Управление кредиторской и дебиторской задолженностью организации (предприятия)

Открытое акционерное  общество «Волжская территориальная  генерирующая компания» было создано  в соответствии со схемой реформирования Самарской, Саратовской и Ульяновской  энергосистем, принятой советом директоров ОАО РАО «ЕЭС России» 03.09.2004 г.           ОАО «Волжская ТГК» было учреждено решениями общих собраний акционеров ОАО «Самараэнерго», ОАО «Саратовэнерго» и                           ОАО «Ульяновскэнерго» в 2005 году. В соответствии с решениями общих собраний АО-энерго на баланс ОАО «Волжская ТГК» были переданы их генерирующие и теплосетевые активы, и с 1.01.2006 г. ОАО «Волжская ТГК» приступило к операционной деятельности.

Кроме того, ОАО «Волжская  ТГК» является владельцем 100%-ного пакета акций ОАО «Оренбургская теплогенерирующая  компания», что распространяет зону ответственности Общества за теплоснабжение еще и на Оренбургскую область.

На конец отчетного  года в составе филиалов ОАО «Волжская  ТГК» 15 ТЭЦ, 6 территориальных управлений по теплоснабжению, автобаза и автохозяйство, учебно-курсовой комбинат, филиал по реализации приоритетных инвестиционных проектов.

Общество имеет 5 дочерних компаний.

ОАО «Волжская ТГК» - вторая по величине установленной мощности среди всех ТГК.

Установленная электрическая  мощность ТЭС составляет 5858,7 МВт.  Доля выработки электроэнергии ОАО «Волжская ТГК» от общей выработки в стране за 2009 год составила 2,0% (20,3 млрд кВтч).

Экономическая деятельность Общества ведётся в условиях присутствия  на территории региона крупных конкурентов  на оптовом рынке электроэнергии, таких как ОАО «РусГидро» и ОАО «Росэнергоатом».

ОАО «Волжская ТГК» обладает следующими конкурентными преимуществами:

• значительные производственные мощности;

• сложившиеся рынки сбыта;

• устойчивый спрос на электрическую и тепловую энергию.

ОАО «Волжская ТГК» играет значительную роль в социально-экономическом развитии регионов присутствия. Быстрое развитие Общества в течение последних лет позволяет потребителям рассчитывать на стабильные поставки энергии в долгосрочной перспективе.

Традиционно одной из приоритетных задач Общества является также совершенствование системы корпоративного управления Общества.

Важным направлением деятельности Общества в отчетном году было корпоративное управление дочерними компаниями.

Еще одним приоритетным направлением деятельности Общества в 2009 году была оптимизация организационной и кадровой структуры Общества.

В условиях интеграции российской экономики в мировую экономическую систему, а также с учетом положения ОАО «Волжская ТГК» по отношению к различным отраслям промышленности значение работ по проблеме экологической безопасности имеет крайне актуальный характер. Безопасная деятельность предприятий энергетической отрасли будет эффективной только в том случае, если они будут отвечать самым высоким требования международных стандартов.

В 2009 году на филиале ОАО  «Волжская ТГК» Самарская ТЭЦ проведен внутренний экологический аудит. Результаты аудита проанализированы. Разработаны мероприятия, направленные на устранение выявленных нарушений. Выполнение мероприятий контролируется. В Обществе утвержден документ об экологической политике ОАО «Волжская ТГК» и определены основные направления ее реализации на 2007-2010 гг.

Основой корпоративного управления Общества является исполнение требований Российского законодательства. Защита прав акционеров и инвесторов обеспечивается также соблюдением норм и требований ФСФР России.

С первых дней существования  Обществом соблюдается принцип прозрачности и информационной открытости посредством регулярного освещения в СМИ важных событий жизнедеятельности компании, а также публикации на собственном Web-сайте основных документов и информационных материалов.

Основным документом, определяющим принципы деятельности Общества, является Устав Общества. В отчетном году годовым общим собранием акционеров утверждена новая редакция Устава Общества, которая отражает актуальные требования законодательства и обеспечивает высокий уровень корпоративного управления в сложившихся условиях.

В Обществе действует  ряд внутренних документов, утвержденных общим собранием акционеров, регламентирующих деятельность его органов:

• Положение о порядке подготовки и проведения общего собрания акционеров ОАО «Волжская ТГК»,
• Положение о Ревизионной комиссии ОАО «Волжская ТГК»,
• Положение о порядке созыва и проведения заседаний совета директоров ОАО «Волжская ТГК»,
• Положение о Правлении ОАО «Волжская ТГК».

С 2006 год в Обществе действует Кодекс корпоративного управления, в котором отражается осознание компанией ответственности перед акционерами и обществом в целом. Кодексом корпоративного управления продекларировано намерение компании в своей деятельности следовать базовым принципам корпоративного поведения, сложившимся в передовой отечественной и мировой практике, и в отчетном году Общество соблюдало требования этого документа.

Кодекс корпоративного управления ОАО «Волжская ТГК» сформулировал основные принципы корпоративного управления, а именно, подотчетность, справедливость, прозрачность, ответственность [21]

Рассматривая финансовое состояние предприятия, необходимо проанализировать его основные экономические показатели, представленные в таблице 1. Составлены показатели по данным финансовой отчетности ОАО «Волжская ТГК»  за 2007-2009 г.г.

Таблица 1.-Основные показатели   финансово-хозяйственной деятельности предприятия ОАО «Волжская ТГК»  за 2007-2009 г.г.

По данным Таблицы 1, основными факторами, влияющими на результаты деятельности предприятия, являются выполнение плана энергоснабжения потребителей электроэнергией.

Оценивая показатели выручки за 2007-2009 года можно отметить, что по сравнению с аналогичным периодом 2007 года, выручка ОАО «Волжская ТГК» за 2008 год увеличилась на 6 126 198 тыс руб. или на 18,74%, а в 2009 году также увеличилась на 2 996 094 тыс руб. или 7,72%.  Не смотря на Мировой финансовый кризис, ОАО «Волжская ТГК» увеличило объемы выручки за 2007-2009 года, данное увеличение обусловлено увеличением масштабов деятельности ОАО «Волжская ТГК», увеличением цен на электроэнергию, увеличения количества новых заказчиков как на внутренних, так и на внешних рынках.

Себестоимость проданной  продукции  в 2009 году увеличилась  по сравнению с 2008 годом – с 36 386 494 тыс руб до 37331317 тыс руб или на 2,6%. Это связано с увеличением материальных затрат, увеличением цен как на тепловую, так и на электрическую энергию. Также в 2008 году по сравнению с 2007 наблюдалось значительное увеличение себестоимости проданной продукции  на 19,68%, то есть с 30 403 495 тыс руб до 36 386 494.

Прибыль от продаж ОАО «Волжская ТГК» за 2008 год по сравнению с 2007 годом выросла на 143 199 тыс руб или на 6,25% из-за увеличения выручки от реализации и себестоимости проданной продукции. Тенденции к росту в 2009 году сохранились, и составили 4 985 965 тыс руб по сравнению с 2008 годом – 2 434 694 тыс руб. Такое увеличение прибыли от продаж ОАО «Волжская ТГК» за 2007-2009 год связано с отсутствием коммерческих и управленческих расходов. Также причинами увеличения прибыли от продаж являются расширение рынков сбыта электроэнергии на оптовых рынках, увеличение теплоснабжения бытовых и промышленных потребителей, наличие благоприятных макроэкономических и микроэкономических факторов для выполнения работ, связанных с электроснабжением

Прибыль до налогообложения ОАО «Волжская ТГК» за 2009 год составила 4 485 965 тыс руб, что больше на 2 051 271 и 2 19447 тыс руб в 2008 и 2007 годах соответственно. Такое увеличение зависело от значительного увеличения прибыли от продаж и прочих доходов и расходов.

Оценивая чистую прибыль ОАО «Волжская ТГК», можно сказать, что за 2007-2009 года была тенденция к увеличению, и наилучшим результатом оказался показатель  за 2009 год – 3 669 574 тыс руб. По сравнению с 2008 годом в 2009 году чистая прибыль увеличилась на 3 405 163 тыс руб, тогда как в 2008 и 2007 годах чистая прибыль ОАО «Волжская ТГК» составляла 264 411 и 682 152 тыс руб. Такое значительное увеличение в 2009 году чистой  прибыли связано с увеличением прибыли до налогообложения и отложенных налоговых обязательств.

В структуре совокупных доходов, полученных от осуществления всех видов деятельности ОАО «Волжская ТГК», наибольший удельный вес в 2009 году приходился на доходы по текущей деятельности. Денежные средства организации  в 2009 году по сравнению с 2008 выросли на 80,2% или на 4 000 684 тыс руб, в то время, как в 2008 году по сравнению с 2007 рост составил 68,4%. Это говорит о привлечении в компанию денежных средств в основном за счет прочих доходов, выручки от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений, выручки от продажи объектов основных средств, поступлений от займов и кредитов, предоставленных другими организациями.

Собственный капитал ОАО «Волжская ТГК» увеличился за счет резервного капитала и нераспределенной прибыли в анализируемом 2009 году по сравнению с 2008 годом на 3 594 908 тыс руб, а в 2008 году по сравнению с 2007 показатель увеличился на 11 343 722 тыс руб в основном за счет увеличения уставного капитала, добавочного капитала и нераспределенной прибыли, в то время, как заемный капитал в 2009 снизился на 1 398 355 тыс руб. Это самый низкий показатель за 2007-2009 года, это означает, что организация стала меньше брать кредитов и займов.

Рассматривая затраты  на один рубль производства электроэнергии, можно отметить, что они  в 2008 году повысились на 0007 руб. по сравнению с 2007 годом, а в 2009 году снизились по сравнению с 2008 годом на 0,045руб и составили 0,893 руб, т.е. произошло снижение стоимости затрат на рубль производства электроэнергии.

Численность персонала ОАО «Волжская ТГК» имела тенденцию к снижению в 2007-2009 годах, и к 2009 году составила 13 558 человек, но производительность труда за все рассматриваемые года увеличивалась, и к 2009 году составила 3 077,5 тыс руб/чел по сравнению с 2 020,3 и 2 542,5 тыс руб/чел в 2007 и 2008 годах соответственно. Это свидетельствует об усовершенствовании технологий в ОАО «Волжская ТГК», которые повышают производительность труда, но уменьшают потребность в человеческом труде.

Фондоотдача показывает, какой объем продукции приходится на один рубль основных фондов и  тем самым характеризует эффективность  использования основных фондов. На предприятии основные фонды используются эффективно, так как фондоотдача  повышается из года в год, и к 2009 году данный показатель составил 1,85 руб.

Рентабельность продаж ОАО «Волжская ТГК» показывает, сколько прибыли получает предприятие с 1 рубля выполненных работ, связанных с поставкой энергии. С ростом прибыли от продажи продукции, рентабельность продаж выросла в 2009 году по сравнению с 2007 и 2008 годом на 3,7% и 4,4% соответственно. Рост рентабельности продаж свидетельствует о повышении эффективности использования имущества.