Финансовой анализ деятельности открытого акционерного общества «Капитал Страхование» за период 2009-2011 гг

Министерство образования  и науки Российской Федерации

Байкальский государственный  университет экономики и права

Финансово-экономический  факультет

Кафедра страхования и  управления рисками

Специальность 06.04. «Финансы и кредит»

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Финансы страховых  организаций (менеджмент и анализ)»

 

на тему: Финансовой анализ деятельности открытого акционерного общества «Капитал Страхование»

за период 2009-2011 гг.

 

 

Исполнитель:         Иванов В.Н.

Группа: Ф-09-7

 

Руководитель:                д.э.н., проф. Жигас М. Г.

 

 

Иркутск 2012

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………..........		3
I.ОБЩЕЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОАО «КАПИТАЛ СТРАХОВАНИЕ»………………………………………….................................		4
1.1.	История развития ОАО «Капитал Страхование»………………………	5
1.2.	Анализ общих показателей  деятельности ОАО «Капитал Страхование» за 2009-2011 гг…………………………………………	6
1.3.	Анализ маржи платежеспособности……………………………………	15
II.АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОМПАНИИ ОАО «КАПИТАЛ СТРАХОВАНИЕ» ЗА 2009-2011 ГГ……………………..........		18
2.1.	Анализ объемных (абсолютных) показателей ОАО «Капитал Страхование» за 2009-2011 гг…………………........................................	18
2.2.	Составление и анализ аналитического баланса – нетто……………….	21
2.3.	Анализ источников оборотного капитала ОАО «Капитал Страхование» за 2009-2011 гг……………………………………………	24
2.4.	Анализ платежеспособности ОАО «Капитал Страхование» за 2009-2011 гг……………………………………..…………………………….	25
2.5.	Анализ деловой активности ОАО «Капитал Страхование» за 2009-2011 гг.........................................................................................................	29
III.РЕКОМЕНДАЦИИ ПО КОРРЕКТИРОВКЕ ФИНАНСОВОГО ПОЛОЖЕНИЯ КОМПАНИИ ОАО «КАПИТАЛ СТРАХОВАНИЕ»……….		35
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………...		37
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ……………………..........				39
ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………………………...		40

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

         В современной экономике страхование  является финансовым гарантом, позволяющим  компенсировать ущерб, возникающий  в результате различного рода  непредвиденных событий. Таким  образом, страхование представляется  отраслью экономики, имеющей большое  общественное, социальное и экономическое  значение. Сейчас страхование в  России — это динамично развивающаяся  отрасль, опирающаяся на огромный  и практически не освоенный  рынок, имеющий в России большое  будущее.

В настоящее время единый процесс  комплексного управления страховой  организацией обеспечивается посредством  осуществления его важнейших  функций: планирования, учета, контроля, анализа, регулирования. Поскольку  деятельность страховой организации  связана с использованием и обработкой информации, формируемой из внешних  и внутренних источников, то это  позволяет создать систему информационного  обеспечения страховщика, ориентированную  как на принятие стратегических управленческих решений, так и на эффективное  текущее финансовое управление.

Финансовый анализ страховых  организаций - совокупность аналитических  процедур, предназначенных для оценки надежности страховщика, а также  принятия управленческих решений в  оптимизации его деятельности или  сотрудничества с ним. Надежность страховщика, прежде всего, подразумевает финансовую устойчивость страховой организации.

Цель данной работы состоит  в проведении финансового анализа  деятельности страховой компании ОАО  «Капитал Страхование». Для выполнения поставленной задачи целесообразно  провести анализ абсолютных и относительных  показателей, а также сделать  соответствующие выводы по результатам  их проведения.

1. ОБЩЕЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОАО «Капитал Страхование»

1.1 История развития:

В 1992 году - основано ОАО «Капитал Страхование» как корпоративный  страховщик Нефтяной компании «ЛУКОЙЛ». Основной задачей Компании было страхование  крупных рисков втопливно-энергетическом комплексе. Компания предлагала клиентам широкий набор услуг: от страхования уникальных промышленных комплексов, в том числе самых дорогих и сложных для страхования объектов: предприятий нефтедобычи, нефтепереработки и нефтепродуктообеспечения, разбросанных по разным географическим зонам в России и за рубежом, до комплексных программ защиты здоровья персонала предприятия.

В 2003 году - «Страховая компания «ЛУКОЙЛ» в составе одноименной  Страховой группы получила название «КапиталЪ Страхование»

В 2009 году - ОАО «Капитал Страхование» и ЗАО «Капитал Перестрахование» в составе Страховой группы «Капитал»  подтвердили наивысший рейтинг  надежности рейтингового агентства  «Эксперт РА» (А++) «Исключительно высокий  уровень надежности».

О компании:

"КапиталЪ Страхование" аккредитована при Государственном Комитете РФ по жилищной и строительной политике; деятельность компании отмечена сертификатами ЮНЕСКО, дипломами и почетными грамотами МЧС России.

По объёму собранных страховых  премий ОАО «Капитал Страхование» входит в число крупнейших страховщиков России.

ОАО «Капитал Страхование» является одним из лидеров рынка  по имущественному страхованию.

Основные клиенты: ОАО «ЛУКОЙЛ», ОАО Банк «Петрокоммерц», ООО Буровая компания «Евразия», ОАО «ВолгаТелеком», ОАО «Калининградская ТЭЦ-2», ООО «Каспийская нефтяная компания», ОАО «Каустик», Группа компаний «Галлахер Лиггетт-Дукат», Группа компаний «Крафтвэй Корпорейшн», ФГУП «Космическая связь», VITASPORT, ОАО «Седьмой Континент», ООО «Торговый центр «Триумфальный», ОАО «Московская теплосетевая компания», ОАО «ОГК-6», АКБ «Абсолют Банк» (ЗАО), Футбольный клуб «Спартак-Москва».

Филиалы компании:

• ОАО «Капитал Страхование»
• ЗАО «Капитал Ре»
• ЗАО «Капитал Страхование Жизни»
• ЗАО «Капитал Медицинское страхование»
• ООО «МСК «Медпрана-Люкс»

ОАО «Капитал Страхование» является членом:

• Российского союза автостраховщиков (РСА)
• Всероссийского союза страховщиков (ВСС)
• Ассоциации страховщиков топливно-энергетического комплекса (АСТЭК)
• Российской ассоциации авиационных и космических страховщиков (РААКС)
• Российской ассоциации лизинговых компаний «Рослизинг»
• Российского ядерного страхового пулу (РЯСП)
• Федерации рестораторов и отельеров (ФРиО)
• Союза российских судовладельцев (СОРОСС)
• Национального союза страховщиков ответственности
• Союза производителей сельскохозяйственной техники и оборудования для АПК «Союзагромаш»
• Национальный союз агростраховщиков
• Торгово-промышленной палаты

Основные финансовые показатели:

Уставный капитал в 2008 году - 810 млн. рублей.

Рейтинги:

Рейтинговое агентство «Эксперт РА» подтвердило рейтинг ОАО "Капитал  Страхование" в составе Страховой  Группы «Капитал» на уровне А++ «Исключительно высокий уровень надежности».

Позитивными факторами, оказавшими влияние на присвоение наивысшей  оценки, стали высокая достаточность  собственного капитала, высокие показатели текущей ликвидности, и уточненной страховой ликвидности-нетто.

1.2. Анализ общих показателей  деятельности ООО «Росгосстрах» за   2009-2011 гг.

Рассмотрим деятельность ОАО «Капитал Страхование» на страховом  рынке России за период 2009-2011 гг. (табл. 1).

Таблица 1

Динамика доли ОАО «Капитал Страхование» на страховом  рынке России

за период 2009-2011 гг.

Показатели	2009 год	2010 год	2011 год	Темп роста (снижения),
Сумма страховых премий в  РФ, млрд.руб.	513, 1	555, 8	663, 7	129, 4
Сумма страховых премий в  ОАО «Капитал Страхование», млрд.руб.	6,5	5,4	3,8	58,5(-41,5)
Доля, %	1,27	0,97	0,57	-

Вывод: исходя из представленных данных таблицы 1 можно сделать вывод, что объем страховых премий ОАО  «Капитал Страхование» с 2009 по 2011 уменьшился на 41,5%. Доля компании за анализируемый  период уменьшается, в 2009 году составляла 1,27%, в 2010 году 0,97%, в 2011 снизилась до 0,57%.

Для более полной картины  о деятельности ОАО «ВСК» нужно  ознакомиться с общими показателям  финансовой деятельности компании, которые  представлены в таблице 2.

Таблица 2

 Общие показатели  финансовой деятельности ОАО  «Капитал Страхование»

Показатель, млрд.руб.	2009 год	2010 год	2011 год	Темп роста (снижения), %
1. Страховые премии –  всего, в том числе:	11024,3	10991,9	8570,7	77,74
1.1 страховые премии жизнь	0	0	0	0
1.2 страховые премии иные, чем  жизнь	11024,3	10991,9	8570,7	77,74
2. Страховые выплаты –  всего	-3940,6	-4676,9	- 3860,6	97,97
3. Перестрахование исходящее	-4506,7	- 5544,8	- 4808,1	106,69
4. Уставный капитал	810	810	810	1
5. Страховые резервы	8371	7884,2	8484	101,35
6. Чистая прибыль (убыток)	1718,9	946	786,7	45,77

 

Вывод: исходя из представленных данных Таблицы 2 можно сделать вывод, что страховые премии – всего  с 2009 года по 2011 год уменьшились  на 2453,6 млрд.руб. или на 22,26 %. Данных по страховым премиям жизнь нет. Отсюда можно сделать вывод, что страховые премии – всего уменьшились на 80 млрд.руб. или на 97,97 %, из-за страховых выплат по страхованию иному, чем жизнь. Перестрахование исходящее увеличилось на 301,4 млрд.руб. или на 6,69%, то есть компания стала отдавать больше рисков в перестрахование. Уставный капитал ОАО «Капитал Страхование» с 2009 по 2011 год оставался неизменным. Страховые резервы за анализируемый период увеличились на 113 млрд.руб. или на 1,35%. В итоге чистая прибыль ОАО «Капитал Страхование» с 2009 года по 2010 год уменьшилась на 932,2 млрд.руб. или на 54,23 %.

Таблица 3

Динамика состава  и структуры доходов ОАО «Капитал Страхование» за 2009-2011гг.

Доходы	2009		2010		2011		Темп роста(снижения)
	∑, млн р	Уд. Вес, %	∑, млн р	Уд. Вес, %	∑, млн р	Уд. Вес, %
I.Доходы, полученные от страховой деятельности	11808	86,81	12300,5	90,75	10239	6,26	86,7
Страховые премии (всзносы) по всем видам страхования	11024,3	81,05	10991,9	81,1	8570,7	5,24	77,74
Изменение доли перестраховщиков в резерве	-	-	175,1	1,29	-	-	-
Выплаты нетто перестрахования – доля перестраховщиков	623,9	4, 58	953,6	7,03	1027,4	0,62	164,67
Изменение резервов убытков – нетто перестрахование	-	-	-	-	498,9	0,3	-
Вознаграждения и тантьемы по договорам перестрахования	159,8	1,17	179,9	1,32	142	0,08	88,86