Проблемы управления банковскими рисками в современных условиях

где ЧПА – чистые процентные активы;

ЧПП – чистые процентные пассивы.

 Отрицательное значение  показателя свидетельствует о  том, что в рассматриваемом  промежутке у банка больше  пассивов, чем активов, чувствительных к процентной ставке. Если все процентные ставки одновременно повышаются на одну и ту же величину, то затраты по выплате процентов вырастут больше, чем доход в виде процентов. Чистый процентный доход при этом уменьшается. Если процентные ставки падают, что уменьшение затрат на выплату процентов превосходит уменьшение процентных доходов, в результате чего чистый процентный доход увеличивается.

 При положительном  значении показателя у банка  больше чувствительных активов,  чем пассивов. В этом случае, при росте процентных ставок чистый процентный доход увеличивается, а при уменьшении он уменьшается.

 При оценке изменения  чистого процентного дохода (ЧПД)  пользуются формулой:

 

 где ЧПД – ожидаемое  изменение чистого процентного  дохода;

   – ожидаемое изменение процентных ставок.

 Ожидаемое изменение  дохода будет реализовано, если  в рассматриваемый период времени  ставки достигнут ожидаемого  уровня.

 Для комплексной  оценки процентного риска рассчитывают  процентную маржу. Процентная  маржа – это разность между процентами, полученными и процентами уплаченными. Коэффициент процентной маржи показывает ее фактический уровень и рассчитывается следующим образом:

 

 Существуют различные  методы оценки риска ликвидности:  определение ликвидной позиции банка; управление активами, активами и пассивами, пассивами вместе (структурной ликвидностью); метод показателей ликвидности. Банки, как правило, используют в своей деятельности по управлению риском ликвидности сочетание различных методов. Управление риском ликвидности предусматривает создание механизма контроля и принятие решений, которые позволяют избежать недостатка или излишка ликвидности, устранить отклонения фактических показателей от нормативных.

 Система оценки  риска ликвидности имеет три  основных аспекта: управление требованиями чистого рефинансирования, доступ к рынкам и планирование на случай непредвиденных обстоятельств.

 Анализ требований  чистого рефинансирования включает  создание схемы сроков погашение  и определение превышения или  дефицита средств на определенные даты. Банки должны не только обращать внимание на контрактные сроки, когда ожидается поступление и отток денежных средств, но и регулярно оценивать ожидаемые денежные потоки.

 Второй вариант  рассматривает ликвидность банка  в кризисных ситуациях, когда значительная часть пассивов банка не может быть пролонгирована или заменена, в результате подразумевается сокращение баланса банка.

 Третий вариант  касается общих рыночных кризисов, когда затрагивается ликвидность  всей банковской системы. Прогнозировать ликвидность на случай кризисной ситуации необходимо сразу, как только можно предвидеть постоянный дефицит ликвидности или когда банк начинает использовать сложности с пролонгацией или замещением своих обязательств.

 Таким образом,  оценка риска является основой для эффективного управления банковскими рисками. От качественной оценки риска также зависит надежность банка и финансовый результат его деятельности. Необходимость оценки рисков состоит в том, что она помогает определить вероятность поднесения возможных убытков от активных и пассивных операций банка.

 

 

 

 

1.3 Методы управления  рисками по активным и пассивным  операциям коммерческих банков 

 

 Целью управления  рисками является сокращение  финансовых потерь банка и,  соответственно, повышение рентабельности, обеспечение надлежащего уровня надежности банка.

 С помощью пассивных  операций банк регулирует свои  ресурсы для осуществления активных  банковских операций. Основной пассивной  операцией банка является привлечение  вкладов и депозитов. Риски пассивных операций связаны с возможными затруднениями в обеспечении активных операций ресурсами. Чаще всего этот риск связан с эффективностью деятельности определенного вкладчика. Для предупреждения риска по формированию депозитов банкам следует соблюдать оптимальное соотношение между пассивными и активными депозитными операциями.

 Управление рисками  по активным операциям предполагает  управление кредитным, валютным, процентным рисками, риском ликвидности  и некоторыми другими. 

 Политика управления  кредитным риском очень многообразна. Но конкретные меры по управлению кредитным риском обычно включат три вида директив.

 Первый вид –  это директивы, направленные на  ограничение или уменьшение кредитных  рисков. Такой способ управления  предусматривает установление лимита на сумму кредита одному заемщику. Базельский комитет по банковскому надзору рекомендует максимальное значение данного лимита, равное 25%.

 Второй вид включает  директивы по классификации активов.  Сюда входит анализ вероятности  погашения портфеля кредитов включая начисленные и невыплаченные проценты, которые подвергают банк кредитному риску. Классификация активов является основным инструментом управления рисками.

 Третий вид включает  директивы по кредитному резервированию. Классификация активов является базой для определения адекватного уровня резервов под возможные кредитные потери. Для определения адекватного размера резервов нужно учитывать кредитную историю, залог и все другие значимые факторы, которые влияют на вероятность погашения кредитов кредитного портфеля.

 С целью ограничения  валютного риска при расчете  валютной позиции Центральный  банк РФ устанавливает для  банков лимиты открытой валютной  позиции. Суммарная величина всех  длинных (коротких) открытых позиций  не должна превышать 20% собственных средств банка. Любая длинная (короткая) открытая валютная позиция по отдельным иностранным валютам и драгоценным металлам, а также балансирующая позиция в рублях не должна превышать 10% собственных средств банка.

 Еще один риск  активных операций – процентный. Управление процентным риском включает управление, как активами, так и обязательствами банка. Особенность этого управления состоит в том, что оно ограничено. С одной стороны – требованиями ликвидности и кредитным риском, с другой – ценовой конкуренцией со стороны других банков.

 Существует несколько  концепций управления процентным  риском, которые представлены в таблице 1.3.1.

 

Таблица 1.3.1.

 

 Концепции управления  процентным риском *   

Ситуации	Рекомендации
1. Ожидается рост достаточно  низких процентных ставок	-                     увеличить сроки заемных средств; -                     сократить сроки инвестиций; -                     сократить кредиты с фиксированной  процентной ставкой;  -           получить долгосрочные займы; -                     продать часть инвестиций (в виде ценных бумаг) -                     закрыть некоторые рисковые кредитные  линии
2. Процентные ставки  растут, ожидается достижение их  максимума	-                     начать сокращение сроков заемных средств; -                     начать увеличение сроков инвестиций; -                     начать подготовку к увеличению  доли кредитования с фиксированной  ставкой;  -                     подготовиться к увеличению доли  инвестиций в ценные бумаги
3. Ожидается снижение достаточно высоких процентных ставок	-                     сократить сроки заемных средств;  -                     увеличить долю кредитов с  фиксированной процентной ставкой;  -                     увеличить размер инвестиций; -                     открыть новые кредитные линии
4. Процентные ставки  снижаются, близки к минимальным	-                     начать увеличение сроков заемных  средств;  -                     начать сокращение сроков инвестиций; -                     увеличить удельный вес кредитов с плавающей процентной ставкой; -                     сократить инвестиции в ценные  бумаги

 

 

 

 Изменение уровня  процентных ставок на рынке  могут снизить уровень прибыльности  банка, сократить собственный  капитал. Для снижения риска банки включают в процентную ставку по размещенным средствам риск-премию или размер страхового процента.

 Механизм контроля  и принятия решения по оценке  ликвидности банка предполагает  распределение полномочий и ответственности  между подразделениями банка. Анализ ликвидности банка проводят казначейство (текущая и краткосрочная ликвидность) и планирующее финансовую деятельность подразделение банка (средне- и долгосрочную ликвидность). Департамент рисков готовит заключение, содержащее выявление факторов риска ликвидности, анализ состояния ликвидности и предложения по ее оптимизации. Комитет по управлению актива и пассивами банка на основе предоставленных материалов утверждает политику управления ликвидностью банка.

 К факторам, увеличивающим  риск ликвидности относят подрыв доверия к банку; неустойчивость финансовых рынков; зависимость от одного рынка или малого количества контрагентов.

 К факторам, снижающим  риск ликвидности относят возможность  получения средств у родственной  организации; поддержание на высоком уровне ликвидных средств (наличности, легкореализуемых ценных бумаг); государственное страхование депозитов; поддержание жесткой структуры совпадения сроков погашения по активам и пассивам.

 Таким образом,  чтобы свести потери от рисков  к минимуму, банковские работники, особенно руководители, должны грамотно управлять рисками и уметь приспосабливаться к новым обстоятельствам. Вместе с тем, чем большую долю риска принимает на себя банк, тем выше должны быть его доходы. Поэтому банки должны использовать различные способы страхования рисков, а также систематически осуществлять контроль за соблюдением нормативов, установленных ЦБ РФ. Эффективное управление банковскими рисками становится одним из главных направлений по приближению российских банков к международным стандартам.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2. Оценка рискованности активов АКБ «Ермак»

 

 Практически все  банковские активы подвержены  определенному риску. Степень  риска своих активов банк должен  определять и поддерживать на  уровне, соответствующем действующему законодательству и политике банка в этом отношении.

 Качество активов  определяется их ликвидностью, объемом  рисковых активов, объемом активов,  приносящих доход банку. Однако, обеспечивая рациональную структуру  активов, надо позаботиться, чтобы возможности ликвидность не мешали выполнению требований рискованности активов. Имея удельные веса группы активов в их общей сумме и присвоив каждой из групп коэффициент риска, можно определить степень риска в целом по банку. Для построения групп банковских активов по степени риска необходима специальная шкала рисков, которая представлена в таблице 3.1.

 

Таблица 3.1.

 Распределение активов  по степени риска  

Группа риска	Коэффициент риска	Активы, соответствующие  степени риска
I	От 0% до 2% риска	0% - средства в Банке России 2% - средства в кассе
II	Риск от 2% до 20%	Ссуды, гарантированные  правительством, ценные бумаги государства, ссуды под обеспечение гарантий муниципалитетов
III	Риск от 20% до 50%	Средства, размещенные  в банках-неризидентах в свободно конвертируемой валюте. Кредиты под гарантией банков-неризидентов. Межбанковские кредиты
IV	Риск от 50% до 100%	Средства на корреспондентских  счетах в банках-неризидентах в валюте с ограниченной конвертацией
V	100% риска	Все остальные активы (ссуды заемщикам в разнообразном спектре срочности, вложения в ценные бумаги и неликвидные активы)

 

 

  Взвешивание активов по степени риска производится путем умножения остатка средств на соответствующем балансовом счете на коэффициент риска, деленный на 100.

 Из таблицы 3.2. видно,  что банк «Ермак» специализируется  на кредитовании негосударственных  коммерческих организаций. При этом активы с наименьшим риском составляют 20,26%. Активы второй группы риска составляют 0,14%. Активы третьей группы риска составляют 13,07%. К четвертой группе риска относятся 3,01% активов. Наибольший риск имеют 63,52% активов. Таким образом, наибольший вес имеют активы со стопроцентным риском. Расчет активов, взвешенных с учетом риска показал, что банк имеет риск активов в размере 926 773 327,7 руб. Банку стоит придерживаться данного показателя, так как от степени риска зависит финансовый результат деятельности банка. Если снизить долю рисковых активов, то банк может недополучить часть прибыли. Если же повысить этот показатель, то банк может потерять часть прибыли.

 Таблица 3.3. показывает, что деятельность банка «Ермак» в 2010г. Также направлена на кредитование негосударственных коммерческих организаций и индивидуальных предпринимателей. При этом активы с наименьшим риском составляют 13,82%. Активы второй группы риска составляют 0,43%. Активы третьей группы риска составляют 9,5%. К четвертой группе риска относятся 0,69% активов. Наибольший риск имеют 75,56% активов, которые составляют пятую группу активов по степени риска. Таким образом, наибольший вес имеют активы со стопроцентным риском. Расчет активов, взвешенных с учетом риска показал, что банк имеет риск активов в размере 1 207 253 533,00 руб. Банку следует осторожно относиться к повышению рискованности активов, так как при неверных действиях по управлению рисками, банк может потерять значительную часть прибыли.