Характеристика организации как объекта управления, на примере: ОАО «Уралкалий»

Реализация социальных программ, действующих в интересах  работников и их детей, позволяет  решить поставленные администрацией Общества приоритетные задачи в области социальной политики.

Для решения вопроса  по обеспечению детей местами  в детских дошкольных учреждениях, администрацией Общества заключён бессрочный договор с городским комитетом  по вопросам образования на долевое  содержание детских садов города.

Вопросы улучшения жилищных условий работникам Общества решаются путём выделения беспроцентных  целевых займов и путём купли-продажи  квартир с рассрочкой оплаты.

Большое внимание в Обществе уделяется спорту и организации  культурного досуга и отдыха работников. Работают несколько спортивных комплексов.

Финансовые показатели

За анализируемый период стоимость активов ОАО «Уралкалий»  увеличилась на 1,5 миллиардов руб. или  на 14,8%, составив на конец 2002 года 11,5 миллиардов руб.

Рост произошёл за счёт:

- увеличения стоимости  внеоборотных активов на 16,3%;

- прироста оборотных  активов на 12,3%.

Увеличение стоимости  внеоборотных и оборотных активов  произошло по всем статьям. В целом  следует отметить, что структура  активов характеризуется значительным превышением в их составе доли внеоборотных активов, которые составляют 63,9%. Пассивная часть баланса характеризуется преобладающим удельным весом собственных источников средств.

Доля собственного капитала сократилась с 85,37% до 84,11%, т.е. на 1,26%. На заёмный капитал Общества на конец года приходится 15,89%, и это, соответственно, на 1,26% больше, чем в начале года. Доля заёмного капитала возросла, в основном, за счёт увеличения доли краткосрочных кредитов и займов. Величина кредиторской задолженности увеличилась на 92,5 миллиона руб. (23,8%).

 

Таб. 6. Отчёт о движении денежных средств.

	Сумма (тыс. руб.)		В % к итогу
	2001 г.	2002 г.	2001 г.	2002 г.
Остаток денежных средств  на начало года	104319	96615
Поступило денежных средств	11734867	13834208	100%	100%
в том числе: выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг	7319010	9572102	62,4%	69,2%
авансы от покупателей	534158	470265	4,6%	3,4%
бюджетные ассигнования и иное целевое финансирование	8607	50600	0,1%	0,4%
кредиты, займы	3414364	3458484	29,1%	25,0%
дивиденды, проценты по финансовым вложениям	17822	13352	0,2%	0,1%
Прочие	440906	269405	3,8%	1,9%
Направлено денежных средств	11742571	13601408	100%	100%
в том числе: на приобретение товаров, работ, услуг	4339534	6394645	37,0%	47,0%
на оплату труда	896890	1026606	7,6%	7,5%
отчисления в государственные  внебюджетные фонды	343536	356165	2,9%	2,6%
на выдачу подотчётных  сумм	138347	40823	1,2%	0,3%
на оплату машин, оборудования и транспортных средств	66974	496208	0,6%	3,6%
на финансовые вложения	692210	588039	5,9%	4,3%
на выплату дивидендов			0,0%	0,0%
на расчёты с бюджетом	595670	783436	5,1%	5,8%
на погашение кредитов и процентов	2738580	3277014	23,3%	24,1%
прочие выплаты	1930830	638472	16,4%	4,7%
Остаток денежных средств  на конец отчётного периода	96615	329415

 

Размер поступивших  в 2002 году денежных средств вырос  в сравнении с 2001 годом на 18%. Рост поступлений обусловлен ростом выручки  от продукции, реализации товаров, работ, услуг. Другие статьи не оказали существенного  влияния на общий объём поступлений. Не претерпела значительных изменений и структура поступающих денежных средств. Основной составляющей остаётся статья поступлений от реализации продукции, товаров, работ и услуг, которая возросла с 62,4% до 69,2% в общем объёме поступлений. Объём привлекаемых заёмных средств значительно не изменился и составляет 25% в общем объёме поступлений (против 29,1% в 2001 году).

Почти половина полученных денежных средств (47%) была направлена на приобретение товаров, работ и  услуг. Эта статья расходов, как и в 2001 году, является самой крупной, её ростом обусловлен рост величины расходов в целом по Обществу. Остальные статьи расходов не изменились существенным образом, как в абсолютном выражении, так и в структуре расходов.

Основные показатели финансовой деятельности ОАО «Уралкалий»

Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг составила  за 2002 год 7,4 миллиарда руб. (105,3% к 2001 году).

По внешнеэкономической  деятельности выручка составила 5,57 миллиарда руб. (106,1% к 2001 году), от реализации на внутренний рынок 1,59 миллиарда руб. (112,4% к 2001 году), от услуг по перевозке экспортных грузов 32,5 миллиона руб. (43,5% к 2001 году).

Полная себестоимость  проданных товаров, работ и услуг  составила за 2002 год 5,6 миллиарда  руб. (103,0% к 2001 году), в том числе:

1. Себестоимость проданных  товаров, работ, услуг – 4 миллиарда  руб. (107,4% к 2001 году). На росте производственной  себестоимости сказались следующие  факторы:

- рост цен на составляющие  элементы затрат на производство; в течение 2002 года Пермэнерго два раза повышало тарифы на электроэнергию, рост тарифов к концу года составил: по основному тарифу 17%, по дополнительному – 18,67%;

- корректировка цен  по фонду заработной платы;  коэффициент корректировки составил 1,144;

- рост затрат по амортизации;

- рост прочих расходов; в течение 2002 года наблюдался  рост затрат по арендной плате,  страхованию имущества и др.

2. Коммерческие расходы  – 1,2 миллиарда руб. (80,3% к 2001 году).

3. Управленческие расходы  – 0,42 миллиарда руб. (182,0% к 2001 году), рост произошёл по причине изменения организационной структуры ОАО «Уралкалий».

Указанные выше причины  привели к росту прибыли от продаж с 1,57 миллиарда руб. в 2001 году до 1,78 миллиарда руб. в 2002 году.

С учётом операционных и  внереализационных доходов и расходов балансовая прибыль составила 1,555 миллиарда руб. (119,6% к 2001 году) и чистая – 1,2 миллиарда руб. (115,2% к 2001 году).

Использование железнодорожного подвижного состава

ОАО «Уралкалий» имеет  собственный подвижной состав: минераловозы, думпкары, полувагоны и крытые вагоны, необходимые для организации перевозок продукции покупателям. При недостаточности собственного вагонного парка ОАО «Уралкалий» арендует вагоны.

 В 2002 году проводились  работы по обновлению вагонного  парка. Приобретено 98 зерновозов и 60 думпкаров. В то же время идет процесс выбытия вагонов по предельному сроку службы и техническому состоянию.

 

Таб. 7. Перевозка продукции  по видам принадлежности подвижного состава.

Принадлежность вагонов	2001 год	2002 год
Собственные	63%	63%
Арендованные	34%	23%
Парк МПС	3%	14%
ИТОГО:	100%	100%

 

В 2002 году в общем объеме отгруженных вагонов увеличилась  доля подвижного состава МПС, что  позволило сократить количество арендуемых вагонов, а следовательно  и затраты на аренду вагонов. Перевозка в вагонах МПС продиктована договорными условиями на поставку продукции: потребителю нет необходимости оплачивать порожний пробег из-под выгрузки и компенсировать предприятию затраты на содержание вагонов.

Один из основных показателей, определяющих эффективность использования подвижного состава, себестоимость вагоно-суток – расходы на содержание и обслуживание подвижного состава, приходящиеся на единицу вагоно-суток в работе.

В 2002 году себестоимость  вагоно-суток увеличилась:

- по минераловозам – на 2,7%;

- по крытым вагонам  – на 17,8%;

- по полувагонам –  на 47,5%.

Увеличение себестоимости  вагоно-суток обусловлено ростом цен на ремонт и содержание подвижного состава. Средний возраст вагонного  парка ОАО «Уралкалий» 10-13 лет. Для  поддержания вагонов в рабочем состоянии требуются значительные вложения.

Для затрат по ремонту вагонов в  подразделении «Цех железнодорожного транспорта», осуществляющем деповской  и текущий ремонт вагонов, в декабре 2001 года была введена третья смена, что позволило увеличить объём деповского ремонта собственными силами в 2002 году и в будущем отказаться от деповского ремонта внешними подрядчиками.

Геологоразведочные работы

За 2002 год пройдено 9734 погонных метра  выработок, пробурено 23 скважины общим  метражом 691 погонный метр. Ожидаемый прирост запасов каменной соли не менее 90 миллионов тонн.

Маркшейдерско-геодезические работы выполнялись по заявкам рудоуправлений в требуемых объёмах с целью  соблюдения технологии горных работ, состояния  зданий, сооружений и стволов, предупреждения разрушения коммуникаций и сооружений из-за сдвижения горных пород.

Инвестиции на поддержание основных фондов

Инвестиции ОАО «Уралкалий»  в развитие основных фондов и поддержание  существующих производственных мощностей  в 2002 году составили 1,19 миллиардов рублей, в том числе в капитальное строительство – 742,4 миллиона рублей, на приобретение оборудования, не требующего монтажа, – 449,5 миллиона рублей.

В сравнении с 2001 годом – 1,284 миллиарда  рублей – общий объём инвестиций остался на прежнем уровне, но анализ состояния основных фондов на начало 2002 года определил распределение капитальных вложений на перспективу.

На капитальное строительство  в 2001 году было израсходовано 71% от общего объёма инвестиций, в 2002 – 62%; на приобретение машин и оборудования, соответственно, 29% и 38% (рис. 5).

Рис. 5. Структура капитальных  вложений 2001-2002 г.г.

 

Ввод основных фондов в 2002 году составил 1,07 миллиарда рублей. В сравнении с 2001 годом – 1,34 миллиарда  рублей – произошло снижение на 20%, что обусловлено реализацией долгосрочных инвестиционных проектов.

Приоритетными направлениями инвестиционной политики ОАО «Уралкалий» были:

- энергосбережение;

- улучшение качества выпускаемой  продукции;

- поддержание мощностей рудников;

- оптимизация системы  управления производством;

- экологическая культура  производства.

Программа энергосбережения включала в себя перевод подразделений  Общества на газ и внедрение системы  управления энергосбережением. Работы будут продолжены.

Повысить качество выпускаемого продукта позволит реконструкция некоторых технологических отделений, а замена некоторых стальных путепроводов агрессивных растворов на стеклопластиковые позволит увеличить срок эксплуатации этого технологического звена.

Качество продукции

Качество продукции  по всей производимой номенклатуре соответствует  плановым показателям, намного выше требований ГОСТов и технических  условий и не уступает качеству продукции  как отечественных, так и зарубежных производителей.

За 2002 год поступило 15 замечаний на продукцию, отправленную потребителям, что на 6 замечаний меньше, чем за 2001 год.

Объём выпущенной продукции, на которую поступили замечания, составляет 0,025% от общего объёма.

Проведены в полном объёме требуемые российским законодательством  работы по обязательной сертификации и санитарно-гигиенической экспертизе продукции Общества, в том числе по радиационному признаку. Все выпускаемые удобрения прошли требуемую законодательством государственную регистрацию.

В соответствии с принятым планом в 2002 году в Обществе завершено создание и внедрение интегрированной системы менеджмента качества и охраны окружающей среды по требованиям международных стандартов ISO серии 9000 новой версии 2000 года и серии ISO 14000.

В декабре 2002 года комиссией, представлявшей органы по сертификации ВНИИС-СЕРТ (Россия) и SGS (Швейцария), проведена оценка действующей системы менеджмента качества и охраны окружающей среды на соответствие требованиям ISO 9001:2000 и ISO 14001:96. По её результатам ОАО «Уралкалий» получило национальные сертификаты соответствия на систему менеджмента качества и систему управления охраной окружающей среды, оформлены документы на получение международного сертификата на систему менеджмента качества в SGS (Швейцария).

На 2003 год в Обществе принята программа улучшения системы менеджмента качества и охраны окружающей среды, планируется проведение международной сертификации системы управления охраной окружающей среды.

Охрана окружающей среды

В 2002 году было выполнено 12 природоохранных мероприятий. В том числе по охране атмосферы – 4, по охране водного бассейна – 5, по использованию отходов – 3.

Валовый выброс вредных  веществ в атмосферу в 2002 году составил 2630 тонн, что на 60% меньше разрешённого выброса и на 706 тонн меньше фактического выброса за 2001 год.

 

4.2 Анализ внешней среды

ОАО ”Уралкалий” работает в условиях несовершенной конкуренции  и является олигополией. Олигополия-отрасль, в которой большая часть продаж совершается несколькими фирмами, каждая из которых способна оказывать  влияние на рыночную ценy своими действиями. Ситуацию на внутреннем рынке можно охарактеризовать следующим образом. В связи с неплатежеспособностью потребителей на внутреннем рынке, потребление калийных удобрений на внутреннем рынке упало за последние годы и основная часть произведенного продукта в настоящее время отгружается на экспорт. Но в связи с мировым финансовым кризисом экспорт в 2009 году снизилися на 30% по сравнению с уровнем продаж в III квартале 2008 года.