Тарифная политика страховщиков: принципы и особенности построения тарифов

Значение ККУ-нетто топ-10 по взносам non-life в 2012-2013 гг.

В 2014 году прогнозируется сохранение значения комбинированного коэффициента убыточности на уровне 100%. Средний комбинированный коэффициент убыточности в 2014 году по видам страхования ожидается в размере: по добровольному медицинскому страхованию – 100%, по КАСКО – 103%, по страхованию от несчастных случаев и болезней – 88%, по страхованию имущества – 90%.

На основе анализа данных по некоторым видам страхования по Центральному региональному центру ОАО «АльфаСтрахование» было выявлено превышение плановых показателей по комбинированному коэффициенту убыточности по таким видам страхования как: автострахование, ОСАГО, страхование имущества физических лиц, страхование имущества юридических лиц. Это может указывать на необходимость пересмотра страховых тарифов по данным направлениям, что является одним из возможных механизмов влияния на тенденции развития страховой организации. Выделение ОСАГО как убыточного вида страхования отражает общероссийскую ситуацию, в 2013 году страховщики получили убыток по данному виду страхования в 23 регионах страны.

Особенность обязательных видов страхования заключается в том, что тарифы по ним устанавливаются на государственном уровне и являются обязательными для всех страховщиков. Рост тарифов в 2014 году, связанный с увеличением лимитов ответственности должен оказать влияние на уровень убыточности операций по данному виду страхования. Для стабилизации ситуации в сегменте ОСАГО необходимо повышение тарифов на 40-60% и проведение коррекции региональных поправочных коэффициентов.

В 2013 году рентабельность собственных средств российских страховщиков опустилась до минимального за последние пять лет значения и составила 6,1%, рентабельность активов сократилась до 2,4%, что связано с ростом убыточности по основным видам страхования (в том числе по автострахованию) и повышением комиссионных вознаграждений и судебных издержек (таблица 2).

Таблица 2 – Показатели рентабельности и доли расходов на ведение дела топ-10 по взносам non-life в 2013 году, %

Снижение рентабельность обусловливает необходимость для российских страховщиков проводить санацию страховых портфелей и сокращать расходы на ведение дела. Способами сокращения расходов могут быть, например, оптимизация бизнес-процессов и внедрение информационных технологий (в том числе развитие продаж через Интернет).

Увеличение расходов страховщиков наряду с усилением конкуренции, вызванным замедлением темпов роста страхового рынка, ведет к снижению прибыльности страхового бизнеса.  Число лидеров страхового рынка, получивших в 2013 году убыток, увеличилось по сравнению с 2012 годом. Среди страховых компаний, продемонстрировавших в 2013 году снижение чистой прибыли – ОСАО «Ингосстрах» (-71,7%), ОСАО «РЕСО-Гарантия» (-62,1%), ООО «СК «ОРАНТА» (-61,7%), СОАО «ВСК» (-43,7%), ОАО «ЖАСО» (-32,4%).

Таким образом, рассмотренные показатели позволяют сделать вывод о том, что тарифная политика страховщика должна быть экономически обоснованной, а страховой тариф должен быть конкурентоспособным на рынке. Столкнувшись с высокими ценами на страховые услуги в одной компании, потенциальные клиенты будут обращаться в другие, предлагающие данную страховую услугу по более низким ценам. Современные экономические реалии диктуют условия деятельности страховых организаций, снижение рентабельности и чистой прибыли, рост коэффициента убыточности обусловливает необходимость изменений в тарифной политике страховщиков, а также пересмотр тарифов по обязательным видам страхования (например, по ОСАГО).

Страховщик должен устанавливать такие страховые тарифы, которые, при соблюдении принципов рентабельности, доступности и стабильности, будут формировать поток клиентов, а следовательно и денежных средств, достаточный для покрытия суммы выплат по страховым случаям, расходов страховой компании и получения запланированной прибыли.

Актуальные проблемы тарифной политики

Рассматривая проблемы тарифной политики в российском страховании, необходимо обратить внимание на следующие моменты. Любая страховая компания при введении нового вида страхования сталкивается с проблемой определения нетто-ставки, а в связи с инфляцией и непредсказуемой налоговой политикой – и брутто-ставки. Это связано либо с полным отсутствием статистических данных, либо с их недостоверностью. В таких случаях ставки устанавливаются по аналогии с другими страховыми компаниями и далее корректируются на основе собранной в результате страхового процесса информации. Естественно, что показатель убыточности страховой суммы, лежащий в основе расчета страхового тарифа по "классическому" варианту, рассмотренному нами выше, по впервые вводимому виду страхования рассчитан быть не может. Для правильного расчета тарифа можно использовать данные разного рода статистических наблюдений от источников, не связанных с проведением страховой деятельности, а также экспертные оценки. С аналогичной проблемой страховые компании сталкиваются, когда на страхование принимаются редкие, уникальные объекты (космические аппараты, ядерные установки, нефтяные платформы, воздушные и морские суда и др.). В принципе, из-за особенностей индустриального развития России любое крупное промышленное предприятие можно рассматривать как единственное в своем роде (если принять во внимание характер производства, уровень изношенности основных фондов, район расположения, применяемую технологию и используемую технику, развитость инфраструктуры и т.п.). По этой причине при расчете тарифов трудно использовать традиционные методы, основанные на законе больших чисел. В современных условиях развития российского страхового рынка зачастую невозможно воспользоваться даже уже накопленными страховыми компаниями данными из-за постоянно изменяющейся экономической ситуации.

В традиционном понимании, которое сложилось в условиях страховой монополии, чем меньшее количество объектов принято на страхование, тем большим должен быть размер тарифной ставки. Но в условиях рынка, когда действует множество страховщиков, такой подход неприемлем. Для любого страхователя размер платы за страховую услугу, в качестве которой и выступает страховой взнос, должен зависеть только от реальной стоимости риска, а не от количества аналогичных договоров страхования, имеющихся в портфеле той или иной компании.

Сегодня типичному российскому страховщику, осуществляющему большое количество видов страхования, но по каждому из них имеющему малый портфель, чрезвычайно сложно точно оценить тот или иной риск, руководствуясь собственным опытом. Он может опираться либо на ставки, уже действующие на рынке, либо на информацию крупных страховых компаний с достаточно представительным портфелем по конкретному виду страхования, готовых "открыть" свои показатели. Решению этой проблемы может способствовать консолидация российских страховщиков. Это позволило бы им с максимальной эффективностью проводить целенаправленные исследования, опираясь на разработки отечественных и зарубежных специалистов.

Таким образом, в современных условиях, когда страхование проводится различными страховыми организациями, размер тарифной ставки становится одним из элементов конкуренции, которая постоянно стимулирует страховщиков к снижению тарифов для привлечения страхователей. Правда, если страховщик осуществляет по какому-либо виду страхования единичные сделки, размер страхового тарифа не так важен для обеспечения финансовой устойчивости – в данном случае закон больших чисел не действует. Однако тариф должен и здесь учитывать сложившийся уровень убыточности на рынке, чтобы принятый риск мог быть без труда передан в перестрахование либо сострахован. При проведении массовых видов страхования значительное отклонение тарифных ставок от их объективных основ способно разрушить финансовую устойчивость страховщика, привести к невозможности выполнения обязательств перед страхователями. С другой стороны, завышение размеров страховых тарифов (при монопольном положении какого-либо страховщика или группы страховщиков, связанных картельным соглашением, на страховом рынке либо при проведении обязательных видов страхования) ведет к излишней уплате страхователями страховых взносов, то есть нарушению принципа эквивалентности взаимоотношения сторон в страховании.

Заключение

Под тарифной политикой в страховании понимают систематическую работу страховой организации по разработке, уточнению и упорядочению страховых тарифов в целях успешного и безубыточного развития страхового дела.

Тарифная политика базируется на следующих пяти принципах:

1. Принцип эквивалентности страховых отношений означает, что нетто-ставки должны максимально соответствовать вероятности ущерба с тем, чтобы обеспечить возвратность средств страхового фонда за тарифный период той совокупности страхователей, для которой рассчитывались страховые тарифы.

Таким образом, принцип эквивалентности отвечает перераспределительной сущности страхования как замкнутой раскладке ущерба.

2. Принцип доступности страховых тарифов означает, что страховые взносы страхователя не должны быть для него обременительными. 
3. Принцип стабильности размеров страховых тарифов означает, что если тарифные ставки остаются неизменными длительное время, у страхователя укрепляется уверенность в надежности страховщика. 
4. Принцип расширения объема страховой ответственности является приоритетным в деятельности страховой организации.

Расширение объема страховой ответственности выгодно как страхователю, так и страховщику. 

5. Принцип самоокупаемости и рентабельности страховых операций означает, что страховые тарифы должны рассчитываться таким образом, чтобы поступление страховых платежей, безусловно, покрывало расходы.

По обязательным видам страхования тарифы устанавливаются законом или другими нормативными документами. По добровольному страхованию ставки рассчитываются страховщиками самостоятельно. Расчет тарифов с приложением использованной методики по их определению и указанием источников исходных данных представляются в орган страхового надзора для одобрения.

Одновременно представляется и структура тарифной ставки с указанием доли нетто-ставки и нагрузки. Нетто-ставка предназначена для формирования денежного фонда, из которого осуществляются выплаты страховых возмещений (обеспечений), т.е. формируются резервы страховщика.

 Актуарные расчеты представляют собой процесс, в ходе которого определяются расходы, необходимые на страхование данного объекта. С помощью актуарных расчетов определяются себестоимость и стоимость услуги, оказываемой страховщиком страхователю. В более обобщенной форме актуарные расчеты можно представить как совокупность экономико-математических методов расчетов страховых тарифов. Актуарий - специалист в области актуарных расчетов.

Вопрос актуарных расчетов занимают центральное место в деятельности любого страховщика. Задачи актуарных расчетов: