Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Июня 2013 в 16:28, курсовая работа
Целью работы является изучение способов оценки и методов управления банковскими рисками в современных условиях.
Задачами курсовой работы является рассмотрение сущности, классификации банковских рисков, современных способов оценки и управления ими в практике российских и зарубежных банков, оценка рискованности активов ЗАО АКБ «Ермак».
При написании курсовой работы были использованы учебные пособия под редакцией проф. А.М, Тавасиева, М.А. Пестеля, О.И. Лаврушина; статьи Т.В. Осипенко, Е. Трофимовой. А также отчетные данные ЗАО АКБ «Ермак».
Введение…………………………………………………………….……….2
Глава 1. Банковские риски, необходимость их оценки и управления……………………………………………………………………3
1.1 Сущность и классификация банковских рисков………………………....………………………………………………3
1.2 Современные способы оценки банковских рисков…………………………………………………………………………6
1.3 Методы управления рисками по активным и пассивным операциям коммерческих банков…………………………………………………………………………8
Глава 2. Оценка рискованности активов ЗАО АКБ «Ермак»……………….....................................................................................6
Глава 3. Проблемы управления банковскими рисками в современных условиях………………………………………………………………………15
2.1 Проблемы управления рисками в деятельности российских коммерческих банков в современных условиях……………………………………..………………………………..15
2.2 Зарубежный опыт управления банковскими рисками и перспективы его внедрения в российскую практику……………………………………………………………………....16
Заключение…………………………………………………………………...19
Список использованной литературы………………………………….….………………………
Важную роль в системе управления банковским рисками играет опыт зарубежных экономически развитых стран. Сущность управления рисками зарубежных стран состоит из установления определенных ограничений и нормативов в деятельности банков. Например, норматив достаточности капитала, минимальная сумма выданных кредитов,
Оценка рискованности
активов ЗАО АКБ «Ермак»
Список использованной литературы
1. Положение Банка России от 16 декабря 2008 года N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах"
2. План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях
3. Андрианов В. Ограничение банковских рисков – рекомендации Базельского комитета и обязательные нормативы деятельности банков Банковское дело №10, 2009г, с. 47;
4. Громовой В.А. О системе рисков банковской деятельности Рынок ценных бумаг №17, 2009г, с. 13-16
5. Кондратюк Е.А. Понятие банковских рисков и их классификация Деньги и кредит.- 2009.-№6.-с. 43-50
6. Мехряков В.Д. Влияние рисков на эффективность работы коммерческих банков Деньги и кредит №12, 2008г, с. 14-17
7. Осипенко Т.В. О системе рисков банковской деятельности Деньги и кредит №4, 2009г, с. 28-31
8. Осипенко Т.В. Построение комплексной системы управление банковскими рисками Деньги и кредит. – 2009.-№3. - с. 30-35
9. Осипенко Т.В. Построение комплексной системы управление банковскими рисками Деньги и кредит. – 2009.-№12.-с. 49-51
10. Пашинцева И. Моральный риск при функционировании системы страхования вкладов Деньги и кредит. – 2010.-№10.-32-34
11. Пенкина И.В. Высокие кредитные риски сдерживают рейтинги российских банков Банковские услуги -2009-№12.-с. 12-14
12. Трофимова Е. Характеристика отдельных рисков банковской системы Российской Федерации Рынок ценных бумаг. – 2008.-№8, с. 56-59
13. Харченко В.И. Построение комплексной системы управления банковскими рисками Банковские услуги. - 2008.-№ 5.- с. 14-18
14. Антонов Н. Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. – М.: Финстатинформ, 2008г. – 243 с.
15. Банковское дело: Учебник под ред. Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П. - 5-е изд., перераб. И доп. – М.: Финансы и статистика, 2009г. – 326 с.
16. Боди, Зви, Мертон, Роберт. Финансы.: Пер. с англ. – М.: Издательский дом «Вильямс», 2009г. – 592 с.
17. Буянов В. П., Кирсанов К.А. Рискология. – М.: «Экзамен», 2008г. – 359 с.
18. Грюнинг Х. Ван, Брайнович Братанович С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском пер. с англ. – М.: Издательство «Весь Мир», 2009г. – 304 с.
19. Казимагамедов А.А., Ильясов С.М. Организация денежно-кредитного регулирования. – М.: Финансы и статистика, 2007г. – 365 с.
20. Банковское дело: Учебник. – 2-е изд., перераб. И доп. под редакцией О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2010г. – 672 с.: ил.
Приложение 1
БАНКОВСКИЕ РИСКИ
валютный риск
кредитный риск
Другие риски
Функциональные
Финансовые
риск операционных расходов
технологический риск
правовой риск
репутационный риск
стратегический риск
риск ликвидности
риск инфляции
информационный
риск
риск неплатежеспособности
Рис. 1 Классификация банковских рисков
Приложение 2
Таблица 3.2
Активы ЗАО АКБ «Ермак», взвешенные с учетом риска по состоянию на 01.01.2009г.
Группа активов по степени риска |
Наименование актива |
Сумма, в тыс. руб. |
Удельный вес, в % к активам |
Коэффициент риска, в % |
Активы, взвешенные с учетом риска, в тыс. руб. |
Х |
1 |
2 |
3 |
4 | |
I |
1.Средства на корреспондентско |
156 273 827,96 |
11,52 |
0 |
- |
2.Обязательные резервы
кредитных организаций, |
46 216 000,00 |
3,4 |
0 |
- | |
3.Касса и приравненные к ней средства |
72 450 593,42 |
5,34 |
2 |
1 449 011,87 | |
II |
1.Кредиты, предоставленные
коммерческим организациям, находящимся
в государственной |
2 000 000,00 |
0,14 |
10 |
200 000,00 |
III |
1.Кредиты, предоставленные кредитным организациям |
177 386 690,00 |
13,07 |
20 |
35 477 338,00 |
IV |
1.Прочие долговые |
10 004 000,00 |
0,74 |
70 |
7 002 800,00 |
IV |
2.Расчеты кредитных
организаций-доверителей по |
666 245,85 |
0,05 |
70 |
466 372,1 |
3.Акции, приобретенные для продажи и по договорам займа |
2 333 700,00 |
0,2 |
70 |
1 633 890,00 | |
4.Некотируемые акции |
9 744,00 |
0,01 |
70 |
6 820,8 | |
5.Затраты, связанные с приобретением и реализацией ценных бумаг |
1 102,98 |
0,01 |
70 |
772,1 | |
6.Векселя кредитных организаций |
27 236 773,00 |
2,00 |
70 |
19 065 741,1 | |
V |
1.Кредиты, предоставленные
негосударственным |
472 970 117,4 |
34,9 |
100 |
472 970 117,4 |
2.Кредиты, предоставленные
индивидуальным |
131 071 298 |
9,8 |
100 |
131 071 298,00 | |
3.Кредиты, предоставленные физическим лицам |
88 497 778,46 |
6,52 |
100 |
88 497 778,46 | |
4.Просроченная задолженность
по предоставленным кредитам
и прочим размещенным |
72 896 029,00 |
5,3 |
100 |
72 896 029,00 | |
5.Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам |
72 896,29 |
0,01 |
100 |
72 896,29 | |
6.Предстоящие выплаты, связанные с привлечением денежных средств от клиентов |
4 441 402,69 |
0,32 |
100 |
4 441 402,69 | |
7.Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями |
2 848 445,84 |
0,21 |
100 |
2 848 445,84 | |
8.Основные средства (кроме земли) Материалы |
2 848 445,84 |
0,21 |
100 |
2 848 445,84 | |
9.Расходы будущих периодов по другим операциям |
774 827,02 |
6,250,010,2 |
100100100 |
774 827,02 | |
Итого: |
1 356 229259,00 |
100 |
- |
926 773 327,7 | |
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
Таблица 3.3
Активы ЗАО АКБ «Ермак», взвешенные с учетом риска по состоянию на 01.01.2010г.
Группа активов по степени риска |
Наименование актива |
Сумма, в тыс. руб. |
Удельный. вес, в % к активам |
Коэффициент риска, в % |
Активы, взвешенные с учетом риска, в тыс. руб. | |
Х |
1 |
2 |
3 |
4 | ||
I |
1.Средства на корреспондентско |
78 574 534,52 |
5,08 |
0 |
- | |
2.Обязательные резервы кредитных организаций в ЦБРФ |
21 633 000,00 |
1,4 |
0 |
- | ||
3.Касса и приравненные к ней средства |
113 397 606,5 |
7,34 |
2 |
2 267 952,13 | ||
II |
1.Кредиты, предоставленные
коммерческим организациям, находящимся
в государственной |
6 666 665,00 |
0,43 |
10 |
666 666,5 | |
III |
1.Кредиты, предоставленные кредитным организациям |
146837000,00 |
9,5 |
20 |
29 367 400,00 | |
IV |
1.Прочие долговые |
10 200 000,00 |
0,66 |
70 |
7 140 000,00 | |
2.Некотируемые акции |
9744,00 |
0,01 |
70 |
6 820,38 | ||
3.Затраты, связанные с приобретением
и реализацией ценных бумаг |
100,00 |
0,01 |
70 |
70,00 | ||
4.Прочие операции с выпущенными ценными бумагами |
150 410,00 |
0,01 |
70 |
105 287,00 | ||
5.Затраты, связанные с приобретением и реализацией ценных бумаг |
1 102,98 |
0,01 |
70 |
772,1 | ||
6.Векселя кредитных организаций |
27 236 773,00 |
2,00 |
70 |
19 065 741 | ||
V |
1.Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям |
472 970 117,4 |
34,9 |
100 |
472 970 117,4 | |
2.Кредиты, предоставленные
индивидуальным |
131 071 298 |
9,8 |
100 |
131 071298,00 | ||
3.Кредиты, предоставленные физическим лицам |
88 497 778,46 |
6,52 |
100 |
88 497 778,46 | ||
4.Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам |
||||||
72 896 029,00 |
5,3 |
100 |
72 896 029,00 | |||
5.Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам |
72 896,29 |
0,01 |
100 |
72 896,29 | ||
6.Предстоящие выплаты, связанные с привлечением денежных средств от клиентов |
4 441 402,69 |
0,32 |
100 |
4 441 402,69 | ||
7.Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями |
2 848 445,8484 |
0,216,25 |
100100 |
2 848 445,8484 | ||
8.Основные средства (кроме земли) |
864 815,22 |
864 815,22 | ||||
Материалы
|
212 971,82 |
0,01 |
100 |
212 971,82 | ||
9.Расходы будущих периодов по другим операциям |
3 774 827,02 |
0,2 |
100 |
3 774 827,02 | ||
Итого: |
1356229259,0 |
100 |
- |
926773327,7
| ||
ПРИЛОЖЕИЕ 4
Таблица 3.4
Сравнительная характеристика активов ЗАО АКБ «Ермак», взвешенных с учетом риска за период с 01.01.2009г. по 01.01.2010г.
Группа риска |
В % к итогу актива в 2009г. |
В % к итогу актива в 2010г. |
Отклонения, в % |
I |
1 449 011,87 |
2 267 952,13 |
-818 940,26 |
II |
200 000,00 |
666 666,5 |
-646 666,5 |
III |
35 477 338,00 |
29 367 400,00 |
+6 109 938 |
IV |
28 176 8 61 650 |
7 927 395,00 |
+20 248 998,1 |
V |
581,7 396,1 |
1 167 024 120,00 |
-305 373 538,3 |
ИТОГО: |
926773327,7 |
1 207 253 533,00 |
-250 580 205,3 |
ПРИЛОЖЕНИЕ 5
Таблица 3.5
Коэффициенты рискованности активов ЗАО АКБ «Ермак» за период с 01.01.2009г. по 01.01.2010г.
Коэффициент рискованности |
2009г. |
2010г. |
Кз |
1,1 |
0,9 |
Упр. |
0,76 |
0,88 |
Усз |
0,01 |
0,02 |
Снб |
0,79 |
0,82 |
Информация о работе Проблемы управления банковскими рисками в современных условиях