Заёмный капитал и его влияние на финансовое состояние предприятия

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 03 Июня 2013 в 16:57, курсовая работа

Описание работы

Актуальность: в настоящее время многие предприятия финансируют свою деятельность как за счет собственных, так и за счет заемных средств. Прежде всего, заемные средства необходимы для финансирования растущих предприятий, когда темпы роста собственных источников отстают от темпов роста предприятия, для модернизации производства, освоения новых видов продукции, расширения своей доли на рынке, приобретения другого бизнеса и т. д. Инфляция и недостаток собственных оборотных средств вынуждают большинство предприятий привлекать заемные средства для финансирования оборотного капитала.

Содержание работы

Введение
1 Сущность заемного капитала предприятия и принципы его формирования
Экономическая сущность и классификация заемного капитала предприятия
Принципы формирования заемного капитала предприятия
Управление заемным капиталом организации
Оптимизация структуры заемного капитала
Анализ интенсивности и эффективности
Анализ финансового состояния предприятия в части пользования заемным капиталом. (На примере ООО «Серовский завод ЖБИ»)
Оценка эффективности использования заемных средств
Рекомендации по оптимизации финансового состояния организации
Заключение
Список использованной литературы
Приложение 1 Управление капиталом предприятия в современных условиях
Приложение 2 Бухгалтерский баланс на 2003 г.
Приложение 3 Бухгалтерский баланс на 31.12.2004 г.
Приложение 4 Бухгалтерский баланс на 31.12.2005 г.
Приложение 5 Бухгалтерский баланс на 31.12.2006 г.
Приложение 6 Бухгалтерский баланс на 31.12.2007 г.
Приложение 7 Отчет о прибылях и убытках за 2006 г.
Приложение 8 Отчет о прибылях и убытках за 9 мес. 2009 г.

Скачать архив (137.44 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

Заёмный капитал и его влияние на финансовое состояние предприятия.doc

— 744.50 Кб (Скачать файл)

8.Моляков Д.С. Финансы предприятий отраслей народного хозяйства. – М.: "Финансы и статистика", - 2006. – 200с.

9.Общая теория статистики. Статистическая методология в изучении коммерческой деятельности. Под ред. А.А.Спирина, О.Э.Башиной. – М.: "Финансы и статистика", 2007. – 296 с.

10. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. – М.: ИНФРА-М, 2009. – 336 с..

11.Финансовый менеджмент: Учебник для вузов / Г.Б.Поляк и др.; Под ред. проф. Г.Б.Поляка. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2006 - 518с.

12.Финансовый менеджмент. Управление финансами предприятий на российском рынке. / Под ред. Е.С.Стояновой. – М.: Перспектива, 2004. – 368

13.Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. – М.: ИНФРА-М, 2009 – 343 с.

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Управление капиталом предприятия в современных условиях.

Капитал - это объем средств имеющихся в распоряжении субъекта хозяйствования в процессе деятельности, осуществляемой с целью получения прибыли. При этом, структура капитала влияет на финансовое состояние предприятия, определяя его ликвидность и рентабельность. Капитал предприятия формируется за счет собственных средств и за счет заемных внешних источников. В состав собственного капитала предприятия входят уставный капитал и капитал накопленный - генерированный предприятием в процессе деятельности. Капитал характеризует общую стоимость средств, инвестированных в формирование активов предприятия.

Экономическая сущность капитала в том, что являясь основным фактором производства, он объединяет другие факторы (природные и трудовые ресурсы) в единый производственный комплекс. Собственный капитал является основной мерой рыночной стоимости предприятия. При этом, объем используемого собственного капитала, как и его динамика, формируя основу оценки рыночной стоимости предприятия, характеризует потенциал привлечения заемных финансовых средств.

Управление собственным капиталом - суть управление процессами его эффективного использования. Это предполагает как управление собственным капиталом в целом, так и управление его структурными элементами. Управление собственным капиталом предприятия может осуществляться разными способами. Так, в ряде случаев, управление капиталом предусматривает инвестиции имеющихся средств, с целью их сохранения и преумножения, в ценные бумаги. Инвестиции в ценные бумаги могут быть осуществлены как самостоятельно, так и с привлечением управляющей компании, являющейся профессиональным участником фондового рынка.

Имея в виду то обстоятельство, что организация рынка ценных бумаг предполагает осуществление деятельности профессиональными участниками, передача управления капиталом сторонней финансовой компанией - обычная практика.

Эффективность хозяйственной деятельности предприятия в значительной степени определена объемом и структурой капитала. Поскольку капитал формирует благосостояние собственников, цель управления капиталом - оптимизация структуры капитала, который удовлетворяя потребности предприятия в ресурсах, обеспечивал бы наиболее динамичный рост стоимости предприятия при допустимом уровне риска.

Кристиан Нуаэ

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

Форма N1 поОКУД

Дата (год, месяц, число)

по ОКПО

ИНН

по ОКВЭД

по ОКОПФ / ОКФС

по ОКЕИ

на год 2003 г.

КОДЫ
0710001
2005	12		31
03911481
6811004014

47		16
384/385

Организация ООО «Серовский завод ЖБИ»

Идентификационный номер налогоплательщика________

Вид деятельности строительство

Организационно-правовая форма / форма собственности

ООО

Единица измерения тыс.руб.

30.03.04

Дата утверждения

Дата отправки (принятия)

АКТИВ	Код строки	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы	110	14	44
Основные средства	120	13640	13632
Незавершенное строительство	130	103	103
Доходные вложения в материальные ценности	135
Долгосрочные финансовые вложения	140	722	1266
Отложенные налоговые активы	145
Прочие внеоборотные активы	150
ИТОГО по разделу I	190	14479	15045
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы	210	1091	4001
В том числе: Сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211	3894	3894
Животные на выращивании и откорме	212
Затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)	213	128	62
Готовая продукция и товары для перепродажи	214
Товары отгруженные	215
Расходы будущих периодов	216	69	45
Прочие запасы и затраты	217
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	135	628
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230	4555	3813
В том числе: покупатели и заказчики	231
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240
В том числе: покупатели и заказчики	241
Краткосрочные финансовые вложения	250	-	650
Денежные средства	260	126	1075
Прочие оборотные активы	270
ИТОГО по разделу II	290	8907	10167
БАЛАНС	300	23386	25212

ПАССИВ	Код строки	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал	410	3	3
Собственные акции, выкупленные у акционеров	411
Добавочный капитал	420	13184	13150
Резервный капитал	430	-	12
В том числе: Резервы, образованные в соответствии с законодательством	431
Резервы, образованные в учредительными документами	432
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470	-	130
ИТОГО по разделу III	490	13181	13295

ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	510	990	975
В том числе: кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты	511	-
Займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты	512	-	975
Прочие долгосрочные обязательства	520	-	49
ИТОГО по разделу IV	590	990	1024
КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	610	-	400
Кредиторская задолженность	620	9209	10493
В том числе: Поставщики и подрядчики	621	3078	7430
Задолженность перед персоналом организации	622	3394	917
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами	623	1095	556
Задолженность по налогам и сборам	624	1557	1588
Прочие кредиторы	625	85	2
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов	630
Доходы будущих периодов	640
Резервы предстоящих расходов	650
Прочие краткосрочные обязательства	660
ИТОГО по разделу V	690	9209	10893
БАЛАНС	700	23386	25212

СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
Арендованные основные средства	910
в том числе по лизингу	911
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение	920
Товары, принятые на комиссию	930
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов	940
Обеспечения обязательств и платежей полученные	950
Обеспечения обязательств и платежей выданные	960
Износ жилищного фонда	970	241	274
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов	980
Нематериальные активы, полученные в пользование	990

Руководитель Главный бухгалтер

подпись расшифровка подписи подпись расшифровка подписи

31марта 2004г.

ПРИЛОЖЕНИЕ 3