Проблемы управления банковскими рисками в современных условиях

СОДЕРЖАНИЕ 

 Введение…………………………………………………………….……….2

Глава 1. Банковские риски, необходимость их оценки и управления……………………………………………………………………3

1.1 Сущность и классификация  банковских рисков………………………....………………………………………………3

1.2 Современные способы оценки  банковских рисков…………………………………………………………………………6

1.3 Методы управления рисками  по активным и пассивным операциям  коммерческих банков…………………………………………………………………………8

Глава 2. Оценка рискованности активов ЗАО АКБ «Ермак»……………….....................................................................................6

Глава 3. Проблемы управления банковскими рисками в современных условиях………………………………………………………………………15

2.1 Проблемы управления рисками  в деятельности российских коммерческих  банков в современных условиях……………………………………..………………………………..15

2.2 Зарубежный опыт управления  банковскими рисками и перспективы  его внедрения в российскую  практику……………………………………………………………………....16

Заключение…………………………………………………………………...19

Список использованной литературы………………………………….….……………………………..20  Приложение 1....................................................................................................21

Приложение 2....................................................................................................23

Приложение 3....................................................................................................26

Приложение 4....................................................................................................29

Приложение 5....................................................................................................29

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение 

 

 Риск является неотъемлемой характеристикой банковской деятельности. Он играет определяющую роль в формировании финансовых результатов деятельности банков, служит важной характеристикой качества активов и пассивов банков, и должен использоваться при сравнительном анализе их финансового состояния, положения на рынке банковских услуг. В условиях рыночной экономики очень важно, чтобы деятельность банка сопровождалась наименьшими потерями. Риск – неизбежная часть всякой коммерческой деятельности банков. Тем не менее, банк всегда старается избежать рисков, а если это возможно, то свести его к минимуму.    

 Заинтересованность, как собственников, так и общества в целом в долгосрочном функционировании экономического агента выдвигает на передний план задачу ограничения рисков и управления ими. 

 Целью работы является изучение способов оценки и методов управления банковскими рисками в современных условиях.

Задачами курсовой работы является рассмотрение сущности, классификации  банковских рисков, современных способов оценки и управления ими в практике российских и зарубежных банков, оценка рискованности активов ЗАО АКБ  «Ермак».

 При написании курсовой работы были использованы учебные пособия под редакцией проф. А.М, Тавасиева, М.А. Пестеля, О.И. Лаврушина; статьи Т.В. Осипенко, Е. Трофимовой. А также отчетные данные ЗАО АКБ «Ермак».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Банковские риски, необходимость их оценки и  управления

 

 1.1 Сущность и классификация банковских рисков

 

 Банк – коммерческая организация, деятельность которой сопровождается постоянными рисками. Банковский риск определяется как вероятность поднесения кредитной организацией потерь или ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними или внешними факторами деятельности кредитной организации. Эта формулировка представляется неполной, поскольку указывает только на негативную сторону банковского риска. Положительное влияние риска на деятельность банка определяется увеличением его прибыли.

 Риски во многом  определяются различными отклонениями  от прогнозируемых событий. Отклонения  в отрицательную сторону и  есть проявление риска. В соответствии  с Положением Банка России от 16 декабря 2003 года N 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах», риски возникают под влиянием множества факторов, основными из которых являются внутренние и внешние.

 Внутренние  факторы – это банковские причины (результаты кредитной деятельности, процентной политики, некачественная депозитная политика, недостаточная квалификация кадров).

 Внешние – общие  события, происходящие в экономике  и в обществе (то есть изменения  в политической ситуации, социальная напряженность, различные стихийные бедствия, влияющие на конъектуру рынка и состояние экономики в стране);

 Существует большое  количество классификаций банковских  рисков. Согласно классификации  банковские риски делятся на  финансовые, функциональные и прочие виды рисков.

 Финансовые риски  занимают особое место в системе  банковских рисков. Такие риски  могут повлиять на объемы, структуру  активов и пассивов, на конечные  результаты деятельности банка  – показатели рентабельности, ликвидности  и на размер капитала и платежеспособность банка. К финансовым рискам относятся следующие виды рисков: кредитный риск, валютный риск, процентный риск, риск ликвидности, рыночный риск, риск инфляции и риск неплатежеспособности.

 Кредитный  риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора. Концентрация кредитного риска проявляется в предоставлении крупных кредитов отдельным заемщикам.

 Валютный риск, или  риск курсовых потерь, связан  с созданием транснациональных  предприятий и банковских учреждений  и представляет собой возможность  денежных потерь в результате  колебаний валютных курсов.

 Валютный риск, обусловленный неуплатой заемщиком основного долга и процентов в установленный кредитным договором срок. Кроме того, валютный риск возникает вследствие недостаточного учета: отраслевых особенностей деятельности клиента, видов гарантий по ссудам, надежности гарантов.

 Процентный  риск - риск подверженности финансового положения банка воздействию неблагоприятного изменения процентных ставок. Этот риск влияет на доходы банка, стоимость активов, обязательств. Причины возникновения процентного риска: неправильный выбор разновидностей процентных ставок, изменения в процентной политике ЦБ РФ, ошибки в установлении цен на депозиты и кредиты.

 Риск ликвидности - риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организацией, в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами кредитной организации.

 Рыночный  риск – вероятность появления у коммерческого банка финансовых потерь по балансовым и забалансовым операциям в результате неблагоприятного изменения рыночных цен.

 Риск инфляции оказывает  неоднозначное воздействие на  банк. Наиболее очевидным является отрицательное влияние инфляции, проявляющееся в обесценении банковских активов, большую часть которых составляют денежные средства и финансовые вложения. Высокая инфляция может в значительной степени повышать доходность банковских операций при стремительном росте объема денежной массы.

 Риск неплатежеспособности  является как бы производным  от всех других рисков. Он связан  с опасностью того, что банк  не сможет выполнить свои обязательства,  потому что объемы накопленных  убытков и потерь превысят его собственный капитал. Однако риск неплатежеспособности может проявиться в менее серьезном случае, когда банковского капитала оказывается недостаточно, чтобы банк мог продолжать наращивать объем своих активных или пассивных операций.

 Функциональные риски возникают вследствие невозможности своевременно и в полном объеме контролировать финансово-хозяйственную деятельность, собирать и анализировать соответствующую информацию. Они опасны не меньше, чем финансовые риски, но их труднее определить количественно. В конечном итоге функциональные риски также приводят к финансовым потерям. К таким рискам относятся риск операционных расходов, технологический и стратегический риски.

 Риск операционных  расходов - риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и требованиям действующего законодательства, внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок.

 Технологический риск, связан с использованием в  деятельности банка различной техники и технологий. При нем возможны потери из-за расходов на устранение неполадок в работе оборудования, а также из-за несанкционированного доступа к ключевой внутри банковской информации. Данный риск присутствует у любого предприятия, но управление им для банка приобретает первостепенную важность. Типичные примеры случаев проявления технологического риска – компьютерное мошенничество и сбои в системе электронных платежей.

 Стратегический риск - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате ошибок допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития кредитной организации.

 К прочим видам  рисков относятся те нефинансовые  риски, которые, являются внешними  по отношению к банку. Влияние  этой группы на результативность работы банка исключительно велико, а управление ими наиболее трудно.

 Правовой риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие: несоблюдения кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров; допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности.

 Риск потери деловой  репутации кредитной организации  (репутационный риск) - риск возникновения  у кредитной организации убытков  в результате уменьшения числа  клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом.

 Информационный  риск – риск, который определяется надежностью поступаемой и находящейся в банке информации.

 Таким образом,  спектр банковских рисков весьма  разнообразен, но при этом выделены  три основных категории рисков, с которыми сталкиваются коммерческие  банки в процессе своей деятельности. Каждый риск представляет определенную опасность для банка, а чрезмерная концентрация рисков негативно сказывается на деятельности банка в целом. Поэтому, очень важно уметь правильно оценивать и управлять банковскими рисками для поддержания деятельности банка.

 

 

 

 

 

 

 

1.2 Современные  способы оценки банковских рисков

 

Оценка риска – это количественное определение затрат, связанных с проявлением рисков, на определенном этапе деятельности банка. Целью оценки рисков является определение соответствия результатов деятельности банка рыночным условиям.

 Анализ общего кредитного  портфеля и его характеристик  обычно дает достаточно полную  картину деятельности банка, его  приоритетов, видов кредитных  рисков, которым он подвержен.  При этом нужно проанализировать 

 список основных  видов кредитов, включая информацию о клиенте, среднем сроке кредитов и средней процентной ставке; распределение кредитного портфеля, включая анализ общей суммы кредитов в разных ресурсах, например, по валютам, срокам погашения; кредиты с правительственными или другими гарантиями; кредиты по видам рисков; неработающие кредиты.

 Инструменты, используемые  аналитиком, позволяют производить  всестороннюю оценку состава  и характеристик общего кредитного  портфеля. Анализ указанных выше  данных позволит определить степень  концентрации кредитного риска, оценить тенденции изменений показателей, качество ссудной задолженности.

 Ключевым понятием  в регулировании валютного риска  является валютная позиция. Валютная  позиция – это соотношение  требований и обязательств банка  в иностранной валюте. Различают открытую (при несовпадении сумм проданной и купленной иностранной валюты) и закрытую (при равенстве этих сумм) валютную позицию. Валютный риск связан с имеющейся в банке открытой валютной позицией. Если обязательства превышают требования, валютная позиция считается короткой; если требования по купленной валюте превышают обязательства по ее продаже, возникает длинная валютная позиция.

 При расчете позиций  по видам сделок надо учитывать,  что банк может осуществлять  срочные, опционные сделки в  разное время и по разному курсу. При длинной валютной позиции, банк снижает котировку соответствующей валюты, чтобы привлечь покупателей, при которой – может повысить курс для привлечения валюты. Для оценки возможного результата закрытия валютной позиции, производится пересчет длинной и короткой валютной позиции в национальную, либо в иностранную валюту. К концу рабочего дня банки закрывают открытые валютные позиции.

 Наиболее простой  способ измерения процентного  риска состоит в определении  разрыва между активами и обязательствами по срокам (ГЭП). Суть метода заключается в том, что активы и пассивы банка, чувствительные к изменению процентных ставок, группируются по временным промежуткам, по срокам погашения или переоценки. Для каждого промежутка времени гэп определяется как разница между такими активами и пассивами: