Планирование денежных потоков в коммерческой организации

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 06 Января 2012 в 21:50, курсовая работа

Описание работы

Цель курсовой работы – изучить принципы и методы планирования денежных потоков коммерческой организации.

Содержание работы

Введение. 3
Теоретическая часть.
Значение категории «денежные потоки». 5
Методы оценки денежного потока. 8
Оценка денежного потока прямым методом. 10
Оценка денежного потока косвенным методом. 11
Управление денежными потоками. 14
Методика расчета времени обращения денежных средств (финансовый цикл). 14
Анализ денежного потока. 16
Прогнозирование денежного потока. 20
Оптимизация денежных потоков. 25
Практическая часть. 30
Заключение. 42
Список литературы. 44
Приложение. 45

Скачать архив (66.74 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Финансовое планирование.doc

— 315.00 Кб (Скачать файл)
 

     Подводя итог, можно сказать, что успех  предприятия зависит от его способности  генерировать денежные средства для  обеспечения его деятельности. Самая  важная задача руководителя (финансового  менеджера) – это планирование положительных потоков денежных средств от основной деятельности и поиск наиболее выгодных источников финансирования. 
 

 

     Список  литературы. 

    1. Ковалев  В.В. Введение в финансовый  менеджмент. – М.: «Финансы и статистика», 1999.

    2. Крутик А.Б., Хайкин М.М. Основы финансовой деятельности предприятия: учебное пособие. – 2-е изд., перераб. и доп. – СПб.: «Бизнес – пресса», 1999.

    3. Бланк А.И.  Финансовый менеджмент: учебный  курс. – Киев: «Эльга», «Ника –  Центр», 2002.

    4. Финансы  предприятий: учебник / Н.В. Колчина, Г.Б. Поляк, Л.П. Павлова и др./ под ред. проф. Н.В. Колчиной. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: «ЮНИТИ – ДАНА», 2001.

    5. Балабанов  И. Основы финансового менеджмента:  как управлять капиталом. –  М.: «Финансы и статистика», 1996.

    6. Ильин А.И. Планирование на предприятии: учебник. – Минск: «Новое знание»,2003.

    7. Бухалков  М.И. Внутрифирменное планирование: учебник. – 2-е изд., испр. и доп.  – М.: «ИНФРА – М», 2000.

    8. Уткин Э.А.  Финансовый менеджмент: учебник  для ВУЗов. – М.: «Зерцало», 1998.

    9. Лобанова  Е.Н., Лимитовский М.А. Управление  финансами: 17-модульная программа  для менеджеров «Управление развитием  организации». Модуль 14. – М.: «ИНФРА  – М», 1999.

    10. http:// www/cfin.ru/finanalysis/sarhir – 03. shtm/

         Савчук В.П., vps@a –teleport. com.

           
     
     
     
     
     

     Приложение.

     Таблица 1.

     Отчет о движении денежных средств (прямой метод).

      

Наименование  операции по счетам

 0 1 2 Проч. Всего
       Остаток денежных средств на начало периода                                   
     + Поток денежных средств по основной деятельности                                   
       Поступления:

Поступления от реализации продукции, работ и услуг 

                                   
       Авансы, полученные от покупателей                                    
       Расчеты с подотчетными лицами                                   
       Прочие поступления                                    
       Расход:

Оплата за сырье  и материалы 

                                   
       Заработная  плата рабочих и служащих                                   
       Отчисления  в бюджет и внебюджетные фонды                                    
       Прочие расходы                                    
     + Поток денежных средств по инвестиционной деятельности                                   
       Поступления:

Реализация долгосрочных активов 

                                   
       Расход:

Долгосрочные  вложения и инвестиции

                                  
     + Поток денежных средств по финансовой деятельности                                   
       Поступления:

Поступление кредитов и займов

                                  
       Эмиссия акций                                    
       Расход:

Возврат кредитов и займов

                                  
       Выкуп акции                                    
     = Совокупный  денежный поток по всем видам деятельности                                   
       Остаток денежных средств на конец периода                                   

                                                                                                                           

                                                                                                                                    Таблица 2.

Отчет о движении денежных средств (косвенный  метод).

Основная  деятельность        Сумма
Прибыль (за вычетом налогов)

Использование прибыли (соц. сфера)

 Чистая прибыль = Прибыль отчетного года за вычетом налога на прибыль       
Амортизационные отчисления Амортизационные отчислений, прибавляются к сумме  чистой прибыли т.к. они не вызывали оттока денежных средств       
Изменение суммы текущих активов

-Дебиторская задолженность

-Запасы

-Прочие текущие активы

 Увеличение суммы текущих активов означает, что денежные средства уменьшаются за счет роста запасов и дебиторской задолженности       
Изменение суммы текущих обязательств (за исключением банковских кредитов)

-Кредиторская задолженность

-Прочие текущие обязательства

 Увеличение текущих обязательств вызывает увеличение денежных за счет предоставления отсрочки оплаты от кредиторов, получения авансов от покупателей       
Инвестиционная  деятельность  
 
      		       
Изменение суммы долгосрочных активов

-Основные средства и нематериальные активы

-Незавершенные капитальные вложения

-Долгосрочные финансовые вложения

-Прочие внеоборотные активы

 Увеличение  суммы долгосрочных активов, означает уменьшение денежных средств за счет инвестирования в активы долгосрочного использования

Реализация долгосрочных активов увеличивает денежные средства

       
Финансовая  деятельность              
Изменение суммы задолженности

-Краткосрочных кредитов и займов

-Долгосрочных кредитов и займов

 Увеличение (уменьшение) задолженности указывает на увеличение (уменьшение) денежных средств за счет привлечения (погашения) кредитов       
Изменение величины собственных средств

-Уставного капитала

-Целевых поступлений

 Увеличение  собственного капитала за счет размещения дополнительных акций означает увеличение денежных средств

Выкуп акций  и выплата дивидендов приводят к их уменьшению

       
Суммарное изменение денежных средств Сальдо должно быть равным увеличению (уменьшению) остатка денежных средств между двумя отчетными периодами       

                                                                                                                              

Информация о работе Планирование денежных потоков в коммерческой организации