Финансовое планирование

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 26 Января 2013 в 07:44, курсовая работа

Описание работы

Эффективное управление финансами предприятия возможно лишь при планировании всех финансовых потоков, процессов и отношений хозяйствующего субъекта.
Планирование финансов на предприятии осуществлялось и в прежние годы. В условиях административно-командной экономики пятилетний финансовый план государственного предприятия определялся заданиями отраслевого министерства, а годовые финансовые планы составлялись на основе контрольных цифр, которые доводились до предприятий вышестоящими организациями.

Содержание работы

Введение
1.Роль внутрифирменного финансового планирования
1.1 Методы финансового планирования
2. Финансовый план организации и составление финансовых смет
3. Финансовое планирование в составе бизнес-плана
Заключение

Скачать архив (110.67 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Курсовая работа фин. менедж.doc

— 800.00 Кб (Скачать файл)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

 

Наименование показателя

Код строки

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего года

I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка (нетто) от продажи  товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

 

010

 

6500

 

3220

в том числе от продажи:

011

6500

-

 

012

-

-

 

013

-

-

Себестоимость проданных  товаров, продукции, работ, услуг

020

5800

2520

в том числе проданных:

021

    
 

022

    
 

023

    

Валовая прибыль

029

    

Коммерческие расходы

030

    

Управленческие расходы

040

    

Прибыль (убыток) от продаж (строки (010-020-030-040))

050

700

700

II. Операционные доходы и расходы

Проценты к получению

 

060

    

Проценты к уплате

070

12

 

7

Доходы от участия  в других организациях

080

 

 

  

Прочие операционные доходы

090

 

  

Прочие операционные расходы

100

60

350

III. Внереализационные доходы и расходы

Внереализационные доходы

120

 

 

  

Внереализационные расходы

130

 

 

  

Прибыль (убыток) до налогообложения (строки (050+060-070+080 +090 – 100 –120-130))

140

628

343

Налог на прибыль и  иные аналогичные обязательные платежи

150

120

103

Прибыль (убыток) от обычной  деятельности

160

508

240

IV. Чрезвычайные доходы и расходы

 

 

 

Чрезвычайные доходы

170

  

 

Чрезвычайные расходы

180

492

240

Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (строки (160+170-180))

190

16

-

СПРАВОЧНО

 

 

 

Дивиденды, приходящиеся на одну акцию: по привилегированным

201

    

                                                                          по обычным

202

  

 

Предполагаемые в следующем  отчетном году суммы дивидендов, приходящиеся на одну акцию:

 

 

 

по привилегированным

203

 

 

по обычным

204

    

 

 

БАЛАНС (Ф. №1)

Наименования позиций

На начало года

На конец года

АКТИВ

1.01.2005

31.12.2005

I. ТЕКУЩИЕ АКТИВЫ

Денежные средства

Краткосрочные финансовые вложения

Дебиторская задолженность

  • покупатели и заказчики
  • по векселям к получению
  • авансы выданные
  • прочие дебиторы

Запасы

  • материалы
  • незавершенное производство
  • готовая продукция
  • товары отгруженные

Прочие текущие активы

 

=== Итого текущих активов

 

18

-

180

-

-

-

180

1263

280

43

515

425

-

 

1461

 

87

-

430

-

-

-

430

2514

360

20

1812

322

622

 

3031

II. ДОЛГОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

 Основные средства 

Незавершенные капитальные  вложения

Долгосрочные финансовые вложения

Прочие внеоборотные активы

=== Итого долгосрочных  активов

 

-

960

-

-

-

960

 

-

1215

-

-

-

1215

ИТОГО АКТИВОВ

2421

4246

Наименования позиций

На начало года

На конец года

ПАССИВ

1.01.2005

31.12.2005

III. ЗАЕМНЫЕ  СРЕДСТВА

Текущие обязательства 

Краткосрочные кредиты  и займы 

Кредиторская задолженность

  • задолженность поставщикам и подрядчикам
  • задолженность по оплате труда
  • задолженность по соц. страхованию
  • задолженность перед бюджетом
  • векселя к уплате
  • авансы полученные
  • прочие кредиторы

Прочие текущие пассивы

== Итого текущие обязательства 

Долгосрочные обязательства 

Долгосрочные кредиты и займы

Прочие долгосрочные пассивы

== Итого долгосрочных обязательств

==Итого заемные средства

 

2409

50

2359

1200

518

341

-

-

300

-

-

2409

-

-

-

-

2409

 

4218

38

4180

2344

429

567

390

-

450

-

-

4218

-

-

-

-

4218

IV. СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА

Уставный капитал 

Добавочный капитал 

Резервный капитал

Целевые поступления 

Нераспределенная прибыль 

Непокрытый убыток прошлых  лет

=== Итого собственные  средства

 

12

-

-

-

-

-

12

 

12

-

-

-

16

-

28

ИТОГО ПАССИВОВ

2421

4246


 

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И  УБЫТКАХ (Ф. №2)

 

Наименования позиций

За отчетный период

За аналогичный 

период прошлого года

Выручка (нетто) от реализации продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

(минус) Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг

(минус) Коммерческие расходы

(минус) Управленческие расходы

Прибыль от продаж

6500

 

 

5800

 

-

-

700

3220

 

 

2520

 

-

-

700

Проценты к  получению 

(минус) Проценты к уплате

Доходы от участия  в др. организациях

Прочие операционные доходы

(минус) Прочие операционные расходы

Прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной деятельности

-

12

-

-

60

628

-

7

-

-

350

343

Прочие внереализационные  доходы

(минус) Прочие внереализационные расходы

Прибыль (убыток) до налогообложения

-

-

628

-

-

343

(минус) Налог на прибыль

минус Отвлеченные средства

Прибыль (убыток) от обычной деятельности

120

-

508

103

-

240

Чрезвычайные  расходы

 Реинвестированная  прибыль

492

16

240

-


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ОБЩИЙ АНАЛИЗ ПРЕДПРИЯТИЯ

 

Общий анализ предприятия  производим на основе данных производственной программы.

Численность и фонд заработной платы по категориям работников

 

На основе имеющихся  данных заполняем таблицу П9.1

Таблица П9.1

Структура численности и уровень  затрат на заработную плату

 

Специальность

Число работников

Затраты на заработную плату, тыс. р.

На начало периода

На конец периода

На начало периода

На конец периода

Основные производственные рабочие

 

37

 

52

 

850

 

1238

Вспомогательные рабочие

8

9

320

380

Инженерно-технические работники

 

1

 

1

 

50

 

57

Служащие

5

5

138

142

Руководители

1

1

102

123

Итого

52

68

1461

1940


 

 

Структура численности  персонала

                                                    на начало периода                на конец периода

основные производств. рабочие             71%                                           76%

вспомогательные рабочие                       15%                                           13%

ИТР                                                              2%                                             2%

служащие                                                   10%                                            7%

руководители                                              2%                                             2%

 

 

 

Структура заработной платы

                                                   на начало периода                на конец периода

 

основные производств. рабочие               58%                                           64%

вспомогательные рабочие                         21%                                           20%

ИТР                                                                2%                                             3%

служащие                                                      9%                                             7%

руководители                                              10%                                             6%

 

 Динамика структуры персонала и фонда заработной платы различных категорий работников позволяет сделать вывод о том, что нарушен баланс в структуре персонала и оплате труда.

 

Производительность труда  определим по формуле    

 

                                         Валовый объем реализации за  вычетом косвенных налогов

Производительность труда = ----------------------------------------------------------------------------

                                                    Среднесписочная численность персонала                                

 

                                                                                                 3220        

Производительность труда на начало периода = -------------------------- = 61,92 р./чел.

                                                                                                   52       

 

                                                                                                  6500   

Производительность труда  на конец периода = -------------------------- = 95,58 р./чел.  

                                                                                                   68    

 

Отмечаем рост производительности труда за период, что является положительной тенденцией.

 

 

Прибыль на одного работающего  на конец периода:

                                                                             

                                                                              Чистая прибыль

Прибыль на одного работающего = --------------------------------------------------------- =

                                                              Среднесписочная численность работающих

         16

= ----------- = 0,23 р./чел.

         68

 

Прибыль на одного рабочего на начало периода равна нулю.

Эффективность деятельности управления предприятием определяется отношением объема продаж  к фонду заработной платы общего и отдельно высшего руководства соответственно:

                                          3220

На начало периода: ---------------- = 11,10 р./чел.

                                            290

                                           6500

На начало периода: ---------------- = 32,66 р./чел.

                                           199

                                        3200

На начало периода: ---------------- = 31,37 р./чел.

                                           102

                                       6500

На конец периода: ---------------- = 52,84 р./чел.

 

                                          123

 

 

 

 

 

Рассчитанные данные сведем в таблицу П9.2.

Таблица П9.2

Эффективность деятельности предприятием

 

На начало периода

На конец периода

Эффективность деятельности общего руководства

11,10

32,66

Эффективность деятельности высшего  руководства

31,37

52,84

Информация о работе Финансовое планирование