Проблемы и перспективы развития финансового менеджмента в ОАО «Инвестторгбанк»

Нахождение оптимальной комбинации не формализуемого и формализуемого как раз и является основной целью внедрения в фирме эффективной системы управления вообще и финансами, в частности. Этот тезис особенно актуален для крупной компании со сложной орг. структурой управления, наличием групп лиц, принимающих участие или заинтересованных в ее деятельности и являющихся потенциальными носителями конфликта интересов, большими объемами вовлекаемых ресурсов и др.

Приемы и методы, находящиеся в арсенале финансового менеджера, с определенной долей условности можно разделить на три большие группы: общеэкономические, инструментальные (количественные) методы принятия управленческих решений и специальные методы.

Общеэкономические методы. К этой группе относится кредитование, ссудозаемные операции, система кассовых и расчетных операций, система страхования, система расчетов, система финансовых санкций, трастовые операции, залоговые операции, трансфертные операции, система производства амортизационных отчислений, система налогообложения и др. Общая логика подобных методов, их основные параметры, возможность или обязательность исполнения задаются централизованно в рамках системы государственного управления экономикой, а вариабельность в их применении довольно ограничена. Перечисленные методы не являются специфически ориентированными на финансового менеджера, однако он должен иметь представление о них. Так, система амортизационных отчислений является сферой интересов прежде всего бухгалтера, однако выбор того или иного метода амортизации существенно сказывается на финансовых результатах и представлении имущественного и финансового потенциалов хозяйствующего субъекта, что, как известно, представляет непосредственный интерес для финансового менеджера в контексте как внутрифирменного планирования, так и оценки статус-кво и потенциальных возможностей контрагентов.

Инструментальные (количественные) методы. В эту группу входят методы прогнозирования, факторный анализ, методы финансовой математики, моделирование и др. Эти методы, большинство из которых по своей природе уже импровизационны, используются, прежде всего, в налоговом и финансовом планировании, в частности в обосновании решений в отношении проектов инвестирования и финансирования. Число инструментальных методов огромно. Наиболее важны для финансового менеджера следующие группы: методы факторного анализа; методы прогнозирования; методы теории принятия решений.

Специальные методы. По степени централизованной регулируемости и обязательности применения эти методы занимают промежуточное положение между первыми двумя группами, а многие из них еще только начинают получать распространение в России. В эту группу входят дивидендная политика, финансовая аренда, факторинговые операции, франчайзинг, фьючерсы и т.п. В основе многих методов лежат производные финансовые инструменты, или деревативы [7, 62-67].

 

1.3 Особенности финансового менеджмента в кредитной организации

 

Одна из особенностей финансового менеджмента в коммерческом банке в современных российских условиях — это отсутствие единообразной технологии управления экономическими процессами в кредитной организации в рамках существующей кредитно-банковской системы. Главная же особенность финансового менеджмента в коммерческом банке в нынешних российских условиях обусловлена тем, что коммерческий банк — это единственный экономический субъект, который системно управляет всеми функциями денег (мера стоимости, функции обращения, платежа и накопления) и в этой связи является первичным звеном рыночной экономики. Внешняя среда финансового менеджмента в коммерческом банке — это совокупность финансовых отношений.

Объект деятельности финансового  менеджмента в коммерческом банке: — процессы исследования финансовых операций банка и управления потоками денежных средств банковской клиентуры. Предмет деятельности финансового менеджмента в коммерческом банке: — разработка и использование систем и методик рационального планирования и реализации финансовых операций (процессы привлечения и размещения денежных средств). Цель финансового менеджмента в коммерческом банке — определение рациональных требований и методических основ построения оптимальных организационных структур и режимов работы функционально-технологических систем, обеспечивающих планирование и реализацию финансовых операций банка и поддерживающих его устойчивость при заданных параметрах, направленных на приращение собственного капитала (акционерного капитала) и прибыли при условии сохранения стабильности и устойчивости коммерческого банка [6, 213-214].

Финансовый менеджмент в коммерческом банке, как и любая система  управления, состоит из двух подсистем:

1. управляемой, или объекта управления;

2. управляющей, или субъекта управления.

Основной объект управления в финансовом менеджменте в коммерческом банке — денежные средства, находящиеся в деловом обороте коммерческого банка с помощью финансовых операций.

Субъектом управления финансового  менеджмента в коммерческом банке  являются высшее руководство, аппарат  управления, персонал банка, который  посредством различных форм управленческого воздействия осуществляет целенаправленное функционирование объекта.

Объект управления — денежные средства банковской клиентуры совершают  движение в соответствии с оформленными сделками (договорами). Правовая сторона  этого процесса осуществляется непосредственно через субъект управления — коммерческий банк как юридическое лицо [3, 22-25].

Экономическая сторона процесса основана на финансовых операциях банка (банковских продуктах, операциях, услугах), которые  отвечают потребностям объекта управления.

В процессе финансового менеджмента  в соответствии с объектом, предметом  и целью его деятельности денежные потоки банковской клиентуры трансформируются в финансовые операции банка и  за счет этого создается добавленная  стоимость, обеспечивающая приращение капитала банка [12, 89-90].

Процесс трансформации денежных средств  в системе финансового менеджмента  коммерческого банка проходит через  управление финансовыми операциями банка, которые отражаются на его  устойчивости.

В цели и задачи финансового менеджмента в коммерческом банке — определение рациональных требований и методических основ построения оптимальных организационных структур и режимов деятельности функционально-технологических систем, обеспечивающих планирование и реализацию финансовых операций банка и поддерживающих его устойчивость при заданных параметрах, планирование финансовой деятельности банка и управление процессами привлечения и размещения денежных средств — не включены следующие блоки банковской деятельности: бухгалтерский учет и отчетность, валютное регулирование, банковское право, директивная отчетность и управление экономическими нормативами, включая обязательное резервирование и создание резервов под обесценение операций с ценными бумагами и выдаваемых кредитов, так как это - директивные нормы, введенные на уровне государства (ЦБ РФ, Минфин РФ и т.п.), и не подлежат управлению с использованием внутренних и внешних резервов банка, которые ему предоставляют внешние условия банковской деятельности.

 

2 АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «ИНВЕСТТОРГБАНК»

 

2.1 Краткая характеристика кредитной организации.

 

АКБ "Инвестторгбанк" (ОАО) создан в марте 1994 года.

Инвестторгбанк - универсальный коммерческий банк, клиентами которого являются предприятия и организации различных  форм собственности, представляющие широкий спектр отраслей экономики.

Банк обслуживает и кредитует:

Строительные компании: Банк ЗАО «ОстИнвестСтрой», Инвестиционно-строительный холдинг RODEX Group, ОАО «Московский бизнес инкубатор»; торговые организации: ОАО «Хлебпром», холдинг «Новокор», «Алкоторг».

Также в числе клиентов: «Компания Альба текстиль»; издательские дома: «Главбух», «Советник бухгалтера»; туристические компании: ООО «Натали Турс», ООО Туристическое бюро «Солвекс-Трэвэл»;группа компаний «Вобис»; группа ювелирных компаний ЗОЛОТОВ; фитнес клуб ENJOY.

Четырнадцать лет развития Банка - это история устойчивого и  динамичного движения. Банк занимает уверенные позиции в первой сотне крупнейших банков России. С 2004 года Банк имеет рейтинг международного рейтингового агентство Moody's Interfax Rating Agency.

Агентство РБК поставило «Инвестторгбанк» на 19 место в списке лучших депозитных банков России по вкладам в рублях. Банк вошел в ТОР-50 крупнейших банков России по объему вкладов частных  клиентов по итогам 2007 года в рейтинге «Интерфакс-ЦЭА».

Согласно рейтингу журнала «Профиль»  Банк находится в числе 50 самых  надежных российских банков и входит в 50 крупнейших российских финансово-кредитных  организаций по капиталу. Капитал банка на 1 января 2008 года - 2,684 млрд. руб., валюта баланса – 28,878 млрд. руб.

АКБ «Инвестиционно торговый банк»  является членом Ассоциации российских банков, с июля 2007 года - Ассоциации региональных банков "Россия". Ассоциированный член Международной платежной системы Visa International и аффилированный член Международной платежной системы MasterCard. «Инвестторгбанк» является уполномоченным Банком Правительства г. Москвы. Солидный опыт работы, высокое качество обслуживания, гибкая тарифная политика, стабильные финансовые показатели и безупречное выполнение взятых на себя обязательств снискали Банку репутацию надежного партнера среди клиентов.

Реальное содействие в решении  социально-экономических задач АКБ  «Инвестторгбанк» оказывает не только в Москве, но и в своих региональных филиалах.

Банк предоставляет следующий  перечень услуг:

1.Частным, стратегически частным клиентам:

А) Классические банковские услуги:

- Открытие и сопровождение текущих  счетов в рублях и валюте;

- Срочные  депозиты в рублях и валюте с особыми условиями размещения;

- Индивидуальные  банковские сейфы;

- Кредитование  и финансирование;

- Международные  банковские карты;

- Расчеты  и переводы;

- Конверсионные  операции;

- Консультационная поддержка по  операциям Клиента мы обеспечиваем  Вам повышенное качество и комфорт;

- Эксклюзивные условия размещения  денежных средств во вкладах. 

Б) Консультационные услуги:

- Инвестиционно-банковские услуги;

- Брокерское обслуживание операций с ценными бумагами;

- Доверительное управление;

- Депозитарное обслуживание;

- и профессиональное обслуживание.

В) LSM + Консьерж-сервис.

Это особая программа лояльности, которая позволяет быстро и качественно  решать бытовые и профессиональные вопросы по организации и обслуживанию дома и офиса, воспитанию детей, личного  отдыха и деловых поездок, начиная от заказа билетов и гостиниц и заканчивая бронированием яхт и самолетов.

2. Корпоративным клиентам:

• Открытие и ведение рублевых и валютных счетов резидентов и нерезидентов, юридических и физических лиц;
• Проведение всех видов расчетов в российских рублях и иностранной валюте;
• Обслуживание экспортно-импортных контрактов;
• Размещение средств на рублевые и валютные депозиты;
• Кредитование юридических и физических лиц;
• Операции с ценными бумагами;
• Факторинг;
• Установка систем обмена электронными документами между клиентом и банком;
• Инкассация денежной выручки по гибкому графику, в том числе в выходные и праздничные дни;
• Предоставление в аренду индивидуальных депозитных сейфов;
• Обслуживание индивидуальных и корпоративных пластиковых карт;
• Эквайринг (оплата услуг предприятий торгово-сервисной сети посредством пластиковых карт);
• Лизинг;
• Консультационные и другие виды услуг.

Организационная структура АКБ "Инвестторгбанк" (ОАО) филиала в г. Владивостоке наглядно представлена на рисунке 2.1.

Рисунок 2.1 Организационная структура АКБ "Инвестторгбанк"

 

2.2 Анализ финансовых показателей ОАО «Инвестторгбанк»

 

Цель проведения финансового анализа  у банка - выявление проблем на ранних стадиях их формирования. Проведение эффективного анализа финансового состояния банка предполагает выполнение ряда условий, таких как:

1. достоверность и точность информации;
2. своевременность и завершенность.

Отсутствие достоверных данных ведет к недооценке проблем банков, что может иметь опасные последствия для развития ситуации [1, 56-57].