Бизнес-план фотостудии

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Декабря 2013 в 19:47, курсовая работа

Описание работы

У даний момент на ринку міста Миколаєва працюють близько 10-ти фірм, надають фото послуги, причому найбільш великими і потенційно серйозними конкурентами є лише дві - три фірми. Слід зазначити, що устаткування практично усіх фірм застаріло, є мало продуктивним і, найчастіше не дозволяє одержувати знімки високої якості. Крім того, в Миколаєві не має великого спеціалізованого центру з надання комплексних недорогих фото послуг.
Основними конкурентними перевагами даного проекту є:
використання нового високопродуктивного обладнання;
обладнання великого торгового павільйону, що буде надавати різноманітний асортимент послуг, стане центром цифрового друку;

Содержание работы

1 . резюме
2 . Аналіз стану справ у галузі
3 . Виробничий план
4 . план маркетингу
5 . організаційний план
6 . Фінансовий план

Файлы: 1 файл

biznes planUKR.doc

— 331.50 Кб (Скачать файл)

Заробітна плата  співробітників апарату управління буде фіксованою.

 

Таблиця 9. Розрахунок заробітної плати персоналу

Посада

Кількість

Оклад на місяць, грн.

Відрахування  на соціальні потреби, грн.

Витрати на оплату праці всього, грн.

Директор

1

6000

1300

7300

Головний бухгалтер

1

3500

700

4200

Касир

2

2000

800

5600

Операторів  цифрового друку

2

2000

800

5600

Фотограф

2

3500

1300

9600

Прибиральниця

1

1500

600

2100

Всього

9

26000

8400

34400


 

Так як проектоване  підприємство відноситься до сфери обслуговування, то проектується режим роботи з 9-00 до 20-00 в зимовий час і з 9-00 до 21-00 в літній час, таким чином, у відповідності з трудовим кодексом режим роботи працівників встановлюється день через день, з перервою на обід. Один раз на півроку два вихідних дні передбачаються для профілактики устаткування. Режим роботи фотографа - з 10-00 до 20-00 чотири дні на тиждень, режим роботи адміністративно-управлінського апарату з 9-00 до 18-00 з перервою на обід , 5 робочих днів на тиждень.

Характер роботи обумовлює наступні кваліфікаційні вимоги до працівників:

Касира – середня освіта – спеціальна або вища з досвідом роботи у сфері обслуговування, вміння працювати з касовими апаратами.

Оператора - освіта вища технічна або середня освіта – спеціальна, вміння працювати на персональному комп'ютері, бажано з досвідом роботи в фотофірмах.

Найм співробітників буде проводитися на конкурсній основі з урахуванням особистих якостей  і досвіду роботи. Планується щомісяця оцінювати якості роботи персоналу і заохочувати кращих працівників .

 

6 . ФІНАНСОВИЙ  ПЛАН

Розрахунок  потреби в капітальних вкладеннях представлений в таблиці 10.

Таблиця 10. Потреба в капітальних вкладеннях

Найменування  показників

Всього по проектно-кошторисної  документації

Капітальні вкладення

159 000

в тому числі:

 

Будівельно-монтажні роботи

15 000

Обладнання

87 000

Інші витрати

57 000


 

 

Джерела коштів представлені в табл.11:

Таблиця 11. Джерела коштів на початок реалізації проекту (тис. грн.)

Найменування джерел

Кошти на початокреалізації  проекту

1. Власні кошти

87 000

Внесок до статутного капіталу

-

Власні кошти, всього

87 000

2. Позикові кошти

 

К редит банку

72 000

Позикові кошти, всього

72 000

Разом

159 000


 

Потреба в капіталі за даним проектом склала 159 000 грн. з них на закупівлю обладнання 87 000 грн., а на оборотні активи 72 000 грн. В якості джерел фінансування виступають власні і позикові кошти. Власні кошти – 87 000 грн.

Для купівлі  обладнання, а також для покриття початкових витрат буде взято кредит в Ощадному банку, у розмірі 72 000 грн., Під ставку 23% річних. Розрахунок виплат по кредиту представлений в таблиці 12:

Таблиця 12. Розрахунок виплати відсотків по кредиту

Рік

Сума кредиту на початок  року, грн.

Виплата основної суми, грн.

Виплата відсотків, грн.

Загальний платіж, грн.

Залишок кредиту на кінець року, грн.

1

72 000

24 000

16 560

40 560

48 000

2

48 000

24 000

11 040

35040

24 000

3

24 000

24 000

5 520

29 520

0

Всього

0

72 000

33 120

105120

0


 

Для віднесення витрат на конкретний вид продукції  необхідно накладні витрати розподілити по кожному виду, за базу розподілу витрат обрана частка виручки від реалізації кожного виду послуги в загальній виручці:

Цифрові фотоапарати - 33,78%;

Фотознімки-6,65%;

Супутні товари - 2,25%;

Інші послуги - 57,32%.

Розрахунки  розподілу витрат наведені в таблиці 13.

Таблиця 13 Розподіл непрямих витрат за видами послуг

Показники

Цифрові фотоапарати

Фотознімки

Супутні товари

Інші послуги

Разом витрат за рік, грн.

Витрати на утримання  офісу

3378

665

225

5732

10000

Орендні платежі

32 428,8

6384

216 0

55027,2

96 000

Витрати на рекламу

2026,8

399

135

3439,2

6 000

% По кредиту- 1-ий рік;

- 2-ий рік;

- 3-ій рік.

 

5593,97

3729,31

1864,66

 

1101,24

734,16

367,08

 

372,6

248,4

124,2

 

9492,19

6328,13

3164,06

 

16 560

 

11 040

 

5 520

Амортизаційні відрахування

4503,89

886,64

299,99

7642,48

13333

Витрати на ремонт

5067

997,5

337,5

8598

15 000

Витрати на оплату праці

11620,32

2287,6

774

19718,08

34400

Разом витрат за 1-ий рік

70212,75

13822,22

4676,69

119141,34

207853

Разом витрат за 2-ий рік

68348,09

13455,14

4552,49

115977,28

202333

Разом витрат за 3-ій рік

66483,44

13088,06

4428,29

112813,21

196813,00


 

Таблиця 14. Витрати на виробництво і збут продукції (потреба в оборотному капіталі)

Показники (грн.)

Всього на місяць за 1-ий рік

Всього за 1-ий рік

Всього за 2-ий рік

Всього за 3-ій рік

Фотознімки

Прямі витрати  всього

4666,67

56000

87750

117500

Постійні (загальні) витрати

1151,8

13822,22

13455,14

13088,06

Всього  загальних витрат на виробництвоі збут продукції

5818,47

69822,22

101205,14

130588,06

Цифрові фотоапарати

Прямі витрати  всього

15001,5

180018

195024

70018

Постійні (загальні) витрати

5851

70212,75

68348,09

66483,44

Всього  загальних витрат на виробництвоі збут продукції

20852,5

250230,75

263372,09

136501,44

Супутні товари

Прямі витрати  всього

92,67

1112

1540

1942

Постійні (загальні) витрати

389,72

4676,69

4552,49

4428,29

Всього  загальних витрат на виробництвоі збут продукції

482,39

5788,69

6092,49

6370,29

Інші  послуги

Прямі витрати  всього

260

3120

7524

8460

Постійні (загальні) витрати

9928,45

119141,34

115977,28

112813,21

Всього  загально витрат на віробніцтво і збут продукції

10188,45

122261,34

123501,28

121273,21

Постійні (загальні) витрати на виробництвоі збут послуг всього

37341,81

448103

494171

394733

Постійні (загальні) витрати на виробництвоі збут послуг без амортизації

36230,73

434770

480838

381400


 

Розрахуємо  точку беззбитковості для обсягу виробництва послуг, що надаються, тобто обсяг виробництва, при якому виручка дорівнює витратам. Необхідні дані беремо з таблиць 5 і 11. Розрахунки представлені в таблиці 15.

Таблиця 15. Розрахунок точки беззбитковості

Послуга

Виручка за місяць, грн.

Постійні витрати  в місяць, грн.

Змінні витрати  на місяць, грн.

Точка беззбитковості, грн.

Фотознімки

5833,33

1151,8

4666,67

5759,03

Фотоапарати

18000

5851

15001,50

35123,56

Супутні товари

300

389,72

92,67

561,91

Інші  послуги

16666,67

9928,45

260,00

10085,79


Наступний етап розробки фінансового  плану пов'язаний з оцінкою фінансових результатів виробничої і збутової діяльності в рамках інвестиційного проекту. Результати розрахунків фінансового  результату проекту представлені в табл. 16.

Таблиця 16. Финансовые результаты производственной и сбытовой деятельности

Показатели, руб.

Всего за 1-ый год

Всего за 2-ой год

Всего за 3-ий год

Общая выручка  от реализации услуг

489600

807000

839500

Общие затраты  на производство и сбыт услуг

434770

480838

381400

Амортизационные отчисления

13333,2

13333,2

13333,2

Финансовый  результат (налогооблагаемая прибыль)

41496,8

312828,8

444766,8

       

Чистая прибыль

41496,8

312828,8

444766,8

Погашение основного  долга

24000

24000

24000

Прибыль после погашения основного долга

17496,8

288828,8

420766,8

Информация о работе Бизнес-план фотостудии