Анализ надежности и устойчивости коммерческих банков

Согласно ФЗ «О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы  РФ», Внешэкономбанк за счет депонированных Правительством средств Фонда национального  благосостояния в сумме 410 млрд. руб. предоставил субординированные  кредиты без обеспечения ОАО  «Банк ВТБ» 16.10.2009 г., ОАО «Россельхозбанк» и другим кредитным организациям. Общая сумма выданных субординированных  кредитов составила 404 млрд. руб.[13]. Помимо того, Внешэкономбанк до 1 июля 2011 г. за счет средств Фонда национального  благосостояния был вправе предоставить ОАО «Агентство по ипотечному жилищному  кредитованию» кредиты в размере 40 млрд. руб. на срок до 1 июля 2020 г., а  также за счет средств, депонированных Банком России на сумму 50 млрд. долл. США, до начала 2011 г. рефинансировать внешний  корпоративный долг[2].

Важнейшую роль в стабилизации банковской системы сыграл Банк России. Центральный банк осенью 2009 г. предоставил  Сбербанку субординированный кредит размером 500 млрд. руб. на срок до конца 2019 г.

В результате предоставления субординированных кредитов их удельный вес в общем объеме собственных  средств банковского сектора  за 2009 г. вырос с 11,6% до 30,6%. К марту 2011 г. данный показатель составлял 28,9% от величины собственного капитала банков.

Также ЦБ РФ обязался компенсировать кредитным организациям часть убытков, возникших у них по сделкам  с кредитными организациями, совершенным  до 1.01.2011 г., у которых была отозвана лицензия на осуществление банковских операций[2]. Были внесены некоторые  поправки, связанные с рефинансированием  коммерческих банков: Центробанк расширил ломбардный список[6]; были внесены изменения  в действующее законодательство, позволяющие предоставлять кредиты  без обеспечения на срок не более 6 месяцев; был расширен круг кредитных  организаций, допущенных к участию  в аукционах REPO и т.д.[8]. В условиях кризиса Банку России пришлось снизить  требования по обязательным резервам, что, по его оценкам, должно было высвободить  около 300 млрд. руб.[7]. Кроме того, Центробанк выступал в качестве инициатора санации проблемных банков, предлагая Агентству по страхованию вкладов рассмотреть заявку об участии в предупреждении банкротства кредитной организации[3]. Также достаточно серьезной мерой по укреплению стабильности банковской системы являлось внесение изменений в закон «О банках и банковской деятельности» в части размеров собственных средств кредитных организаций, величина которых, начиная с 2011 года не должна быть меньше 90 млн. руб., а с 2012 г. – 180 млн. руб.[1]. Следствием данных изменений является увеличение собственных средств банков, которые имеют такую возможность, слияние мелких банков в более крупные, присоединение небольших кредитных организаций к более габаритным. Как итог – уменьшение числа коммерческих банков и повышение финансовой устойчивости (платежеспособности) банковской системы при росте величины норматива достаточности капитала. Также плюсом данного преобразования будет возможность выдачи более существенных кредитов, что не было возможно при низкой величине собственных средств. Что касается оценки финансовой устойчивости банков в условиях кризиса, Центральным банк установил, что оценка экономического положения банков осуществляется без учета результатов оценки их доходности вплоть до 31 декабря 2011 г.[5].

Рассмотрев материалы, приведенные  в главе 3, можно сделать следующие  выводы: продолжительный кризис 2008 года повлиял на банковский сектор России снижением достаточности капитала и ликвидности, и в то же время увеличением кредитного и рыночного рисков. В связи с этим власти РФ предприняли соответствующие меры по поддержанию финансовой устойчивости коммерческих банков. Был издан ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года», действие которого было пролонгировано до 31 декабря 2014 года из за продолжительности кризиса и необходимости поддержания стабильности банковского сектора.

Согласно данному нормативному акту Банк России обязался компенсировать коммерческим банкам часть убытков, а также выдать льготные кредиты  на крупные суммы. Эти меры помогли  многим банкам избежать банкротства  с тяжелый кризисным период, стабилизировать  свое финансовое положение и продолжить активною деятельность, не принеся  ущерба вкладчикам и кредиторам.

ВЫВОДЫ И ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Финансовая устойчивость представляет собой особое состояние финансовых ресурсов банка, при котором их распределение и использование обеспечивает развитие услуг на основе роста прибыли и капитала, сохраняя при этом платежеспособность и кредитоспособность в условиях допустимого уровня риска.

Финансовое положение  коммерческого банка определяют по показателям достаточности его  капитала, уровню рискованности операция и его ликвидности. Для этого  ежедневно составляется отчеты о  деятельности банка и проводится их анализ в целях наблюдения за показателями риска и выявления  их повышения.

Риски, влияющие на стабильность финансового положения коммерческого  банка подстерегают его по каждому  направлению деятельности. Одной  из важнейших задач финансового  менеджмента банка является прогнозирование  и минимизация различного рода рисков для предотвращения возможного негативного  влияния на финансовую устойчивость коммерческого банка, особенно в  условиях финансового кризиса.

Различные методы оценки финансового  состояния представляют собой систематизированную  качественную характеристику таких  формализованных и неформализованных  факторов финансовой устойчивости банка, как наличие достаточного собственного капитала, грамотная диверсификация активов, обеспечение надлежащего  уровня доходности и ликвидности, высокая  квалификация менеджмента всех уровней, способность минимизировать риски  и эффективно управлять ими.

В РФ применяются методики оценки, разработанные Банком России, а так же различные рейтинговые  системы оценки, основывающиеся на экспертном или бухгалтерском анализе  отчетности коммерческого банка. При  этом в экспертном анализе присутствует человеческий фактор, в то время  как при бухгалтерском анализе  используется формализованная схема  расчета показателей и оценки деятельности банка. Исходя из действующей  практики, наиболее популярны балльные и коэффициентные методы, так как  ни помогают увидеть наглядную картину  состояния банковского рынка. Первые ранжируют банки по степени надежности и финансовой устойчивости, вторые определяют, на сколько надежен и  устойчив тот или иной банк исходя из расчетного агрегированного показателя.

Продолжительный кризис 2008 года повлиял на банковский сектор России снижением достаточности капитала и ликвидности, и в то же время увеличением кредитного и рыночного рисков. В связи с этим власти РФ предприняли соответствующие меры по поддержанию финансовой устойчивости коммерческих банков. Был издан ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года», действие которого было пролонгировано до 31 декабря 2014 года из за продолжительности кризиса и необходимости поддержания стабильности банковского сектора.

Согласно данному нормативному акту Банк России обязался компенсировать коммерческим банкам часть убытков, а также выдать льготные кредиты  на крупные суммы. Эти меры помогли  многим банкам избежать банкротства в тяжелый кризисный период, стабилизировать свое финансовое положение и продолжить активную деятельность, не принеся ущерба вкладчикам и кредиторам.

Таким образом, можно сделать вывод, что финансовому менеджменту коммерческого банка, особенно в кризисный период, необходимо ответственно анализировать финансовое состояние банка для предупреждения возможных проблем и предотвращения негативных последствий для банка и его клиентов.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

5. ФЗ от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» с изменениями и дополнениями от 07.01.2012
6. ФЗ от 13.10.2009 № 173-ФЗ «О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы РФ» с изменениями и дополнениями от 27 июля 2010 г.
7. ФЗ от 27.10.2009 № 175-ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2014 года» с изменениями и дополнениями от 03.12.2011 года
8. Инструкция Банка России от 16.01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков» с изменениями и дополнениями от 20.04.2011
9. Указание ЦБ РФ от 30.04.2010 № 2005-У «Об оценке экономического положения банков» с изменениями и дополнениями от 29.04.2011
10. Анащенко А. Г. Тенденции функционирования банковской системы на современном этапе // Социально-экономические явления и процессы. – 2010. - № 2.
11. Кирсанова М. В. Влияние мирового финансового кризиса на состояние банковского сектора России // Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук. – 2010. - № 7.
12. Никулина Т. Банковская система России в условиях финансового кризиса // Вестник института экономики РАН. – 2010. - № 1.
13. Обзор банковского сектора РФ. Аналитические показатели (интернет-версия) // Департамент банковского регулирования и надзора Банка России - №113 март 2012 г. Москва
14. Обзор финансового рынка // Департамент исследований и информации Банка России. – 2010. – № 2.
15. Островская И. Я., Соколова Е. М. Об источниках наращивания капитальной базы Российских банков в условиях кризиса // Финансовые исследования. – 2010. - №22.
16. Рост и устойчивость банковской системы: поиск оптимума // Рекомендации XVIII Международного банковского конгресса 27-30 мая 2010 г., СПБ.
17. Официальный сайт государственной корпорации «Внешэкономбанк». [Электронный ресурс] - режим доступа:  http//www.veb.ru/ru/sub/support/
18. Официальный сайт Сберегательного банка РФ. Финансовые показатели и отчетность [Электронный ресурс] - режим доступа: http://sbrf.ru/moscow/ru/investor_relations/accountability/
1. Российская газета – Федеральный выпуск № 5150 (71) от 6.04.2011. [Электронный ресурс] - режим доступа: http//www.rg.ru/2011/04/06/banki.html