Отчет по производственной практике в ОАО «Газпромбанк»

1. Краткая характеристика  кредитора – ОАО «Газпромбанк»

"Газпромбанк" (Открытое  акционерное общество) – один  из крупнейших универсальных  финансовых институтов России, предоставляющий  широкий спектр банковских, финансовых, инвестиционных продуктов и услуг корпоративным и частным клиентам, финансовым институтам, институциональным и частным инвесторам.

Коммерческий банк газовой  промышленности «Газпромбанк» был  создан 31 июля 1990 года. 13 ноября 2001 года Коммерческий банк газовой промышленности «Газпромбанк» (ОАО) преобразован в Акционерный банк газовой промышленности «Газпромбанк» (ЗАО). 31 августа 2007 года банк изменил тип акционерного общества и наименование на «Газпромбанк» (Открытое акционерное общество).

ОАО «Газпром» является крупнейшим акционером банка (напрямую владеет 42% акций). Благодаря сотрудничеству с Газпромом, Газпромбанк менее уязвим к краткосрочным падениям ликвидности в банковской системе по сравнению с большинством российских банков, сильно зависящих от уровня доверия к ним клиентов. Активы банка хорошо диверсифицированы по срочности и в разрезе финансовых инструментов. В секторе корпоративного кредитования Газпромбанк занимает лидирующие позиции. Однако в розничном бизнесе он отстает, поскольку бизнес банка пока менее ориентирован на физических лиц.

Банк обслуживает преимущественно  крупный (реже - средний) бизнес, в основном предприятия ключевых отраслей российской экономики – газовой, нефтяной, атомной, химической и нефтехимической, черной и цветной металлургии, электроэнергетики, машиностроения и металлообработки, транспорта, строительства, связи, агропромышленного комплекса, торговли, а также других отраслей.

Банк предоставляет  широкий спектр услуг 45 тысячам корпоративных  клиентов и около 3 миллионам физических лиц. Более 1000 банкоматов и 2,5 тысячи торговых терминалов обслуживают 1,6 млн. пластиковых карт, выпущенных банком. На обслуживании по зарплатным проектам находится 2,5 тысячи предприятий. Штат банка без учета дочерних банков состоит из 6200 человек.

Результаты деятельности банка за последние 5 лет свидетельствуют о его высокой конкурентоспособности и упрочении ведущих позиций в российском банковском секторе.

Основные объемные показатели бизнеса Газпромбанка в 2010 году росли  темпами, превышающими средние показатели по банковской системе:

• объем кредитов, предоставленных юридическим и физическим лицам за 2010 год, превысил триллион рублей, увеличившись за год на 26%;
• объем средств, размещенных в Газпромбанке корпоративными клиентами, увеличился на 13% (1,2 трлн руб.);
• объем депозитов физических лиц увеличился на 42%, превысив двести миллиардов рублей;
• чистая прибыль увеличилась в 3,7 раза.

По итогам 2010 года чистая прибыль Газпромбанка достигла 12,3 млрд руб., что в 3,7 раза больше, чем чистая прибыль, полученная за 2009 год (3,3 млрд руб.).

Рентабельность капитала за 2010 год составила 5,3%, рентабельность активов — 0,7%. Собственные средства (капитал) Банка, рассчитанные в соответствии с Положением Банка России № 215-П, на протяжении 2010 года были на уровне 230 млрд руб.  Показатель достаточности капитала существенно превышал минимальный размер требований, установленный Банком России, и не опускался ниже 14%. Все обязательные нормативы выполнялись, а нормативы ликвидности — со значительным запасом.

При росте активов  Газпромбанка за отчетный год на 8% была существенно изменена структура активов, а именно, значительно вырос кредитный портфель (на 26%) при реализации части вложений. Доля ссудной задолженности в активах Банка выросла на 10% и составила 72%, что позволит в 2011 году увеличить размер процентных доходов.

Объем привлеченных средств  от корпоративных клиентов и физических лиц вырос на 27% и 42% соответственно (до 1 394 млрд руб. в совокупности), что превышает средние темпы роста по банковской системе.

 Доля средств клиентов в структуре обязательств Банка выросла с 63% до 82%. За счет роста клиентских средств в начале 2010 года были полностью погашены средства, привлеченные от Банка России.

Благодаря опережающей  динамике, Банк увеличил свою долю в  ряде ключевых сегментов бизнеса и упрочил позиции на рынке. По итогам 2010 года Газпромбанк занимает 3-е место в банковской системе страны по величине капитала, активов, по объемам кредитов нефинансовому сектору и привлеченных клиентских средств.

Кредитный портфель Банка  по состоянию на начало 2011 года превысил 1 трлн руб. Свыше 90% портфеля составляли кредиты корпоративным  клиентам. Доля крупнейших и крупных предприятий среди корпоративных заемщиков Банка на 1 января 2011 года составляла 96%.

Концентрация внимания на корпоративных клиентах не препятствует, но, напротив, в значительной мере содействует расширению розничного бизнеса Банка, поскольку его главным целевым сегментом являются сотрудники корпоративных клиентов и их семьи. Частным клиентам предлагается полный набор услуг: кредитные программы, депозиты, расчетные операции,  электронные банковские карты и др.

За отчетный год у  ГПБ (ОАО) появилось более 65 тыс. новых заемщиков — физических лиц. Точный выбор целевого клиентского сегмента, жесткие процедуры анализа и контроля рисков обусловили результат, при котором доля просроченной задолженности в розничном кредитном портфеле Банка на порядок ниже среднерыночной. На конец года она составила 0,6% против 6,9% по банковской системе в целом.

Следуя за клиентами, Банк неуклонно расширяет географию своего присутствия. На сегодняшний день ГПБ (ОАО) является ядром международной банковской группы. Он имеет 43 филиала, 6 дочерних и зависимых банков, около 300 банковских офисов по всей территории России — от Калининграда до Камчатки. В 2010 году были зарегистрированы два новых филиала — в Казани и Сургуте. Газпромбанк участвует в капитале  трех зарубежных банков – Белгазпромбанка (Белоруссия),  Арэксимбанка (Армения) и  Gazprombank (Switzerland) Ltd г. Цюрихе (Швейцария). К зарубежным представительствам в Китае и Монголии в конце прошлого года добавилось представительство в Индии.

Рост объемов и территориального охвата операций Банка сопровождается последовательным расширением сфер деятельности, набора используемых финансовых инструментов, предлагаемых услуг и увеличением линейки продуктов. В дополнение к классическим банковским услугам, таким, как расчетно-кассовое обслуживание, прием вкладов и кредитование, активно развивается блок направлений инвестиционного банкинга. Осуществляется экспертная поддержка, консультирование и сопровождение инвестиционных проектов, выпуск и размещение ценных бумаг клиентов, предлагаются услуги доверительного управления, брокерское обслуживание, хеджирование рисков с использованием производных финансовых инструментов и т. д. На российском рынке сделок проектного и структурного финансирования, слияний и поглощений, доверительного управления Газпромбанк занимает лидирующие позиции.

ГПБ (ОАО) обладает рейтингами крупнейших международных агентств:

  ● Moody’s Investors Service - рейтинг банковских депозитов и долговых обязательств — Ваа3 (инвестиционный уровень) (прогноз – Стабильный). Рейтинг финансовой устойчивости находится на уровне Е+ (прогноз Позитивный);

  ● Standard & Poor’s - Долгосрочный/краткосрочный  кредитный рейтинг и рейтинг долговых обязательств — ВВ/В (прогноз положительный).

Агенством «Эксперт РА»  Банку присвоен наивысший рейтинг  А++ (высокий уровень надежности с  позитивными перспективами). Кредитный  рейтинг агентства «Рус-рейтинг» находится на уровне ВВВ+ (прогноз стабильный). По состоянию на 01.05.2011 Информационный центр «Рейтинг» отнес надежность ГПБ (ОАО) к категории А2 – «очень высокая группа надежности».

Международный журнал «The Banker» дважды признавал ГПБ (ОАО) «Банком  года в России» - в 2001 году и в 2005 году. По версии журнала за июль 2010 года Банк по итогам 2009 года занимает по величине капитала 159-е место в мире и входит в пятерку крупнейших банков стран Центральной и Восточной Европы. По прибыльности капитала Газпромбанк занимает 1-е место в Центральной и Восточной Европе.

По основным финансовым показателям банк с 2003 года входит в  тройку крупнейших российских банков. По состоянию на 1 января 2011 года на долю Газпромбанка приходится 5% активов  банковского сектора, 5% капитала, 11% привлеченных средств юридических лиц, 6% кредитов корпоративным клиентам, 2% вкладов населения, 1,5% кредитов физическим лицам.

2. Финансовый анализ  заемщика ОАО «Саратовстройстекло»

В Филиал АБ «Газпромбанк» (ОАО) в г. Саратове обратилось ОАО "Саратовстройстекло",  с ходатайством о рассмотрении вопроса о предоставлении кредита.

Согласно Уставу ОАО  «Саратовстройстекло» основными видами деятельности Общества являются:

• производство технического и строительного стекла;
• производство товаров народного потребления;
• оказание платных услуг предприятиям и населению;
• иная коммерческая, торговая и внешнеэкономическая деятельность.

По состоянию на 31 декабря 2010 года объявленный акционерный капитал состоял из 302 326 обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 1 000 рублей.

ОАО «Саратовстройстекло» действует на основании Устава. Высшим органом управления Общества является общее собрание акционеров. Совет  директоров Общества осуществляет общее  руководство деятельностью Общества. Единоличным исполнительным органом Общества является генеральный директор. Коллегиальным исполнительным органом Общества является правление.

Заемщик имеет положительную  кредитную историю в головном банке, просроченных платежей по погашению  основного долга и процентов  заемщиком не допускалось. ОАО «Саратовстройстекло» в обеспечение предлагает товары в обороте, транспортные средства (3 единицы).

Для решения вопроса  о выдаче кредита банк должен оценить  финансовое состояние ОАО «Саратовстройстекло».

Для проведения анализа  финансового состояния ОАО «Саратовстройстекло» предоставило бухгалтерский баланс на 01.01.2011 г. (форма №1), отчет о прибылях и убытках (форма №2) на 01.01.2011 г.

Деятельность Общества в 2010 году была связана с увеличением  выпуска товарной продукции, объема реализации и ростом прибыли от продаж относительно уровня 2009 и 2008 годов.

Основные финансовые результаты деятельности ОАО «Саратовстройстекло» в течение анализируемого периода приведены ниже в таблице.

Таблица 1. Результаты деятельности ОАО «Саратовстройстекло»

По сравнению с прошлым периодом в текущем наблюдается рост выручки от продаж на 1 608 581 тыс. руб. при одновременном повышении на 499 121 тыс. руб. расходов по обычным видам деятельности¹.

При этом затраты на 1 рубль реализованной продукции  в 2010 году снизились по сравнению с 2009 годом на 0,25 руб. (-26%), но все же сложились выше уровня 2008 года на 0,02 руб. (3%). Динамика затрат за три года: в 2008 году - 0,71 руб., в 2009 году - 0,98 руб., в 2010 году - 0,73 руб. Данная ситуация говорит о том, что в анализируемом периоде темпы роста расходов общества оказались ниже темпов роста доходов. Это обеспечило увеличение в 2010 году прибыли от продаж на 1 109 млн. руб. (в 21,5 раз) в сравнении с 2009 годом. Этот показатель составил 1 163 млн руб.

В структуре выручки происходит увеличение доли производственной себестоимости в 2009 и 2010 годах по сравнению с 2008 годом (Табл.2). Полная себестоимость также увеличивается. И если в 2010 году показатели практически находятся на уровне 2008 года, то в 2009 году доля полной себестоимости в выручке составляет 98%. Все это ведет к уменьшению доли прибыли от продаж – до 2,05% в 2009 г. и повышению доли до 27,45% в 2010 г.

Таблица 2. Структура выручки от продаж

Показатель	2008 г.	2009 г.	2010 г.
Выручка	100%	100%	100%
Производственная себестоимость	49,11%	68,71%	53,06%
Валовая прибыль	50,89%	31,29%	46,94%
Коммерческие расходы	21,91%	29,24%	19,49%
Полная себестоимость	71,02%	97,95%	72,55%
Прибыль (убыток) от продаж	28,98%	2,05%	27,45%
Прибыль до налогообложения	29,29%	-14,26%	15,24%
Чистая прибыль	21,19%	-12%	11,92%

 

В отличие от результатов 2009 года показатели «прибыли до налогообложения» и «чистой прибыли» в 2010 году прибыльные, что, несомненно, является положительным  показателем производственно-хозяйственной  деятельности общества.

Из "Отчёта о прибылях и убытках" следует, что за период 01.01-31.12.2010 организация получила чистую прибыль в размере 505157 тыс. руб. Основной составляющей финансового результата в отчётном году стала прибыль  от реализации. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года чистая прибыль выросла на 820642 тыс. руб (на 162,45%), что составило 11,92% от выручки.