Анализ кредитно-банковской системы на примере ЗАО «Импексбанк»

Внутрибанковские положения об организации кредитования , как правило, не раскрывают мониторинг сроков погашения отдельных кредитов, предоставляемых в пределах общего срока действия кредитной линии, а также возможность преобразования отдельной ссуды и всей задолженности по кредитной линии при наступлении срока ее погашения в разовую срочную ссуду.

Все это делает необходимой разработку Банком России более подробных методических указаний для организации кредитного процесса.

В результате отсутствия  единых нормативных  документов, подробно раскрывающих механизм выдачи и погашения кредитов, расчет размера кредитных линий и сроки погашения ссуд те или иные виды кредитов по отдельным компонентам кредитного механизма часто отличаются как в конкретных кредитных учреждениях, так и международной банковской практике.

Исходя из характера потребности  в кредитовании, кредиты можно  разделить на две группы: кредиты, опосредующие совокупные потребности предприятий (кредитование укрупненного объекта), кредиты, предоставляемые на отдельные частные потребности.⁴ К первой группе относятся кредитование укрупненного объекта в пределах кредитной линии и кредитование по овердрафту. Данные кредиты выдаются под множество объектов, не отделенных друг от друга, а соединенных в один (общий, совокупный) объект.

Ко второй группе ссуд можно отнести  целевые и вексельные кредиты.

К числу наиболее важных проблем  кредитования укрупненного объекта в пределах кредитной линии следует отнести обоснование способа определения лимита кредитования. Целесообразно его изменить: рассчитывать как на базе размера совокупных затрат клиента (на основе технико-экономического обоснования потребности в ссуде), так и на основе оценки возможных источников возврата кредита.

Расчет лимита кредитного риска, по мнению автора, необходимо производить в три этапа:

1. дать оценку кредитоспособности заемщика на основе финансовых коэффициентов, избранных банком, и критериальных уровней;
2. провести дисконтирование активов заемщика с учетом выделения четырех групп ликвидности активов и установленного коэффициента дисконтирования, дифференцированного в зависимости от группы ликвидности и класса кредитоспособности заемщика;
3. сопоставить сумму лимита кредитного риска, предполагаемого к выдаче, с предельной величиной «крупных кредитов», исходя из нормативных требований ЦБ РФ.

При расчете размера кредитной  линии целесообразно также учитывать  особенности кругооборота средств заемщика – его равномерный (несезонный) или неравномерный (сезонный) характер, применяя дифференцированную величину лимита кредитной линии, учитывающую период сезонного нарастания затрат и период их снижения.

Что касается лимита кредитования по овердрафту, то его необходимо дифференцировать в зависимости от совокупного среднемесячного кредитового оборота по расчетному/текущему счету заемщика и в зависимости от типа обеспечения.

Планирование потребности в  кредите должно осуществляться не на основе усреднённых фактических данных за прошлый период, которые часто не совпадают с текущей ситуацией, а на основе предполагаемого или фактического объема несовпадения платежей и поступлений средств.

Помимо вышесказанного, в целях  усовершенствования порядка кредитования по овердрафту представляется, что при возникновении «тяжелых» овердрафтов следует рекомендовать клиентам оформлять целевые кредиты, а также в целом упорядочить систему кредитования по овердрафту, установив детальные правила пользования данным видом кредита, разработать для этого специальные положения, которые должны быть одобрены ЦБ РФ для всех российских коммерческих банков.

Что же касается целевого и вексельного  кредитования, то его эффективность могло бы повысить использование «комбинированной» формы кредитования, предусматривающей одновременное применение вексельного и краткосрочного коммерческого кредита, вексельного кредита и кредита по кредитной линии.

Такая форма предоставит предприятию  возможность одновременно использовать преимущества различных видов кредитования:

• более низкую ставку, как по вексельному кредитованию;
• получить «живые» деньги, как по краткосрочному кредиту и кредитной линии;
• использовать средства выданного кредита по мере необходимости в пределах установленного лимита кредитной линии.

При «комбинированной» форме кредитования можно предложить следующие условия:

• на каждый кредит оформляется отдельный кредитный договор;
• процентная ставка и срок пользования кредитом устанавливаются отдельно по каждому кредитному договору в зависимости от параметров предоставляемого кредита.

Процентная ставка по «комбинированному» кредитованию в целом ниже, чем  по обычному кредиту.

Следует отметить также необходимость  выработки банком 
конкретных инструментов и шагов по работе с проблемными кредитами, 
что пока ещё является пробелом в банковской практике.

Погашение кредита в соответствии с нормативными документами Банка России осуществляется с расчетных счетов. При отсутствии или недостаточности средств на расчетных счетах для погашения кредита нарушаются принципы срочности и возвратности. Коммерческие банки осуществляют пролонгацию кредитов. Удельный вес пролонгированных кредитов в портфеле срочных ссуд у различных банков составляет примерно от 30 до 50 %, при этом имеются случаи пролонгации кредитных договоров без должного экономического обоснования причин  и сроков этой пролонгации самими заемщиками. Истинные причины пролонгации различны:

• неверное определение сроков в кредитном договоре;
• временная задержка поступления  платежей от покупателей заемщика;
• ухудшение финансового положения заемщика;
• неплатежеспособность (юридическая несостоятельность) заемщика;

Под пролонгированными кредитами  зачастую скрываются невозвратные кредиты. Поэтому во внутренних положениях банков по кредитованию должно быть определено максимальное число пролонгаций одного и того же кредита, с ограничением общего срока всех пролонгаций.

Одним из инструментов повышения уровня организации кредитного дела является создание системы раскрытия информации о добросовестности исполнения заемщиками обязательств перед банками. Фактором, способствующим улучшению ситуации с информацией о клиентах, станет развитие кредитных бюро. При наличии законодательной базы кредитные бюро могут формироваться как независимые структуры, работающие в интересах кредитных организаций и их клиентов.

Таким образом, действующая система  кредитования нуждается в совершенствовании. Необходимо внести в нее ряд изменений.

Автору представляется, что совершенствование  системы кредитования должно пойти  по линии:

• создания системы кредитования, направленной на реализацию сущностных черт кредита и обеспечение коммерческих интересов участников кредитной сделки;
• обеспечение принципов кредитования (срочности, обеспеченности, платности) в увязке с принципами рационального кредитования, используемыми зарубежными банками;
• построения системы кредитования, основанной на более качественном планировании потребностей предприятий в заемных средствах;
• приближения сроков кредитования к реальному движению материальных запасов и затрат.

Таким образом, решение указанных проблем будет содействовать соблюдению принципов кредитования, снижению риска во взаимоотношениях банка с предприятиями и соответственно развитию кредитования в целом.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В региональной российской банковской практике процедура выдачи кредита порой очень упрощена, отсутствуют экономически обоснованные расчеты потребности в кредите, письменные заключения кредитных работников на заявки клиентов, обосновывающие решение о предоставлении ссуд. Не всегда в рассмотрении просьбы клиента участвуют кредитные комитеты, работа которых носит формальный характер. Следует отметить, что составная часть кредитной политики – закрепление в банке выгодных и перспективных клиентов, взаимоотношения с которыми основаны на доверии и безусловном выполнении обязательств. Только для таких клиентов процедура рассмотрения кредитной заявки может быть упрощена.

Говоря об обеспечении возвратности ссуд, наиболее распространёнными формами которого являются залоговые обязательства, поручительства и гарантии, можно отметить, что банки нередко отступают от требований к оформлению обеспечения. Залоги принимаются банком без проверки и испрашивания документов, подтверждающих право собственности заемщика на заложенное имущество. Оценка его производится произвольно или в зависимости от суммы кредитного договора без привлечения профессиональных оценщиков. Не составляется опись. В результате банк оказывается ситуации, когда заложенное имущество при невозврате кредита невозможно реализовать, либо стоимости его не хватает для покрытия долга. При использовании поручительств и гарантий трудности возникают, когда банки недостаточно анализируют финансовое положение поручителей и гарантов по ссуде, их правовой статус.

Основные нормы кредитных отношений  банка с клиентом фиксируются в кредитных договорах. Главной особенностью практики кредитных договоров в России является в целом их однотипный характер, что обусловлено предоставлением, главным образом, краткосрочных ссуд на текущие нужды клиентов, а также недостаточно высокий уровень соглашений. Основной причиной экономической слабости кредитных договоров является опять же низкий уровень аналитической работы банка в период рассмотрения кредитной заявки. Без проведения анализа правового статуса, достоверности информации, характера бизнеса большинства сегодняшних заемщиков даже кратковременный кредит подвержен высокому риску невозврата. Правовая форма кредитных договоров порой не содержит действенного механизма, обеспечивающего выполнение заемщиком своих обязательств.

Следует отметить также необходимость выработки банком конкретных инструментов и шагов по работе с проблемными кредитами, что пока еще является пробелом в банковской практике.

Российское банковское кредитование не имеет оптимально разработанной методики по ряду направлений организации кредитной работы. Однако, с учетом теоретических исследований осуществления ссудных операций можно выделить ряд мер, которые могли бы способствовать совершенствованию техники кредитования:

• разработка обоснованной, технологически удобной и четкой кредитной политики;
• увеличение информационно базы о заемщиках и создание кредитного досье на каждого из них: всесторонний анализ кредитоспособности клиентов с использованием современных методик, усовершенствование кредитных соглашений и применение различных форм кредитов;
• усиление контроля на всех этапах кредитования;
• разработка четкой процедуры претензионной работы по непогашенным ссудам.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Гражданский кодекс РФ в 2-х частях. М: «Приор», 1996
2. Федеральный закон от 10 июля 2002г №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
3. О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР». Закон РФ №17-ФЗ, 3 февраля 1996.
4. Об ипотеке (залоге недвижимости): Федеральный закон,  16 июля 1998 г., №102-ФЗ.
5. Закон РФ «О кредитных историях» от 30 декабря 2004г. №218-ФЗ
6. Положение ЦБР от 26 июня 1998 г. №39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета».
7. Положение ЦБ РФ от 31 августа 1998 года №54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения) .
8. Об обязательных нормативах банков. Инструкция Банка России, 16 января 2004 г., №110-И.
9. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: Положение Банка России, 26 марта 2004 г., № 254-П.
10. Афанасьева О.Н. Тенденции развития и направления совершенствования краткосрочного кредитования предприятий. // Банковское дело. 2007. № 6.
11. Афанасьева О.Н.  Краткосрочное кредитование предприятий: проблемы и возможные пути решения. // Банковское дело. 2008. № 9.
12. Афанасьева О.Н. Проблемы кредитования реального сектора экономики. // Банковское дело. 2006. №4.
13. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Г.Коробовой -М.: Юристъ,2005.
14. 14.Банковское дело: Учебник / Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. М.: Финансы и статистика, 2003
15. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И.Лаврушина. - М.:Финансы и статистика, 2003.
16. Брагин А.Ю. К вопросу создания кредитных бюро в России. // Деньги и кредит. 2004. №3.
17. Валесян Р. Регулирование банковской деятельности и банковский надзор // Банковское дело. 1999, №8.
18. Воронин Д.В. Банковский сектор: тенденции развития в первом полугодии 2006г. // Банковское дело. 2006, №9
19. Кедров В.И., Митрохин В.В. О стратегических ориентирах кредитной деятельности коммерческих банков // Деньги и кредит. 2004. №11.
20. Концептуальный вопросы развития банковской системы Российской Федерации // Вестник Банка России –2001, №1.
21. Лаврушин О.И. Особенности использования кредита в рыночной экономике // Банковское дело. 2002. № 6.
22. Лаврушин О.И., Афанасьева О.Н., Корниенко С.Л: Банковское дело: современная система кредитования. Уч. пособие. –М: Кнорус -2006.
23. Москвин В.А. Кредитование инвестиционных проектов -М.: Финансы и статистика. 2001.
24. Организация деятельности коммерческого банка. Уч. пособие. / Под ред. Р.А.Карповой, А.Ф. Рябовой, В.Э. Евдокимовой. СГСЭУ. – Саратов.: СГСЭУ, 2003
25. Осипенко Т.В. Построение комплексной системы управления банковскими рисками // Деньги и кредит. 2004. №3.
26. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2010 год // Деньги и кредит. 2009. №11.
27. Пещанская И.В.: Организация деятельности коммерческого банка. Уч. пособие., Изд. Инфра-М, 2006.
28. Роуз Питер С. Банковский менеджмент. Пер. с англ. Со: 2-е изд. М.: Дело, 1997.
29. Россия в цифрах. М.: Госкомстат, 2006
30. Российский статистический ежегодник 2005. М.: Госкомстат, 2006
31. Сауляк О.П. Вопросы применения поручительства и банковской гарантии, как способов обеспечения исполнения обязательств с участием банков. // Финансы и кредит. 1999. № 1.
32. Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки. Уч. пособие. –М: ИКЦ «Мар-Т» -2004.
33. Симановский А.Ю. Резервы на возможные потери по ссудам: международный опыт и некоторые вопросы методологии // Деньги и кредит. 2004. №1
34. Социально-экономическое развитие России: Проблемы, поиски, решения: Сб. науч. тр. по итогам научно-исследовательской работы Саратовского государственного социально-экономического университета в 2004г. – Саратов: Изд. центр СГСЭУ, ч.2, 2005.
35. Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года// Деньги и кредит. 2005, №4
36. Тихомирова Е.В. Кредитные операции коммерческих банков // Деньги и кредит. 2003. № 9.
37. Трифф А.А. Инвестиционная и кредитная деятельность 
    коммерческих банков. - М.: ОАО «Издательство «Экономика». 1997г.
38. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / Под ред. проф. О.И. Лаврушина. М.: Юристъ, 2002.
 

39. Финансы, денежное обращение и кредит. / Учебник. Под ред. Г.Б. Поляка 2-е изд.-М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005
40. Шеремет А.Д: Финансовый анализ в коммерческом банке. Изд. Финансист, 2000.