Анализ использования оборотного капитала ООО «ТАЙМ»

Содержание.

Введение ………………………………………………………………………  2

Глава 1: Характеристика объекта  исследования.  …………………………  4

1.1 Общие сведенья ООО  «ТАЙМ».  ……………………………………….  4

1.2 Виды экономической  деятельности ООО «ТАЙМ».  ………………… 5

Глава 2: Анализ использования  оборотного капитала ООО «ТАЙМ». … 6

2.1 Анализ динамики и  структуры оборотных средств.  ………………… 6

2.2 Анализ показателей  рентабельности.  ………………………………….  12

2.3 Анализ показателей  финансовой устойчивости.  ……………………..   15

2.4 Анализ показателей  платежеспособности. ……………………………    16

2.5 Цикл движения потоков  денежных средств ООО «ТАЙМ». ……….    17

Заключение   …………………………………………………………………   21

Список литературы  …………………………………………………………   23

Приложение

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение.

       Совершенствование механизма управления оборотным средствами компании являются одним из главных факторов повышения экономической эффективности на современном этапе развития отечественной экономики. В условиях социально-экономической нестабильности и изменчивости рыночной инфраструктуры важное место в текущей повседневной работе финансового менеджера занимает управление оборотными средствами, так как именно здесь кроются основные причины успехов и неудач всех производственно-комерческих операций фирмы.

       Получение  прибыли сегодня – это результат  правильных решений о пропорциях  вложения капитала в оборотные  средства, принятых еще до начала  операционной деятельности компании. От того, как используются оборотные  производственные фонды, зависит  величина прибыли организации  а, следовательно, и дальнейшее  развитие.

       В условиях  рыночной экономики особенно  тщательного анализа требуют  изменения состава, и динамики оборотных активов как наиболее мобильной части капитала, от состояния которых в значительной степени зависит финансовое состояние компании. При этом следует иметь в виду, что стабильная структура оборотного капитала свидетельствует об устойчивом, хорошо отлаженном процессе.

       Эффективное  использование оборотного капитала  играет значительную роль в  обеспечении нормализации работы  экономического субъекта, повышение  уровня рентабельности и зависят  от множества факторов. К внешним  факторам, как правило, относят сферу деятельности организации, отраслевые принадлежности, масштабы организации, экономическую ситуацию в стране, налоговое законодательство, условия получения кредитов и процентные ставки по ним, возможность целевого финансирования. Названные факторы определяют рамки, в которых любой экономический субъект может воспользоваться внутренними резервами рационального движения оборотных средств. В конечном итоге рациональное использование оборотных средств в условиях их хронического дефицита является одним из приоритетных направлений деятельности компании в настоящее время.

       Основная  цель данной работы – систематизировать  полученные знания по предметам  экономического цикла в области  управления оборотным капиталом  и применить их на практике.

       Основным  объектом исследования является ООО «ТАЙМ».

       Основными  задачами курсовой работы являются:

   - анализ внешней среды предприятия, выявление факторов влияющих на краткосрочную финансовую политику организации.

   - анализ оборотного  капитала исследуемой организации ООО «ТАЙМ» с выводами о его результатах.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Характеристика объекта исследования.

1.1 Общие сведенья  ООО «ТАЙМ».

       Организация  ООО «ТАЙМ» является юридическим  лицом и действует на основании  Устава, учрежденного общим собранием  участников от 10 декабря 2009 года и действующего законодательства Российской Федерации. Предприятие было зарегистрировано в администрации города Перми 22 сентября 1995 года. Общество было создано в соответствии с Гражданским Кодексом Российской Федерации и федеральным законом РФ «Об обществах с ограниченной ответственностью».

       Местонахождение  организации: Российская Федерация,  Пермский край, город Пермь, улица  Левченко, строение 1. Почтовый индекс 614022.

       Данная  организация располагает уставным  капиталом в размере девяти  миллионов рублей, который был  внесен двумя учредителями.

Лица, входящие в состав органов  управления.

№	Фамилия Имя Отчество	Доля уставного капитала	Доля в денежном выражении
1	Баринова Людмила Николаевна	66,78%	6000000
2	Курганов Александр Федорович	33,22%	2990000

      

       Общим  собранием участников Общества  с ограниченной ответственностью  «ТАЙМ» был избран  генеральный  директор ООО «ТАЙМ» Губин  Леонид Юрьевич на неограниченный  срок и имеющим право без доверенности действовать от имени юридического лица.

Данные о сотрудниках.

Наименование показателя.	2009 – 2011 годы
Среднесписочная численность  работников.	15 человек
Доля сотрудников эмитента имеющих высшее профессиональное образование.	80%

 

1.2 Виды экономической  деятельности ООО «ТАЙМ».

       Целью  деятельности общества с ограниченной  ответственностью «ТАЙМ» является  обеспечение населения города  Перми и Пермского края телекоммуникациями (интернетом, стационарной и сотовой связью) и получение прибыли в интересах участников.

       Основными  видами деятельности организации  является проектирование, строительство,  аренда и сдача в аренду  промышленных и гражданских зданий  и сооружений.

   - Проектирование  и монтаж оборудования сооружений  связи, слаботочных сетей, линейных  сооружений ВОЛС.

   - Измерения при  строительстве и эксплуатации  ВОЛС.

   - Устройство наружных  линий связи, в том числе телефонных, радио и телевидения.

   - Центр обработки  информации (аппаратный зал)

   - Техническое обслуживание  линей связи.

Наименование показателя	2009 год	2010 год	2011 год
Объем выручки, тыс. руб	10192	23130	11001

       Объем  выручки от деятельности компании  за рассматриваемые года увеличился, по причине увеличения объемов  работ, заключения новых договоров. 

       Основная  хозяйственная деятельность эмитента  ведется исключительно на территории  Российской Федерации и не  носит сезонный характер.

2. Анализ использования оборотного капитала ООО «ТАЙМ».

2.1 Анализ динамики и структуры оборотных средств                          ООО «ТАЙМ».

       Оборотные  средства являются неотъемлемой  частью активов любого предприятия.  Их абсолютная величина и доля  в структуре активов влияют  на эффективность работы и  на финансовую устойчивость фирмы.

Таблица 1.

Структура баланса по укрупненным  статьям ООО «ТАЙМ».

№	Наименование статьи	2009 тыс.руб	доля (%)	2010 тыс.руб	Доля (%)	2011 тыс.руб	Доля (%)
1	Внеоборотные активы	6040	37%	4878	20%	4989	26%
2	Оборотные активы	10385	63%	19987	80%	14200	74%
3	Капитал и резервы	10583	64%	10608	43%	9141	48%
4	Долгосрочные обязательства	6360	39%	1841	7%	2400	13%
5	Краткосрочные обязательства	-518	-3%	12416	50%	7648	39%
6	Валюта баланса	16425	100%	24865	100%	19189	100%
7	Собственные оборотные средства(3+4-1)	10903	66%	7571	30%	6552	34%
8	Доля собственных оборотных  средств в оборотных активах(7/2)	105%		38%		46%

 

       Анализируя  таблицу 1 в активах можно увидеть  тенденцию постепенного сокращения  доли внеоборотных активов и  увеличение доли оборотных средств.  Если в 2009 году они были в  соотношении 37% и 63%, то к концу  2011 года это соотношение изменилось 26% и 74%. Эти изменения произошли за счет более быстрого постоянного темпа роста оборотных средств - на 37% (14200/10385*100-100) за три года по сравнению с уменьшением на 17% (4989/6040*100-100) внеоборотных активов за тот же период.

       Из приведенных  выше наблюдений можно сделать  два вывода:

       1. Вследствие  снижения доли внеоборотных активов  повысилась мобильность средств,  предприятие получило возможность  более гибко управлять своими  активами.

       2. Повысилась  роль оборотных средств, от количества и структуры которых благополучие компании зависит теперь в большей степени.

       Рассмотрим  основные финансовые показатели  деятельности ООО «ТАЙМ» за 2009-2011 годы.

Таблица 2.

Баланс ООО «ТАЙМ» на 2009-2011гг. (тыс. руб.)

№	Показатели	Обозначение	2009 год	2010 год	2011год
1	Основные средства		6040	4878	4989
2	Оборотные активы	WC	10385	19987	14200
3	Всего активы:	A	16425	24865	19189
4	Уставной капитал		9000	9000	9000
5	Нераспределенная прибыль	RE	1583	1608	141
6	Всего собственный капитал:	E	10583	10608	9141
7	Долгосрочные обязательства		6360	1841	2400
8	Краткосрочные кредиты		0	753	1692
9	Кредиторская задолженность	AP	-518	11663	5956
10	Всего заемный капитал	D	5842	14257	10048
11	Всего пассивы:		16425	24865	19189

 

 

Таблица 3.

Отчет о прибылях и убытках ООО «ТАЙМ» 2009-2011гг. (тыс. руб.)

№	Показатель	Обозначение	2009 год	2010 год	2011 год
1	Выручка	S	10192	23130	11001
2	Себестоимость	GGS	4981	17860	10136
3	Валовая прибыль	GP	5211	5270	865
4	Управленческие расходы		4540	4281	0
5	Прибыль от продаж	EBIT	671	989	865
6	Проценты к уплате		734	797	27
7	Проценты к получению		-	37	110
8	Прочие доходы		0	1	0
9	Прочие расходы		48	145	807
10	Налогооблагаемая прибыль	EBT	-111	85	141
11	Налог на прибыль	T	54	60	22
12	Чистая прибыль	EAT	-165	25	119

 

       Увеличение  чистой прибыли (EAT) говорит о растущей рентабельности компании, что связано с возрастающей выручкой от продаж (S).

       Горизонтальный и вертикальный анализ дополняют друг друга, поэтому используем стандартную аналитическую таблицу, характеризующую как состав, так структуру имущества, динамику его составляющих. Для расчета изменения показателей оборотных активов составим таблицу.