Управление дебиторской и кредиторской задолженностью в локомотивном депо «Лянгасово»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 13 Мая 2013 в 12:07, контрольная работа

Описание работы

Состояние расчетной дисциплины характеризуется наличием дебиторской и кредиторской задолженности и оказывает существенное влияние на устойчивость финансового положения. Это обусловило актуальность выбранной темы.
Анализ управления дебиторской и кредиторской задолженности будет проведен по данным локомотивного депо Лянгасово.

Содержание работы

Введение ……………………………………………………………………… 3
1. Управление дебиторской задолженностью ……………………………… 4
2. Управление кредиторской задолженностью ……………………………. 10
3. Прогнозирование дебиторской и кредиторской задолженности ………. 15
Заключение ……………………………………………………………………. 20
Список использованной литературы ………………………………………... 22
Приложения ………………………………………………………………….. 23

Скачать архив (58.20 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Контрольная по фин.мен Дз.doc

— 344.50 Кб (Скачать файл)

 

Приложение 2

Критерии  оценки показателей финансового  состояния

 

№ п/п

Показатели финансового состояния

Рейтинг показателя

Показатели

Условия снижения критерия

высший 

низший

1

Коэффициент абсолютной ликвидности

20

0,5 и выше - 20 баллов

менее 0,1 - 0 баллов

За каждый 0,1 пункта снижения по сравнению с 0,5 снимается по 4 балла

2

Коэффициент критической ликвидности

18

1,2 и выше - 18 баллов

менее 0,7 - 0 баллов

За каждый 0,1 пункта снижения по сравнению с 1,5 снимается по 3 балла

3

Коэффициент текущей ликвидности

16,5

2 и выше - 16,5 балла

менее 1 - 0 баллов

За каждые 0,1 пункта снижения по сравнению с 2 снимается 1,5 балла

4

Коэффициент финансовой независимости

17

0,6 и выше - 17 баллов

менее 0,4 - 0 баллов

За каждый 0,01 снижения по сравнению с 0,6 снимается по 0,8 балла

5

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами

15

0,5 и выше - 15 баллов

менее 0,1 - 0 баллов

За каждые 0,1 пункта снижения по сравнению с 0,5 снимается по 3 балла

6

Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками

13,5

1 и выше - 13,5 балла

менее 0,5 - 0 баллов

За каждые 0,1 пункта снижения по сравнению с 1 снимается 2,5 балла


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Группировка предприятий по критериям оценки финансового состояния

 

№ п/п

Показатели финансового состояния

Граница классов согласно критериям

1 класс

П класс

Ш класс

1У класс

У класс

У1 класс

1

Коэффициент абсолютной ликвидности

0,5 и выше - 20 баллов

0,4 и выше - 16 баллов

0,3 = 12 баллов

0,2=8 баллов

0,1=4 балла

менее 0,1 - 0 баллов

2

Коэффициент критической ликвидности

1,2 и выше - 18 баллов

1,1=15 баллов

1,0 = 12 баллов

0,9:0,8 = 9:6 баллов

0,7=3 балла

менее 0,7 - 0 баллов

3

Коэффициент текущей ликвидности

2 и выше - 16,5 балла

1,9:1,7 = 15:12 баллов

1,6:1,4 = 10,5:7,5 балла

1,3:1,1 = 6:3 балла

1=1,5 балла

менее 1 - 0 баллов

4

Коэффициент финансовой независимости

0,6 и выше - 17 баллов

0,59:0,54 = 16,2:12,2 балла

0,53 : 0,48 = 11,4:7,4 балла

0,47: 0,41 = 6,6:1,8 балла

0,4=1 балл

менее 0,4 - 0 баллов

5

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами

0,5 и выше - 15 баллов

0,4 = 12 баллов

0,3 = 9 баллов

0,2=6 баллов

0,1=3 балла

менее 0,1 - 0 баллов

6

Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками

1 и выше - 13,5 балла

0,9 = 11 баллов

0,8=8,5 баллов

0,7:0,6 = 6,0:3,5 балла

0,5=1 балл

менее 0,5 - 0 баллов

 

Сумма баллов

100

85,2-78,2

63,4-56,4

41,6-28,3

13,5

0


 

1 класс - предприятия практически  без риска. Можно быть уверенным  в возврате кредитов и выполнения других обязательств с хорошим запасом финансовой прочности предприятия. Высокий рейтинг

П класс - предприятия некоторого уровня риска по кредитам или иным обязательствам, но еще не рассматриваются как рискованные. Нормальный рейтинг

Ш класс - проблемные предприятия. Для  банков и кредиторов вряд ли существует угроза потери средств, но полное получение процентов, выполнение обязательств представляется сомнительным. Средний рейтинг.

1У класс - предприятия особого  внимания, т.к. имеется риск при взаимоотношении с ними. Банки и кредиторы могут потерять средства и проценты. Пониженный рейтинг.

У класс - предприятия высокого риска, низкой платежеспособности. Высокая  вероятность невыполнения финансовых обязательств. Низкий рейтинг.

У1 класс- предприятия высочайшего  риска, практически неплатежеспособные. Возможность достаточно быстрого улучшения финансового состояния очень незначительная. Нулевой рейтинг.

 

 

 

                                                                                          Приложение 3

 

Анализ состояния и движения кредиторской задолженности в        2001г.

 показатели

                            Движение средств

темп роста

остатка%

остаток на начало года

возникло обязательств

погашено обязательств

остаток на конец года

тыс.руб

%

тыс.руб  

%

тыс.руб

%

Тыс.руб

%

         1

     2

  3

    4

  5

    6

  7

    8

  9

10=8:2x100%

1.кредиторская задолженность всего

 

  5969

 

100

 

60367

 

100

 

56913

 

100

 

9423

 

100

 

   157,9

1.1краткосрочная

5969

100

60367

100

56913

100

9423

100

   157,9

а)в т.ч.просрочен

268

4,5

  950

1,6

475

0,8

  743

7,9

   277,2

-из нее длитель-

ностью свыше

3 месяца

 

268

 

4,5

 

  950

 

1,6

 

475

 

0,8

 

  743

 

7,9

 

   277,2

1.2.долгосрочная

  -

  -

    -

  -

   -

  -

   -

  -

     -


Анализ состояния и  движения кредиторской задолженности  в        2002г.

 показатели

                            Движение средств

темп роста

остатка%

остаток на начало года

возникло обязательств

погашено обязательств

остаток на конец года

тыс.руб

%

тыс.руб  

%

тыс.руб

%

Тыс.руб

%

         1

     2

  3

    4

  5

    6

  7

    8

  9

10=8:2x100%

1.кредиторская задолженность всего

 

  9423

 

100

 

172028

 

100

 

166633

 

100

 

14818

 

100

 

   157,3

1.1краткосрочная

9423

100

172028

100

166633

100

14818

100

   157,3

а)в т.ч.просрочен

743

7,9

1316

0,8

1483

0,9

  576

3,9

   77,5

-из нее длитель-

ностью свыше

3 месяца

 

743

 

7,9

 

1316

 

0,8

 

1483

 

0,9

 

  576

 

3,9

 

   77,5

1.2.долгосрочная

  -

  -

    -

  -

   -

  -

   -

  -

     -


Анализ состояния и движения кредиторской задолженности в        2003г.

 показатели

                            Движение средств

темп роста

остатка%

остаток на начало года

возникло обязательств

погашено обязательств

остаток на конец года

тыс.руб

%

тыс.руб  

%

тыс.руб

%

Тыс.руб

%

         1

     2

  3

    4

  5

    6

  7

    8

  9

10=8:2x100%

1.кредиторская задолженность всего

 

14818

 

100

 

274998

 

100

 

272171

 

100

 

17645

 

100

 

   119,1

1.1краткосрочная

14818

100

274998

100

272171

100

17645

100

   119,1

а)в т.ч.просрочен

576

3,9

639

0,2

586

0,2

  629

3,6

   109,2

-из нее длитель-

ностью свыше

3 месяца

 

576

 

3,9

 

639

 

0,2

 

586

 

0,2

 

  629

 

3,6

 

   109,2 

1.2.долгосрочная

  -

  -

    -

  -

   -

  -

   -

  -

     -



Информация о работе Управление дебиторской и кредиторской задолженностью в локомотивном депо «Лянгасово»