Ликвидность предприятия

Регламентация закупочной деятельности:

• построена на разумном использовании специальных приемов для целенаправленного усиления действия рыночных законов в каждом случае закупки;
• осуществляется путем применения обязательных процедур, которые должны выполняться закупающими сотрудниками при каждой закупке стоимостью выше определенного значения (такие процедуры могут также применяться и при более мелких закупках, если это признано целесообразным).

Данные процедуры предполагают:

-    тщательное  планирование потребности в продукции;

-    анализ рынка;

- действия, направленные  на достижение разумного уровня  конкуренции среди потенциальных поставщиков там, где это возможно, а где невозможно – повышенный внутренний контроль;

-  честный и разумный  выбор наиболее предпочтительных  предложений при комплексном  анализе выгод и издержек (прежде  всего цены и качества продукции);

-  контроль за исполнением договора и использованием приобретенной продукции;

• базируется на системном подходе, который означает для Общества наличие:

-       регламентирующей  среды;

-   установленной  организационной структуры управления  закупками и их контроля;

-       подготовленные кадры для проведения закупок;

-   налаженной инфраструктуры  закупок (информационное обеспечение,  средства электронной коммерции,  сертификация, профессиональные консультанты);

-       соблюдение  корпоративного единства правил  закупок;  

-       полномочия и ответственность закупающих сотрудников.

 

Положением предусмотрены  следующие способы закупок:

-       конкурс;

-      запрос  предложений;

-      запрос  цен;

-      конкурентные  переговоры;

-      закупка  у единственного источника;

-     закупка  путем участия в процедурах, организованных продавцами продукции.

 

В случае отсутствия прямо  предусмотренных Положением оснований, закупка любой продукции должна производиться исключительно путем  проведения открытого одноэтапного конкурса без специальных процедур.

Для проведения регламентированных конкурсных процедур по выбору поставщиков  и подрядных организаций для  нужд Общества организован Административно-хозяйственный  отдел.

Согласно Положению, информация о проводимых регламентированных процедурах и отчет об их итогах размещались на официальном сайте ОАО «Дагестанская энергосбытовая компания» www.dagesk.ru  в разделе «Закупки».

Годовая комплексная  программа закупок (ГКПЗ) формируется  на основании следующих программ, определяющих производственную деятельность Общества:

• производственная программа (с учетом всех закупок, формирующих смету затрат на производство и реализацию продукции от обычной деятельности, предусмотренной форматом бизнес-плана);
• ремонтная программа (план ремонтов);
• инвестиционная программа (включая техническое перевооружение и реконструкцию, новое строительство).

ГКПЗ должна быть включена в состав бизнес-плана по его соответствующим  разделам.

Годовая комплексная  программа закупок Общества  на 2006 год не была утверждена.

Отчет о закупочной деятельности ОАО «Дагестанская энергосбытовая компания» за 2006 год представлен в таблице:

 

	План тыс. руб.	Удельный  вес, %	Факт (договорная стоимость), тыс. руб.	Удельный  вес, %
Всего регламентированных закупок товаров, работ, услуг, в  т.ч:	-	-	8 417 573	77,7
Конкурсные  закупки, из них:	-	-	0	0
Открытый  конкурс	-	-	0	0
Закрытые  конкурс	-	-	0	0
Неконкурсные  закупки, из них:	-	-	8 417 573	77,7
запрос цен (запрос котировок)	-	-	6 867 573	63,4
запрос предложений	-	-	0	0
закупки у  единственного источника	-	-	1 550 000	14,3
Нерегламентированные  закупки	-	-	2 418 782	22,3
ИТОГО	-	-	10 836 355	100,00

 

Как указано в таблице,  в 2006 году было проведено закупок  на общую сумму 10 836 355  руб., в том числе:

• регламентированные закупки на общую сумму 8 417 573 руб. (или 77,7%);
• нерегламентированные закупки на общую 2 418 782 руб. (или 22,35%);
• открытые процедуры на общую сумму 6 867 573 руб. (или 63,4%).

 

 

                 Раздел 7. Изложение мнений и аналитических выводов руководства Общества

Обзор существенных сделок, заключенных Обществом и планируемых на будущее

 

В 2006 году Обществом не совершалось сделок, способных оказать  существенное влияние на экономическое  положение Общества, а также признаваемых в соответствии с Федеральным  законом «Об акционерных обществах» крупными сделками.

Сделок  между Обществом и его высшими  должностными лицами, а также акционерами  Общества в 2006 году не осуществлялось.

                   Анализ факторов, обусловивших возникновение  расхождений в

плановых и фактических результатах.

 

Бизнес-план Общества был  сформирован в соответствии с  установленными решением Правления  ОАО РАО «ЕЭС России» КПЭ, утвержден  решением Совета директоров Общества.

 

Наименование показателей	2006 год
	план	факт	отклонение	%
			+,-	выполнен
Реализация электроэнергии	1402740,8	1380978,7	-21762,1	98,4
Реализация прочей продукции	1002309	499673,3	-502635,7	49,9
Всего выручка от продаж	2405050,2	1880652	-524398,2	78,2
Себестоимость электроэнергии	2487823,2	2446646,3	-41176,9	98,3
Себестоимость услуг  по передаче э/э и прочей продукции
Всего себестоимость	2487823,2	2446646,3	-41176,9	98,3
Покупная электроэнергия	1246452,8	1250639	4186,2	100,3
Затраты на оплату труда	98913,4	94833,5	-4079,9	95,9
Отчисления на социальное  страхование	24920,2	23131,9	-1788,3	92,8
Амортизация основных фондов	4220,8	5486,2	1265,4	130,0
Работы и услуги  производственного характера
Вспомогательные материалы	9500,2	10024,4	524,2	105,5
Прочие затраты, в т.ч.
Оплата услуг РАО  «ЕЭС России»	84735,2	85014,3	279,1	100,3
– НПО	2179,5	2082,5	-97	95,5
– услуг РСК по передаче э/э	995492,4	954592,7	-40899,7	95,9
– оплата работ и услуг  сторонних организаций	11430,5	12380,7	950,2	108,3
– командировочные и  представительские расходы	1083	1187,8	104,8	109,7
– арендная плата	1582	1935,3	353,3	122,3
– налоги и сборы	900,5	871,3	-29,2	96,8
– расходы на страхование	2265	2154,2	-110,8	95,1
– отчисления в НИОКР
– другие расходы	4148,2	2312,6	-1835,6	55,7
Прибыль от реализации электроэнергии	-82773	-565994,3	-483221,3	683,8
Прибыль от реализации прочей продукции
Всего прибыль от реализации продукции	-82773	-565994,3	-483221,3	683,8
Балансовая прибыль	-94159,3	-112271,2	-18111,9	119,2
Чистая прибыль	-88000	-87940	60	99,9

 

Выручка от продаж всего  за 2006г. составила 1880652 тыс.руб., или 78,2% от установленного плана. Отклонение обусловлено тем, что при планировании компенсация стоимости покупной энергии со стороны ОАО «Дагестанская энергосбытовая компания» (по договору от 27.12.2005 № 36) была включена в объем выручки от продаж в сумме 541266 тыс. руб. Фактически в бухгалтерском учета она отражена в составе прочих доходов.

Себестоимость продукции  составила 2446646 тыс.руб., что на 1,7% ниже плана. Экономия допущена по статье услуги РСК по передаче электроэнергии на 4,1% (40,9 млн. руб.).

Чистый убыток составил 87940 тыс.руб. при плане 88000 тыс.руб. Утвержденное решением Правления ОАО РАО «ЕЭС России» КПЭ ROE Обществом за 2006 год выполнено.

 

 

 Описание  методов и политики бухгалтерского  учета, принятых

                                                                   в Обществе.

 

Учетная политика

 

Бухгалтерский отчет  Общества  ведется подготовлен  на основе следующей учетной политики:

 

        Основа составления.

   

Бухгалтерский отчет  Общества сформирован исходя из действующих в Российской федерации правил бухгалтерского учета и отчетности, в частности Федерального закона от 21.11.1996г. №129-ФЗ «О бухгалтерском учете», Положения по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» ПБУ 1/98, утвержденного приказом Министерства Финансов Российской Федерации от 9 декабря 1998 года №60н., Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности в Российской Федерации, утвержденного приказом Министерства Финансов от 29 июля 1998г. №34н. В обществе издан приказ от 14.01.2006г. №3 «Об учетной политике» ОАО «Дагестанская энергосбытовая компания» на  2006 год.

Активы и обязательства  Общества оценены в отчетности по фактическим затратам на их приобретение, за исключением основных средств  инвестиций в акции.

 

         Краткосрочные и долгосрочные активы и обязательства.

    

 

В отчетности активы и обязательства  отнесены к  краткосрочным, если срок обращения их не превышает 12 месяцев  со дня после отчетной даты. Остальные  активы и обязательства представлены в отчетности как долгосрочные.

 

         Основные средства.

 

Бухгалтерский учет основных средств осуществлялся в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету  «Учет основных средств» ПБУ 6/01, утвержденным приказом Минфина России от 30.03.2001 г. № 26н.

В составе основных средств отражены здания, машины, оборудование, транспортные средства и другие соответствующие объекты со сроком службы более 12 месяцев.

 

Объекты основных средств, приняты к учету по фактическим  затратам на  приобретение и сооружение. В отчетности основные  средства показаны по первоначальной стоимости за минусом амортизации, накопленной за все время эксплуатации. 

Амортизация основных средств  начислена линейным способом по нормам, утвержденным постановлением Правительства  СССР от 22.10.90г. №1072, по вновь приобретенным объектам, согласно Постановлению Правительства РФ от 01.01.2002 г. № 1 «О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы»:

 

         здания                                                                 -    1 % в год

         машины и оборудования                                  -  20 % в год 

         транспортные средства                                     -  11,11% в год

         компьютерная техника                                      -  20 % в год

         прочие                                                                -  14,28 % в год 

 

         Начисленный износ составил:

         здания                                                                  -   47 %

         машины и оборудование                                   -   19 %

         транспортные и другие основные  средства     -  34 %.

 

По земельным участкам и объектам жилищного фонда амортизация  не начислялась.

Расходов на списание и  безвозмездную  передачу основных средств не производилось.

 

         Инвестиции в акции.

      

Инвестиций в акции не производилось.

Резерв под обесценение ценных бумаг не создавался в виду того, что у Общества отсутствуют пакеты ценных бумаг, котирующихся на фондовой бирже, по которым может быть определена рыночная стоимость.

 

         Долговые обязательства.

  

Долговые ценные бумаги показаны по стоимости приобретения. Разница между стоимостью приобретения и номинальной стоимостью ценных бумаг включается равномерно по мере начисления причитающихся по ним доходов в течение срока обращения их в прочие доходы и расходы.

 

     

         Материально-производственные запасы.

 

Материально-производственные запасы принимались к бухгалтерскому учету  по фактической себестоимости приобретения. Затраты по заготовке и доставке материально-производственных запасов до складов предприятия включаются в фактические затраты на приобретение только в тех случаях, когда они имеют очевидную связь с их приобретением. В остальных случаях – относятся на общехозяйственные расходы.