Планирование на предприятии

Календарный график на 2014 год
Наименование объекта	1 квартал			2 квартал			3 квартал			4 квартал			Задел (.)
	Январь	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь
Опорная программа	12000			12000			12000			11000
Средняя школа, 1176 учащихся	480	480	1056	1248	1344	1632	2304	768	288
5-этажный жилой дом , 2600 м²										281,6	0	1012	2244
Поликлиника, 850 мест											941,04	2666,28	4234,68
Итого	14016			16224			15360			15900,92			6478,68
%	22,79%			26,38%			24,98%			25,85%

 

Таблица 2.5 – План подрядных работ на 2014 год, тыс.р.

Наименование объекта	Сметная стоимость, т.р.	Срок		Всего на год	Объем подрядных работ, т.р.
		Начало	Окончание		В т.ч. По ген. подряду  по кварталам				В т.ч. Собственными силами по кварталам
					1	2	3	4	Всего	1	2	3	4
Опорная программа	47000	01.2014	12.2014	47000	12000	12000	12000	11000	47000	12000	12000	12000	11000
Средняя школа, 1176 учащихся	16000	01.2014	09.2014	16000	3360	7040	5600	-	9600	2016	4224	3360	-
5-этажный жилой дом , 2600 м²	4400	10.2014	-	1936	-	-	-	1936	1293,6	-	-	-	1293,6
Поликлиника, 850 мест	13070	11.2014	-	6012,2	-	-	-	6012,2	3607,32	-	-	-	3607,32
Итого	80470			70948,2	15360	19040	17600	18948,2	61500,92	14016	16224	15360	15900,92

 

2.2 Планирование  объема работ в физическом  выражении

Для определения  потребности строительной организации  в ресурсах в составе производственной программы разрабатывается в натуральном выражении ведомость потребности в материальных ресурсах. Разработка ведомости потребности в материальных ресурсах производится на основании данных о плановом объеме подрядных работ, выполняемом собственными силами, и данных о потребности в материальных ресурсах на 10 млн.р. сметной стоимости СМР.

Ведомость потребности  в материальных ресурсах выполняется  в форме таблицы 2.6.

Для составления  ведомости потребности в материальных ресурсах рассчитаем необходимый расход материалов на планируемый объем по формуле 2.1:

                                V = (ОП + ∑V_cc,)/10000                                          (2.1)

где  ОП – объем работ заложенный в опорной программе в соответствии с видом строительства, тыс.р.;

V_cc - объем работ по объектам включенным в производственную программу, выполненный собственными силами по данному виду строительства, тыс.р.

Планируемый объем  расхода материалов по объектам жилищного  строительства:  V_жс = (47000 × 0,6 + 1293,6)/10000 = 2,95

Планируемый объем  расхода материалов по объектам культурно  – бытового назначения: V_скб = (47000 × 0,4 + 13207,32)/10000 = 3,2

 

Таблица 2.6 – Ведомость потребности в материальных ресурсах

Наименование  работ	Ед. изм.	Физический объём				Итого
		на 10 млн.р.		Всего
		Жил.	Соц.	Жил.	Соц.
Монтаж сборных  железобетонных конструкций	м3	2400	400	7080	1280	8560
Монтаж стеновых панелей	м3	1000	525	2950	1680	4630
Монолитный  железобетон	м3	180	380	531	1216	1747
Монолитный  бетон	м3	235	0	693,25	-	693,24
Сборный бетон	м3	170	0	501,5	-	501,5
Металлоконструкция	т	20	50	59	160	219
Кирпичная кладка	м3	260	320	767	1024	1791
Кровля:
-шиферная	м2	500	0	1475	-	1475
-рулонная	м2	730	3600	2153,5	11520	13673,5
Перегородки:
-кирпичные	м2	125	0	368,75	-	368,75
-железобетонные	м2	2400	2500	7080	8000	15080
Цементная стяжка	м2	700	250	2065	800	2865
Полы:
-дощатые	м2	1650	180	4867,5	576	5443,5
-цементные	м2	100	320	295	1024	1319
-из рулонных  материалов	м2	1200	0	3540	-	3540
Гидроизоляция:
-оклеечная	м2	1000	1050	2950	3360	6310
-обмазочная	м2	600	0	1770	-	1770
Утеплитель	м3	990	600	2920,5	1920	4840,5
Установка оконных  и дверных блоков	м2	4050	700	11947,5	2240	14187,5
Монтаж лестничных площадок	шт.	24	8	70,8	25,6	96,4
Монтаж лестничных маршей	шт.	26	9	76,7	28,8	105,5
Остекление	м2	400	320	1180	1024	22040
Штукатурка	м2	3500	2900	10325	9280	19605
Оокраска масляная	м2	500	1200	1475	3840	5315
Окраска известковая	м2	2620	550	7729	1760	9489

 

 

 

 

 

 

3. ПЛАН ПО ПРИБЫЛИ

Прибыль является одним из важнейших показателей, характеризующих деятельность любого предприятия, ее обобщающим финансовым результатом. Планирование прибыли  необходимо для формирования финансовой стратегии предприятия на предстоящий плановый период. Вместе с тем, эта задача должна по-новому решаться в условиях постоянно меняющейся хозяйственной ситуации, инфляции. Планирование прибыли осуществляется в два этапа.

На первом этапе  определяется плановая прибыль исходя из расчета количественного влияния факторов, оказывающих влияние на размер прибыли в плановом году.

На втором этапе  первоначально определенное значение уточняется с учетом результатов  расчетов, обосновывающих плановую величину снижения себестоимости.

Планирование  прибыли по факторам также включает несколько этапов:

• расчет базового показателя за предшествующий год;
• постановка целей хозяйственной деятельности на планируемый год;
• прогнозирование индексов инфляции;
• расчет плановой прибыли по вариантам;
• выбор оптимального варианта.

При этом в качестве факторов, влияющих на размер прибыли  в плановом году могут быть рекомендованы  следующие:

• рост (снижение) выручки от реализации продукции в сопоставимых ценах;
• изменение уровня затрат на производство продукции;
• изменение цен на продукцию предприятия;
• изменение цен на покупные товарно-материальные ценности;
• изменение стоимости основных средств и капиталовложений предприятия;
• изменение оплаты труда в связи с инфляцией.

Для определения  величины каждого из элементов затрат в составе себестоимости сданных СМР рекомендуется принимать следующую структуру затрат:

1. материальные затраты - 56%;
2. затраты на оплату труда и отчисления на социальные нужды – 31,5%;
3. амортизационные начисления – 4,5%;
4. прочие затраты - 8%.

Расчеты па факторам выполняются с помощью следующих формул.

Прибыль отчетного  года от сдачи СМР:

                                                                 (3.1)

где - прибыль отчетного года от сдачи СМР, тыс. р.;

       - объем сданных СМР в отчетном году, тыс. р.;

- себестоимость сданных СМР  в отчетном году, тыс. р.

       П_б = 60000 - 54600 = 5400 (тыс.р.)

Изменение прибыли  за счет изменения объема СМР:

                                                                       (3.2)

где - изменение прибыли за счет изменения объема СМР, тыс. р.;

        - индекс роста объема СМР в плановом году по сравнению с отчетным, считается как отношение запланированного объема СМР и объема работ в отчетном году.

       = 61500,92/60000 = 1,03

       П_о = 5400×(1,03 –1) = 162 (тыс. р.)

Изменение прибыли за счет снижения себестоимости СМР:

                                       ,    (3.3)

   где - изменение прибыли за счет снижения себестоимости СМР, тыс. р.;

  - плановая величина снижения себестоимости, 2,5%.

         П_с = 54600 * 1,03 * 0,025 / 100 = 1405,95 (тыс. р.)

Изменение прибыли  за счет изменения цен на строительную продукцию:

                                         (3.4)

где   - изменение прибыли за счет изменения цен на строительную

продукцию, тыс. р.;

         - индекс изменения  договорных цен в плановом году по сравнению с отчетным (1,79).

         П_ц = 60000 * 1,03 * (1,79-1) / 10 = 4882,2 (тыс.р.)

Изменение прибыли  за счет изменения цен на покупные материальные ценности:

                                           (3.5)

где  - изменение прибыли за счет изменения цен на покупные материальные ценности, тыс. р.

- удельный вес материальных  ресурсов в себестоимости СМР (0,56);

  - индекс изменения цен на материалы (1,14).

          П_м = 54600×1,03×0,56×(1,14 - 1) = 4409,06 (тыс. р.)

Изменение прибыли за счет изменения стоимости основных средств:

                                            (3.6)

где   - изменение прибыли за счет изменения стоимости основных средств, тыс.р.;

  - удельный вес амортизационных отчислений в себестоимости СМР (0,045);

            - индекс изменения стоимости основных средств и капиталовложений (1,72).

         П_к = 54600* 1,03* 0,045 (1,72-1) = 1822,11(тыс. р.)

Изменение прибыли  за счет изменения размера оплаты труда:

                                                     (3.7)

где  - изменение прибыли за счет изменения оплаты труда, тыс. р.

        - удельный вес заработной платы с начислениями в себестоимости СМР (0,315);

- индекс изменения заработной  платы (1,03).

          Пз = 54600 * 1,03 * 0,315 (1,03-1) = 531,45(тыс. р.)

Таблица 3.1 – План по прибыли

Показатели	Величина, тыс.р.
1. Базовая прибыль  от сдачи	5400
2. Рост (+), снижение (-) прибыли, всего	-312,47
В т.ч. за счет:
Рост объёма СМР	162
Снижение себестоимости работ	1405,95
Изменение цен  на строительную продукцию	4882,2
Изменение цен  на материалы	4409,06
Изменение стоимости основных средств	1822,11
Изменения размера  оплаты труда	531,45
3.Плановая прибыль	5087,53

 

Исходя из приведенных  выше расчетов плановая прибыль                 составляет  5087,53 тыс.р.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. ПЛАН ТЕХНИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ

План технического развития - это система технических  и организационно-хозяйственных  мероприятий, направленных на повышение  технического и организационного уровня, повышение качества строительства, выполнение важнейших плановых показателей. Составление плана технического развития с отбора мероприятий по целевым признакам, т. е. задается исходя из конечных целей строительной организации. А именно:

• своевременный ввод в действие объектов;
• повышение производительности труда;
• снижение удельных затрат на производство;
• повышение качества продукции.

По направлениям научно-технического прогресса мероприятия  плана технического развития могут  быть сгруппированы следующим образом: