Отчет по практике ОАО «Сбербанка России» Бурятское ОСБ

Общая величина доходов в 2011-2012 гг. имела тенденцию к росту, при этом структура доходов претерпела незначительные изменения. Увеличение доходов произошло в большей степени за счет увеличения суммы процентов по предоставленным кредитам (49,47% в 2011 г. в общей сумме доходов). Второй по величине статьей доходов является курсовая разница по переоценке балансовых счетов (17,5% в 2013 г.).

С 2011 г. по 2013 г. произошло снижение доли доходов от активных операций в общих доходах банка. Это произошло в основном за счет возрастания сумм полученной комиссии и снижения доходов от операций с ценными бумагами.

Доходы от вложений в ценные бумаги в 2011-2013 гг. составляли 7,10%, 5,7% и 4,1% от общей суммы доходов, т.е. их доля неуклонно уменьшалась. Дальнейшее развитие платных услуг, предлагаемых банком клиентам, позволило увеличить долю комиссионных доходов с 8,4% в 2011 г. до 10,7% в 2013 г. Возросшая роль ссудных операций снизила влияние на итоги деятельности отделения вложений в ценные бумаги.

Итак, банк осуществляет достаточное количество активных операций, позволяющих получить доход. Рост процентных доходов свидетельствует о целенаправленных действиях банка в области кредитной и процентной политики.

Рассмотрим структуру и динамику расходов банка в приложении 4.

Темпы роста общего объема расходов немного отстают от темпов роста величины доходов, что является положительной тенденцией. Увеличение суммы расходов произошло в основном за счет возрастания суммы процентов, уплаченных по привлеченным средствам физических лиц. Структура расходов не соответствует структуре доходов: наибольший удельный вес принадлежит расходам от других операций (72,8%, 67,3% и 70,9% в 2011-2013 гг.), в то время как расходы от пассивных операций были незначительны. Среди расходов от пассивных операций наибольшая часть принадлежит процентам, уплаченным по привлеченным средствам физических лиц (в 2013 г. - 83,3% от их общей суммы). В динамике эти расходы увеличились в 1,228 раза в 2013 г. по сравнению с 2011 г. В общей сумме расходов проценты, уплаченные по привлеченным средствам физических лиц, занимали 1 место по величине - 25,7%, 27,5% и 24,3%.

В общем можно сказать, что на структуре расходов отразилась общая стабилизация экономической ситуации в стране и на финансовых рынках. Значительная доля процентных расходов по привлеченным средствам физических лиц свидетельствует о доверии вкладчиков.

Рассмотрим показатели прибыли банка за 2011-2013 гг. (табл. 2)

Таблица 2 - Показатели прибыли Бурятского ОСБ №8601

№ п/п	Наименование статей	2011г., тыс. руб.	2012г., тыс. руб.	Темп роста, 2012г. к 2011.,%	2013г., тыс. руб.	Темп роста, 2013г. к 2012г. %	Темп роста, 2013г. к 2011г. %
11	Прибыль или убыток (-)	76249,26	109497,6	143,6	178275,6	162,81	233,81
22	Сумма налогов, начисленных из прибыли	5067	7445,844	146,95	11944,458	160,42	235,73
33	Чистая прибыль или убыток (-)	71182,26	102051,756	143,37	166331,142	162,99	233,67
44	Прибыль на одного работника	148,9374	241,722	162,30	382,482	158,23	256,81

 

В рассматриваемом периоде финансовым результатом банка являлась чистая прибыль. В динамике она увеличилась на 43,4% в 2012 г. и на 62,9% в 2013 г., т.е. темпы ее роста также увеличились. Величина прибыли на одного работника имела тенденцию к росту: 162,30 и 158,23%. На протяжении 2013 г. отделение занимало одно из первых мест по размеру чистой прибыли и прибыли на одного работника. При возрастающих объемах прибыли увеличивались и налоговые отчисления организации, что нашло отражение в динамике. Положительной характеристикой деятельности банка является то, что процентные расходы банка полностью покрываются процентными доходами, кроме того, процентная маржа имеет тенденцию к увеличению, что говорит об эффективной процентной политике банка.

Таким образом, анализ показывает, что структура доходов и расходов достаточно стабильна и не подвержена значительным колебаниям, банк не исчерпал своих возможностей увеличения прибыльности за счет прироста доходов. При благоприятном развитии экономики и улучшении качества управления банк имеет значительный потенциал в увеличении прибыли. По итогам проведенного анализа можно также отметить, что Сбербанк Бурятии сохранил лидирующее положение в сфере привлечения средств населения.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 ФИНАНСОВЫЕ РИСКИ ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ» И МЕТОДЫ ИХ УПРАВЛЕНИЯ

3.1 Существующая система управления финансовыми рисками в ОАО «Сбербанк России»

Управление рисками Группы осуществляется в отношении следующих существенных видов рисков: кредитный, рыночный, риск ликвидности и операционный риск. Рыночный риск включает в себя процентный риск, фондовый риск и валютный риск. Главной задачей управления рисками является идентификация и анализ данных рисков, установление лимитов риска и дальнейшее обеспечение соблюдения установленных лимитов. Управление операционными рисками должно обеспечивать надлежащее соблюдение внутренних регламентов и процедур в целях минимизации данных рисков.[13]

Система интегрированного управления рисками Группы определяется Политикой интегрированного управления рисками ОАО «Сбербанк России» представляет собой трехуровневый процесс:

• Первый уровень управления (осуществляется Правлением Банка, Комитетом Банка по рискам Группы) — управление совокупным риском Группы. Результатом данного процесса является, в том числе, формирование требований и ограничений к процессам управления отдельными группами рисков, к процессам управления рисками в организациях-участниках Группы, а также определение коллегиальных органов и структурных подразделений организаций-участников Группы, ответственных за управление выделенными группами рисков.
• Второй уровень управления (осуществляется соответствующими Комитетами Банка) — управление отдельными группами рисков Группы в рамках ограничений и требований, установленных на 1-м уровне управления.
• Третий уровень управления (осуществляется коллегиальными органами и структурными подразделениями организаций-участников Группы) — управление отдельными группами рисков в организациях-участниках Группы в рамках требований и ограничений, установленных на 1-м и 2-муровне управления.[13]

Процесс интегрированного управления рисками включает в себя пять основных групповых этапов:

• Идентификация рисков Группы и оценка их существенности — целью этапа является выявление всех существенных рисков, влияющих на деятельность Группы.
• Формирование систем управления существенными рисками — целью этапа является распределение функций, либо актуализация такого распределения, по управлению рисками Группы среди должностных лиц, подразделений и коллегиальных органов Банка и иных участников Группы и формирование (либо актуализация) методологической базы, регламентирующей управление рисками Группы.
• Планирование уровня подверженности Группы рискам — целью этапа является определение целевого уровня рисков Группы посредством учета риск-метрик в бизнес-плане Группы и участников Группы.
• Установление «аппетита» к риску Группы и участников Группы — целью этапа является утверждение в Банке и согласование с Наблюдательным советом Банка предельно-допустимого уровня рисков, которые вправе принимать на себя Группа, а также формирование системы лимитов и ограничений, позволяющих соблюсти установленный аппетит к риску Группы.
• Управление совокупным уровнем рисков Группы — целью этапа является обеспечение соответствия уровня рисков Группы целевым значениям.

Группа постоянно совершенствует систему управления рисками, стремясь соответствовать лучшим практикам и рекомендациям регулирующих органов. В этой связи предполагается последовательное внедрение и усовершенствование как методов и процессов управления рисками на интегрированном уровне, так и на уровне систем управления отдельными видами рисков.[13]

Кредитный риск.

Риск возникновения убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств в соответствии с условиями договора. К указанным финансовым обязательствам могут относиться обязательства должника по: полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам; облигациям; прочим размещенным средствам, включая требования на возврат долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа; учтенным векселям; банковским гарантиям, по которым уплаченные организацией денежные средства не возмещены принципалом; сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг); приобретенным по сделке (уступка требования) правам (требованиям); приобретенным на вторичном рынке закладным; сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов); оплаченным аккредитивам (в том числе непокрытым аккредитивам); возврату денежных средств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их возврата; требованиям по операциям финансовой аренды (лизинга).

Группа применяет следующие основные методы управления кредитными рисками:

• предупреждение кредитного риска путем идентификации, анализа и оценки потенциальных рисков на стадии, предшествующей проведению операций, подверженных кредитному риску;
• планирование уровня кредитного риска путем оценки уровня ожидаемых потерь;
• внедрение единых процессов оценки и идентификации рисков;
• ограничение кредитного риска путем установления лимитов и/или ограничений риска;
• структурирование сделок;
• управление обеспечением по сделкам на финансовых рынках;
• мониторинг и контроль уровня кредитного риска;
• применение системы полномочий принятия решений;
• создание резервов для возмещения потерь.

Рыночный риск.

Возможность возникновения у Группы финансовых потерь вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют, котировок долевых ценных бумаг, процентных ставок, цен на драгоценные металлы и других рыночных индикаторов. Основной целью управления рыночным риском Группы является оптимизация уровня рыночного риска в рамках Группы, соответствие уровня рисков установленным ограничениям, минимизация потерь при реализации неблагоприятных событий.

Группа выделяет следующие категории рыночного риска:

• Валютный риск — риск возникновения убытков или снижения прибыли, связанный с изменением курсов иностранных валют;
• Процентный риск — риск возникновения убытков или снижения прибыли, связанный с изменением уровня процентных ставок;
• Фондовый риск — риск возникновения убытков или снижения прибыли, связанный с изменением справедливой стоимости долевых ценных бумаг (например, обыкновенных и привилегированных акций);
• Товарный риск — риск возникновения убытков или снижения прибыли, связанный с изменением стоимости товарных активов (в частности, драгоценных металлов);
• Риск волатильности — риск возникновения убытков или снижения прибыли от операций с опционами, связанный с изменением вмененной волатильности базовых активов опционов;
• Риск ликвидности — риск невозможности открытия/закрытия или изменения достаточно большой позиции на рынке, бирже или против определенного контрагента по рыночным котировкам, а также невозможности обеспечить своевременное исполнение контрактных обязательств без понесения убытков в недопустимых для финансовой устойчивости размерах.

Управление рыночным риском включает управление портфелями ценных бумаг и контроль за открытыми позициями по валютам, процентными ставками и производными финансовыми инструментами. Уполномоченные органы и подразделения определяют методологии в отношении управления рыночным риском и устанавливают лимиты на конкретные виды операций.

Лимиты рыночного риска устанавливаются на основе анализа стоимости, подверженной риску (Value-at-Risk) сценарного анализа, стресс-тестирования, а также с учетом ограничений, установленных нормативными и распорядительными документами Банка России, и рекомендаций Базельского Комитета по банковскому надзору. 

Группа разделяет принципы управления рыночным риском по торговой и банковской книге. Полномочия по управлению рыночным риском разделены между Комитетом Банка по рискам трейдинга (КРТ) и Комитетом Банка по управлению активами и пассивами (КУАП) в разрезе видов рыночного риска по группам операций (торговые и неторговые операции).

Управление рыночным риском осуществляется в соответствии с «Политикой управления рыночным и кредитным рисками операций на финансовых рынках» и «Политикой по управлению процентным и валютным рисками банковской книги».

Риск ликвидности.

Риск ликвидности определяется как способность Группы безусловно и своевременно выполнять все свои обязательства перед клиентами и контрагентами при соблюдении требований локальных регуляторов, как в условиях нормального ведения бизнеса, так и в кризисных ситуациях. Группа подвержена риску ликвидности в связи с необходимостью ежедневного использования имеющихся денежных средств для исполнения обязательств перед клиентами, осуществления расчётов по межбанковским депозитам, выплатам по гарантиям и производным финансовым инструментам, расчеты по которым производятся денежными средствами, а также прочим операциям. Группа не аккумулирует денежные средства на случай единовременного выполнения обязательств по всем вышеуказанным требованиям, осуществляя на основании накопленных исторических данных, текущей рыночной конъюнктуры, а также на основе информации от бизнес подразделений прогноз достаточного уровня денежных средств и резервов ликвидности, необходимых для выполнения данных обязательств.

Целью управления риском ликвидности в Группе служит обеспечение своевременного и полного исполнения существующих обязательств при безусловном соблюдении требований локальных регуляторов.

Для этого Группа:

• поддерживает стабильную и диверсифицированную структуру пассивов, включающую в себя ресурсы, привлекаемые от различных групп инвесторов/клиентов, как в средства, привлеченные на определенный срок, так и в средства до востребования;
• осуществляет вложения в высоколиквидные активы, диверсифицированные по видам валют и срокам погашения, для быстрого и эффективного покрытия непредвиденных разрывов в ликвидности;
• имеет возможность осуществлять привлечения средств на финансовых рынках в короткие сроки.