расходы	32 934 290	48833644	61 641 785	14 259 397	48,28	26,23	-76,87
САД	721489 999	780566736	861413 698	952608353	8,19	10,36	10,59
КММ,%	0,89	1,45	2,13	0,39	62,72	46,82	-81,78
ПМ, %.	15,76	8,04	24,86	7,78	-48,99	209,15	-68,69
ПР, руб./руб.	0,16	0,09	0,26	0,08	-46,62	198,56	-68,83
Кп, руб./руб.	5,60	2,61	4,97	5,72	-53,51	90,83	14,98
ПНР, руб./руб.	0,98	1,07	1,08	0,97	9,36	0,77	-9,64

Разброс процентных ставок между вложенными и привлеченными  ресурсами находится на среднем  уровне, но имеет тенденцию к увеличению (возрос с 0,16 до 0,26 на 01.01.11г.). За III период – 0,08%. По ОСБ 8213возрос с 0,03 до 0,09 на 01.01.10г.

Степень покрытия процентными  доходами процентных расходов превышает  средний уровень (1,1-1,25%) и растет, что также свидетельствует об эффективной процентной политике банка.

За анализируемый период уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами по Сбербанку увеличился с 0,98 до 1,8 на 01.01.10г. – положительная динамика. Но уменьшился на 01.01.11г. до 0,97% это означает, что увеличивается часть непроцентных расходов, покрываемых за счет процентных доходов. По ОСБ 6670 наблюдается снижение с 2,81% до 2,69%.

Сберегательный банк России осуществляет активные операции в основном за счет привлеченных средств, имеющих долгосрочный характер, которые  составляют около 80,0% в общей структуре  пассивов. Существенную часть этих пассивов составляют депозиты и вклады (62,4%). Увеличение доли этих источников ведет к удорожанию ресурсов, однако благодаря этому банку легче спрогнозировать наличие у него средств. Также немалую долю в составе источников имеют и корреспондентские счета (около 17%).

Банк занимает лидирующее положение в банковской системе  страны по сумме вложений в экономику. Сроки кредитования охватывают период от нескольких дней (овердрафтное кредитование) до 10-15 лет. Клиентские деньги являются недорогим источником средств банка. Увеличение остатков по счетам клиентов свидетельствует об увеличении роли банка в экономической активности в стране.

 

2.3 Анализ показателей рентабельности Приволжского ОСБ №8213

 

Деятельность коммерческого  банка регулируется посредством  экономических нормативов, установленных Центральным Банком РФ.

Все экономические нормативы  являются обязательными для исполнения. Следовательно, необходимо провести анализ выполнения экономических нормативов Сбербанка России за анализируемый  период, которые представлены в таблице 2.8.

Норматив достаточности  собственных средств (капитала) банка  Н1 выше нормативного значения, следовательно, банк обеспечен собственным капиталом, что свидетельствует о его  высокой устойчивости.

Показатели ликвидности  в наблюдаемый период находятся в пределах нормы. Значение показателя мгновенной ликвидности Н2 свидетельствует о том, что банк способен своевременно совершать платежи по текущим и предстоящим в ближайшее время операциям.

Норматив текущей ликвидности  Н3 банка означает способность банка ответить по своим обязательствам. Норматив текущей ликвидности находится в пределах нормы. Это говорит о том, что банк строго соблюдает сроки привлечения средств вкладчиков и размещения этих средств в активных операциях.

 

 

 

Таблица 2.8 Экономические нормативы деятельности Приволжского отделения Сбербанка России №8213

НАИМЕНОВАНИЕ ПОКАЗАТЕЛЯ	Нормативное значение	Фактическое значение
		на 01.01.08	на 01.01.09	на 01.01.10	на 01.01.11
Норматив достаточности собственных  средств (капитала) Н1= ( К/ Ар-Рц-Рк-Рд)*100%	Min 10%	15,8	15,4	15,5	16
Норматив мгновенной ликвидности Н2= (ЛАм/ОВм)*100%	Min 20%	102,5	105,2	102,2	105,7
Норматив текущей ликвидности Н3=(ЛАт/ОВт)*100%	Min 70%	93,2	89,7	92,9	109,1
Норматив долгосрочной ликвидности Н4=(Крд/К+ОД)*100%	Max 120%	50	57,9	58,2	54,7
Норматив общей ликвидности Н5=(ЛАт/А-Рот)*100%	Min 20%	39	36,3	37,1	39,5
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков  Н6=(Крэ/К)*100%	Max 25%	38,6	42,8	39	20,5
Максимальный размер крупных кредитных рисков Н7=(SКркр/К)*100%	Max 800%	97,2	130,8	128,8	105,5
Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) Н8=(Овкл/К)*100%	Max 25%	2,8	2	9,6	15,4
Максимальный размер кредитного риска  на одного акционера (участника) Н9=(Кра/К)*100%	Max 20%	0	0	0	0
Совокупная величина крупных кредитных  рисков на акционеров (участников) банка (Н9.1)	Max 50%	0	0	0	0
Максимальный размер кредитов, займов, гарантий и поручительств, предоставленных  банком своим инсайдерам Н10=(Кри/К)*100%	Max 2%	0	0	0	0
Совокупная величина кредитов и  займов, выданных инсайдерам (Н10.1)	Max 3%	0,7	0,8	0,9	0,9
Максимальный размер обязательств бака перед банками –нерезидентами и финансовыми организациями  –нерезидентами Н11.1=(Он/К)*100%	Max 400%	2,4	2,3	2,2	2,1
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций)других юридических лиц Н12=(Кин/К)*100%	Max 25%	0,1	0	1	0,9
Норматив использования собственных  средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) одного юридического лица (Н12.1)	Max 5%	0,1	0	0,9	0,8
Норматив риска собственных  вексельных обязательств Н13=(ВО/К)*100%	Max 100%	28,4	30,1	40,1	53,3
Норматив ликвидности по операциям  с драгоценными металлами Н14=(ЛАдм/ОВдм)*100%	Min 10%	120,6	154,35	135,01	210,83

Выполнение норматива долгосрочной ликвидности Н4 свидетельствует о соблюдении банком требования сбалансированности по срокам активов и пассивов и говорит о том, что сумма долгосрочных кредитов не перекрывает сумму собственных средств и долгосрочных ресурсов, привлекаемых банком. Это условие выполняется.

Норматив общей ликвидности  Н5 показывает, что банк способен ответить собственными средствами и резервами  по своим обязательствам.

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков Н6 устанавливается в процентах от собственных средств банка.

Максимальный размер крупных кредитных рисков Н7 –  максимальное значение показателя не должно превышать 800%. У банка имеется  малая вероятность невозврата крупных  кредитов.

Максимальный размер риска на одного кредитора Н8 устанавливается как процентное соотношение величины вкладов, депозитов или полученных кредитов, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и собственных средств (капитала) банка.

Максимальный размер кредитного риска на одного заемщика-акционера (участника) банка Н9 равен нулю при максимальном нормативном значении 20%.

Максимальный размер кредитов, займов, представленных своим  инсайдерам Н10, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу. Данный показатель равен нулю.

Максимальный размер привлеченных денежных вкладов населения  Н11 устанавливается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) населения и  величины собственных средств (капитала) банка. Максимально допустимое значение – 100%. Значение норматива Сбербанком России не рассчитывается.

Максимальный размер обязательств банка перед банками  – нерезидентами и финансовыми  организациями – нерезидентами  Н11.1 устанавливается как процентное соотношение величины обязательств банка перед банками – нерезидентами и финансовыми организациями – нерезидентами и собственных средств (капитала) банка. Максимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 400%. Этот показатель снизился от 2,4% до 2,1 %. Следовательно, риск минимален.

Норматив использования  собственных средств кредитных  организаций для приобретения долей (акций) других юридических лиц Н12. Максимально допустимое значение этого  показателя установлено в размере 25%, на 01.01.10г. он составил – 0,9%.

Норматив риска собственных вексельных обязательств Н13. Максимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 100%. На 01.01.11г. он составил – 53,3%, это свидетельствует о том, что банк в состоянии ответить по собственным вексельным обязательствам перед векселедержателями.

Минимально допустимое значение норматива установлено в размере 10%. на 01.01.11г. он составил 210,83%.