Политика управления денежными потоками на предприятии химической промышленности

 

Следующим направлением увеличения притока денежных средств является привлечение заинтересованных финансовых источников. Рекомендации по увеличению поступления денежных средств из заинтересованных финансовых источников, не связанных с взаимной торговлей:

1. Исследовать финансовые  условия краткосрочного финансирования, предлагаемого банком, и варианты  их улучшения.

2. Пересмотреть условия  долга (отсрочка выплаты основной  суммы, снижение процентной ставки), и изучить возможность рефинансирования  кредитов в других банках.

3. Если нет других возможностей  или источников для финансирования  операций предприятия, провести  переговоры с владельцами предприятия  об изыскании дополнительных  финансовых ресурсов.

Перечисленные мероприятия  будут способствовать притоку денежных средств по финансовой деятельности ОАО «Уралкалий», что позволит осваивать новые виды работ и услуг.

 

Рекомендации по оптимизации  или уменьшению затрат:

1. Оптимизировать или  уменьшить затраты на оплату  труда; внедрить бонусные схемы  оплаты.

2. Упростить организационную  структуру с целью устранения  излишних уровней управления  и сокращения затрат на оплату  труда.

3. Общехозяйственные расходы  должны быть существенно уменьшены  (затраты на содержание автотранспорта, представительские расходы и  т.д.).

4. Перезаключить договоры, определяющие задолженность в  твердой валюте, в рублевую задолженность,  например, объяснить кредитору, что  если только задолженность не  будет переведена в новую форму,  ее последующий возврат может зависеть от формальной процедуры банкротства, что может означать для них возврат долга в сокращенном объеме или невозврат вообще. Убедить кредиторов работать с предприятием с тем, чтобы создать более стабильный базис для постепенной выплаты долга в соответствии с согласованным твердым графиком.

 

Рекомендации по введению системы контроля денежных средств  и управления банковскими счетами:

1. Проводить ежедневные  сверки баланса наличных денежных  средств.

2. Установить систему  предварительных запросов на  выделение денежных средств, которые  должны будут рассматриваться  высшим руководством еженедельно  или даже ежедневно.

3. Сосредоточить полномочия  выдачи разрешений на выделение  денежных средств в руках одного  руководителя даже для небольших  покупок.

4. Сделать процесс сбора  оплаты за поставленные товары  и услуги главной обязанностью  одного из старших менеджеров.

Чтобы поддержать ликвидность  и платежеспособность ОАО «Уралкалий» в среднесрочной перспективе в условиях кризиса, необходимо снижать затраты и эффективно управлять финансами предприятия. Представим некоторые способы снижения затрат предприятия.

 

Рекомендации по снижению затрат предприятия:

1. Сокращение затрат на  сырье и материалы. Для сокращения  затрат на покупку сырья и  материалов предприятие может  сделать следующее:

– пересмотреть в свою пользу условия контрактов с существующими  поставщиками;

– найти новых поставщиков. Например, предприятие может заменить импортные материалы на аналогичную  продукцию отечественного производства; установить прямые отношения с производителями  материалов, либо сократить число  посредников; заключить договора с  поставщиками, предлагающими наиболее выгодные условия;

– использовать менее дорогие  компоненты, где это возможно. Предприятие  может даже внести конструктивные изменения  в выпускаемую продукцию для  того, чтобы иметь возможность  перейти на новые материалы.

2. Сокращение производственных  затрат. Приведенные ниже вопросы  можно использовать для оценки  эффективности усилий по сокращению  затрат:

– коммунальные платежи: ввести более жесткий контроль за потреблением энергоресурсов, внедрить более экономичные  процессы, перейти на новые условия  оплаты коммунальных услуг.

– ремонт и обслуживание оборудования: отложить на длительный или хотя бы короткий срок некоторые  работы по текущему обслуживанию оборудования; отказаться от услуг подрядчиков  и ремонтировать оборудование своими силами, или дешевле нанять для  этого специализированную организацию; если текущее обслуживание осуществляется предприятием, договориться с нынешними  подрядчиками об улучшении условий  договора об обслуживании оборудования; найти новых поставщиков сервисных  услуг;

– интеграция и дезинтеграция: снизить затраты за счет вертикальной интеграции с поставщиками или клиентами  или за счет горизонтальной интеграции с другими производителями; снизить  затраты за счет расширения сферы  своего бизнеса на другие звенья производственного  цикла, отказавшись от сотрудничества со смежниками, или наоборот – выгоднее сузить свою производственную сферу, уступив часть производственного цикла или вспомогательные работы другому производителю.

3. Дополнительные меры по снижению затрат. Предприятие может снизить затраты, оптимизировав расходы на:

– научно-исследовательские  и опытно-конструкторские работы;

– исследование рынка, рекламу  и продвижение товаров или  услуг;

– поддержание широкого круга клиентов;

– повышение квалификации сотрудников;

– механизацию производственного  процесса;

– организацию производства;

– скорость выполнения заказов;

– сохранение гибкости производственного  процесса;

– поддержку каналов дистрибуции  произведенной продукции.

Предложенные мероприятия  нацелены на предотвращение возникновения  дефицита денежных средств ОАО «Уралкалий», повышение эффективности политики управления денежными потоками предприятия. Обобщая вышеизложенное можно отметить, что разработанная политика управления денежными потоками ОАО «Уралкалий» должна стать частью общей антикризисной стратегии предприятия, рассчитанной на краткосрочную и среднесрочную перспективу и ориентированную на стабилизацию финансово-хозяйственной деятельности хозяйствующего субъекта. Резервами повышения эффективности политики управления денежными потоками исследуемого предприятия являются: реализация неликвидных инвентарных запасов, усиление внутрихозяйственного контроля за оборотом денежных средств и т.д.