Отчет по практике в МАДОУ д/с №77

Таблица 4 - Динамика плана ФХД МАДОУ детский сад № 77

Как видно из таблицы 4 объем бюджетных средств за исследуемый период имеет тенденцию к росту. Общий объем расходов, утвержденный на 2011 год, на 4,2 % превышает объем расходов, утвержденных в 2010 году, а объем, утвержденный на 2012 год – на 26,3 % превышает расходы 2011 года.

В 2011 году расходы увеличились  не так существенно как в 2012 году – лишь на 4,2 %. Несмотря на значительное увеличение расходов на обеспечение  услуг связи (выросли почти в 3 раза, т.е. на 193,3 %) и на обеспечение  продуктами питания (увеличились на 86,8 %), резкого увеличения общей суммы расходов не произошло, потому что по некоторым статьям расходы значительно сократились: на обеспечение продуктами питания детей из малообеспеченных семей и детей с нарушением здоровья – на 82,1 % и прочие расходы – на 25 %.

 Существенный рост расходов в 2012 году (по сравнению с 2011 годом увеличились на 2 237 618 руб. или на 26,3 %) вызван увеличением объема финансирования следующих статей:

• На обеспечение продуктами питания  - на 37,9 %;
• Коммунальные услуги – на 21 %.

А так же значительное увеличение расходов повлекло появление  ежемесячных надбавок к заработной плате молодым специалистам и  библиотечным работникам.

В то же самое время  объем финансирования на ниже перечисленные  позиции сократился, что является положительной тенденцией:

• Увеличение стоимости основных средств – на 80,8 %;
• Отраслевая целевая программа «Организация здорового питания детского населения» - на 28%;
• Прочие расходы – на 81,3 %;
• Прочие услуги – на 50,5 %.

Для того, чтобы определить в каком объеме утвержденные бюджетные средства были профинансированы в анализируемом периоде, рассмотрим сводную таблицу 5.

Таблица 5 - Динамика объема бюджетного финансирования МАДОУ № 77

Как показывают данные таблицы 5 ситуация с выполнением плана финансирования с каждым годом ухудшается. Если в 2010 году профинансировано было 83 % от утвержденной сметы, то в 2012 - выполнение плана по сметному финансированию лишь 77,2 %, что на 5,8 % ниже, чем в 2010 году и на 3 % ниже, чем в 2011 году. Это является отрицательным показателем, потому что чем меньше бюджетное финансирование, тем выше родительская плата, а также учреждение вынуждено искать новые пути получения прибыли для покрытия своих расходов.

Наиболее успешно обстоит  дело с финансированием таких  статей как:

• Заработная плата (в 2010 году профинансирована на 93,8 %, в 2012 году – на 82,6 % от плана);
• Начисления на оплату труда (в 2010 году – 89,8 %, в 2012 году – на 80,7  %);
• Услуги связи (в 2010 году – на 83,3 %, в 2012 году – на 57,8 %)
• Коммунальные услуги  (в 2010  году – на 68,7 %,  в 2012  году – на  68,9 %).

Несмотря на достаточно большую долю финансирования, в общем  наблюдается отрицательная динамика, которая выражена общим сокращением финансирования.

Стоит также отметить невысокие показатели финансирования услуг по содержанию имущества (66,7 % в 2010 году и 58,4 % от плана в 2012 году) и  значительное сокращение финансирования следующих статей:

• На обеспечение продуктами питания социальной сферы муниципальных образований из областного фонда продовольствия (в 2010 году профинансировано на 96 %, а в 2012 году лишь на 58 %);
• На обеспечение продуктами питания детей из малообеспеченных семей и детей с нарушением здоровья (в 2010 <span class="dash0410_0431_0437_0430_0446_0020_0441_04