Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Декабря 2013 в 19:47, курсовая работа
У даний момент на ринку міста Миколаєва працюють близько 10-ти фірм, надають фото послуги, причому найбільш великими і потенційно серйозними конкурентами є лише дві - три фірми. Слід зазначити, що устаткування практично усіх фірм застаріло, є мало продуктивним і, найчастіше не дозволяє одержувати знімки високої якості. Крім того, в Миколаєві не має великого спеціалізованого центру з надання комплексних недорогих фото послуг.
Основними конкурентними перевагами даного проекту є:
використання нового високопродуктивного обладнання;
обладнання великого торгового павільйону, що буде надавати різноманітний асортимент послуг, стане центром цифрового друку;
1 . резюме
2 . Аналіз стану справ у галузі
3 . Виробничий план
4 . план маркетингу
5 . організаційний план
6 . Фінансовий план
Заробітна плата співробітників апарату управління буде фіксованою.
Таблиця 9. Розрахунок заробітної плати персоналу
Посада |
Кількість |
Оклад на місяць, грн. |
Відрахування на соціальні потреби, грн. |
Витрати на оплату праці всього, грн. |
Директор |
1 |
6000 |
1300 |
7300 |
Головний бухгалтер |
1 |
3500 |
700 |
4200 |
Касир |
2 |
2000 |
800 |
5600 |
Операторів цифрового друку |
2 |
2000 |
800 |
5600 |
Фотограф |
2 |
3500 |
1300 |
9600 |
Прибиральниця |
1 |
1500 |
600 |
2100 |
Всього |
9 |
26000 |
8400 |
34400 |
Так як проектоване підприємство відноситься до сфери обслуговування, то проектується режим роботи з 9-00 до 20-00 в зимовий час і з 9-00 до 21-00 в літній час, таким чином, у відповідності з трудовим кодексом режим роботи працівників встановлюється день через день, з перервою на обід. Один раз на півроку два вихідних дні передбачаються для профілактики устаткування. Режим роботи фотографа - з 10-00 до 20-00 чотири дні на тиждень, режим роботи адміністративно-управлінського апарату з 9-00 до 18-00 з перервою на обід , 5 робочих днів на тиждень.
Характер роботи обумовлює наступні кваліфікаційні вимоги до працівників:
Касира – середня освіта – спеціальна або вища з досвідом роботи у сфері обслуговування, вміння працювати з касовими апаратами.
Оператора - освіта вища технічна або середня освіта – спеціальна, вміння працювати на персональному комп'ютері, бажано з досвідом роботи в фотофірмах.
Найм співробітників
буде проводитися на конкурсній основі
з урахуванням особистих
6 . ФІНАНСОВИЙ ПЛАН
Розрахунок
потреби в капітальних
Таблиця 10. Потреба в капітальних вкладеннях
Найменування показників |
Всього по проектно-кошторисної документації |
Капітальні вкладення |
159 000 |
в тому числі: |
|
Будівельно-монтажні роботи |
15 000 |
Обладнання |
87 000 |
Інші витрати |
57 000 |
Джерела коштів представлені в табл.11:
Таблиця 11. Джерела коштів на початок реалізації проекту (тис. грн.)
Найменування джерел |
Кошти на початокреалізації проекту |
1. Власні кошти |
87 000 |
Внесок до статутного капіталу |
- |
Власні кошти, всього |
87 000 |
2. Позикові кошти |
|
К редит банку |
72 000 |
Позикові кошти, всього |
72 000 |
Разом |
159 000 |
Потреба в капіталі за даним проектом склала 159 000 грн. з них на закупівлю обладнання 87 000 грн., а на оборотні активи 72 000 грн. В якості джерел фінансування виступають власні і позикові кошти. Власні кошти – 87 000 грн.
Для купівлі обладнання, а також для покриття початкових витрат буде взято кредит в Ощадному банку, у розмірі 72 000 грн., Під ставку 23% річних. Розрахунок виплат по кредиту представлений в таблиці 12:
Таблиця 12. Розрахунок виплати відсотків по кредиту
Рік |
Сума кредиту на початок року, грн. |
Виплата основної суми, грн. |
Виплата відсотків, грн. |
Загальний платіж, грн. |
Залишок кредиту на кінець року, грн. |
1 |
72 000 |
24 000 |
16 560 |
40 560 |
48 000 |
2 |
48 000 |
24 000 |
11 040 |
35040 |
24 000 |
3 |
24 000 |
24 000 |
5 520 |
29 520 |
0 |
Всього |
0 |
72 000 |
33 120 |
105120 |
0 |
Для віднесення витрат на конкретний вид продукції необхідно накладні витрати розподілити по кожному виду, за базу розподілу витрат обрана частка виручки від реалізації кожного виду послуги в загальній виручці:
Цифрові фотоапарати - 33,78%;
Фотознімки-6,65%;
Супутні товари - 2,25%;
Інші послуги - 57,32%.
Розрахунки розподілу витрат наведені в таблиці 13.
Таблиця 13 Розподіл непрямих витрат за видами послуг
Показники |
Цифрові фотоапарати |
Фотознімки |
Супутні товари |
Інші послуги |
Разом витрат за рік, грн. |
Витрати на утримання офісу |
3378 |
665 |
225 |
5732 |
10000 |
Орендні платежі |
32 428,8 |
6384 |
216 0 |
55027,2 |
96 000 |
Витрати на рекламу |
2026,8 |
399 |
135 |
3439,2 |
6 000 |
% По кредиту- 1-ий рік; - 2-ий рік; - 3-ій рік. |
5593,97 3729,31 1864,66 |
1101,24 734,16 367,08 |
372,6 248,4 124,2 |
9492,19 6328,13 3164,06 |
16 560
11 040
5 520 |
Амортизаційні відрахування |
4503,89 |
886,64 |
299,99 |
7642,48 |
13333 |
Витрати на ремонт |
5067 |
997,5 |
337,5 |
8598 |
15 000 |
Витрати на оплату праці |
11620,32 |
2287,6 |
774 |
19718,08 |
34400 |
Разом витрат за 1-ий рік |
70212,75 |
13822,22 |
4676,69 |
119141,34 |
207853 |
Разом витрат за 2-ий рік |
68348,09 |
13455,14 |
4552,49 |
115977,28 |
202333 |
Разом витрат за 3-ій рік |
66483,44 |
13088,06 |
4428,29 |
112813,21 |
196813,00 |
Таблиця 14. Витрати на виробництво і збут продукції (потреба в оборотному капіталі)
Показники (грн.) |
Всього на місяць за 1-ий рік |
Всього за 1-ий рік |
Всього за 2-ий рік |
Всього за 3-ій рік |
Фотознімки | ||||
Прямі витрати всього |
4666,67 |
56000 |
87750 |
117500 |
Постійні (загальні) витрати |
1151,8 |
13822,22 |
13455,14 |
13088,06 |
Всього загальних витрат на виробництвоі збут продукції |
5818,47 |
69822,22 |
101205,14 |
130588,06 |
Цифрові фотоапарати | ||||
Прямі витрати всього |
15001,5 |
180018 |
195024 |
70018 |
Постійні (загальні) витрати |
5851 |
70212,75 |
68348,09 |
66483,44 |
Всього загальних витрат на виробництвоі збут продукції |
20852,5 |
250230,75 |
263372,09 |
136501,44 |
Супутні товари | ||||
Прямі витрати всього |
92,67 |
1112 |
1540 |
1942 |
Постійні (загальні) витрати |
389,72 |
4676,69 |
4552,49 |
4428,29 |
Всього загальних витрат на виробництвоі збут продукції |
482,39 |
5788,69 |
6092,49 |
6370,29 |
Інші послуги | ||||
Прямі витрати всього |
260 |
3120 |
7524 |
8460 |
Постійні (загальні) витрати |
9928,45 |
119141,34 |
115977,28 |
112813,21 |
Всього загально витрат на віробніцтво і збут продукції |
10188,45 |
122261,34 |
123501,28 |
121273,21 |
Постійні (загальні) витрати на виробництвоі збут послуг всього |
37341,81 |
448103 |
494171 |
394733 |
Постійні (загальні) витрати на виробництвоі збут послуг без амортизації |
36230,73 |
434770 |
480838 |
381400 |
Розрахуємо точку беззбитковості для обсягу виробництва послуг, що надаються, тобто обсяг виробництва, при якому виручка дорівнює витратам. Необхідні дані беремо з таблиць 5 і 11. Розрахунки представлені в таблиці 15.
Таблиця 15. Розрахунок точки беззбитковості
Послуга |
Виручка за місяць, грн. |
Постійні витрати в місяць, грн. |
Змінні витрати на місяць, грн. |
Точка беззбитковості, грн. |
Фотознімки |
5833,33 |
1151,8 |
4666,67 |
5759,03 |
Фотоапарати |
18000 |
5851 |
15001,50 |
35123,56 |
Супутні товари |
300 |
389,72 |
92,67 |
561,91 |
Інші послуги |
16666,67 |
9928,45 |
260,00 |
10085,79 |
Наступний етап розробки фінансового плану пов'язаний з оцінкою фінансових результатів виробничої і збутової діяльності в рамках інвестиційного проекту. Результати розрахунків фінансового результату проекту представлені в табл. 16.
Таблиця 16. Финансовые результаты производственной и сбытовой деятельности
Показатели, руб. |
Всего за 1-ый год |
Всего за 2-ой год |
Всего за 3-ий год |
Общая выручка от реализации услуг |
489600 |
807000 |
839500 |
Общие затраты на производство и сбыт услуг |
434770 |
480838 |
381400 |
Амортизационные отчисления |
13333,2 |
13333,2 |
13333,2 |
Финансовый результат (налогооблагаемая прибыль) |
41496,8 |
312828,8 |
444766,8 |
Чистая прибыль |
41496,8 |
312828,8 |
444766,8 |
Погашение основного долга |
24000 |
24000 |
24000 |
Прибыль после погашения основного долга |
17496,8 |
288828,8 |
420766,8 |