Менеджмент планирования

Таблица 2.3.

2011г.
Показатели	ФОТ общий	численность	среднемесячная заработная плата
1. ППП	2027647,98	5376	377,16
2. Производственных рабочих	664091,99	1287	516
3. Вспомогательных рабочих	563471,97	2184	258
4. ИТР и служащие в  том числе	587766,66	1925	313,66
5. Руководители	234360	630	372
6. Непромышленная группа	47920,5	207	231,5
Итого:	4125259,12	11609	2068,33

Продолжение таблицы 2.3.

2012г.
Показатели	ФОТ общий	численность	среднемесячная заработной платы
1. ППП	2026773,5	4798	422,42
2. Производственных рабочих	595221,28	1078	552,15
3. Вспомогательных рабочих	649241,93	1970	329,56
4. ИТР и служащие в  том числе	589528,3	1750	336,87
5. Руководители	256541,5	587	437,03
6. Непромышленная группа	50013,89	199	251,32
Итого:	4167320,43	10382	2329,37

 

3. Анализ фонда заработной  платы на предприятии «КВАРЦ»  за 2011-2012г.г.

3.1.Анализ технико-экономические показатели работы предприятия за 2011-2012 г.г.

Таблица 3.1.

Показатели	Абсолютное  отклонение, (+,-)	Относительное отклонение, %
1 .Товарная продукция  в действующих ценах	34446.5	124,8
2. Реализация товарной  продукции	65558,5	145,7
3. Среднесписочная численность  работающих в т.ч. ППП (чел)	-551	90,4
4. Среднемесячная заработная плата 1 работающего	79,1	125,02
5.Производительность труда на 1 работающего ППП в сопоставимых ценах	9761,83	139,2
6. Себестоимость товарной  продукции	45150,33	133,9
7. Затраты на 1 грн. товарной продукции (коп)	7,3	107,4
8. Балансовая прибыль	-25088,33	117

 

На основе данных Таблицы  3.1.мы можем сделать вывод что реализация товарной продукции в 2012 увеличилась по сравнению с 2011 г. на 65558,5 грн. или на 45,7%. В 2012 г. среднесписочная численность работающих в том числе ППП (чел.) уменьшилась на 551чел. или на 9,6%. В 2012г. среднемесячная заработная плата одного работающего увеличилась по сравнению с 2011 г. на 79,1 грн. или на 25.02%. В 2012 г. производительность труда на одного работающего ППП в сопоставимых ценах увеличилась на 9761,83 грн. или на 39,2%. В 2012 г. себестоимость товарной продукции увеличилась по сравнению с 2011 г. на 45150,33 грн. или на 33,9%. В 2012 г. затрата на одну гривну товарной продукции (коп.) по сравнению с 2011 г. увеличилась на 7,3 коп. или на 7,4%.  В 2012г. балансовая прибыль по сравнению с 2011 г. уменьшилась на 25088,33 грн. или на 17%. Из этого можно сделать вывод что предприятие функционирует недостаточно эффективно. Это видно из того что хоть и сократилось среднесписочная численность и был прирос в производительности труда, предприятие показало отрицательные показатели в валовой прибыли.

 

3.2.Анализ фонда оплаты труда на предприятии «КВАРЦ» за 2011-2012г.г.

Таблица 3.2.

Сравнительная характеристика фонда оплаты труда 2011-2012
Показатели	Фонд оплаты труда тарифный	Премии	Коэффициент	Заработная плата дополнительная	Фонд заработной платы  общий	заработная плата среднемесячная
ППП	-531,58	-159,47	-103,66	-79,485	-874,48	45,26
Производственных рабочих	-41879,42	-12563,825	-8166,48	-6260,98	-564888,455	36,15
Вспомогательных рабочих	52155,65	-36992,765	10170,36	7797,27	85769,96	71,565
ИТР и служащих в том  числе	1072,23	321,37	208,9	160,15	1761,65	23,21
Руководители	13488,29	4046,91	2690,23	2016,495	22181,5	65,03
Непромышленная группа	1272,96	381,9	248,23	190,3	2093,39	19,82
Итого:	25877,15	7673,16	4987,55	3823,742	3754760,88	261,04

 

 

 

Таблица 3.3.

Сравнительная характеристика фонда оплаты труда 2011-2012 (в %)
Показатели	Фонд оплаты труда тарифный	Премии	Коэффициент	Заработная плата дополнительная	Фонд заработной платы  общий	заработная плата среднемесячная
1. ППП	99,95	99,95	99,95	99,95	99,95	112
	-0,049	-0,049	-0,049	-0,046	-0,048	12
2. производственных рабочих	89,62	89,62	89,624	89,62	14,93	107
	-10,37	-10,37	-10,37	-10,37	-85,06	7
3. вспомогательных рабочих	115,22	64,01	115,22	115,22	115,22	127,73
	15,22	-35,98	15,22	15,22	15,22	27,73
4. ИТР и служащих в  том числе	100,29	100,29	100,29	100,29	100,29	107,39
	0,29	0,29	0,29	0,29	0,29	7,39
5. руководители	109,46	109,46	109,46	109,46	109,46	117,48
	9,46	9,46	9,46	9,46	9,46	17,48
6. непромышленная группа	104,36	104,36	104,36	104,36	104,36	108,56
	4,36	4,36	4,36	4,36	4,36	8,56
Итого:	101,01	101,01	101,01	101,01	101,01	112,62
	1,01	1,01	1,01	1,01	1,01	12,62

 

На основе расчетов проведенных  в таблицах 3.2. и 3.3.можно сделать следующее. В 2012г. ФОТ тарифный увеличился по сравнению с 2011г. На 25577,145 грн. или на 1,01%. В 2012г. премии увеличилась по сравнению с 2011г. на 7673,151 грн. или на 1,02%. В 2012г. коэффициент Увеличился по сравнению с 2011г. на 29925,33 грн. или 1,02%. В 2012г. ЗП дополнительной увеличилась по сравнению с 2011 г. на 3823,74 грн. или на 1,02%. В 2012г. ФЗП общий увеличилась по сравнению с 2011г. на 42061,3 грн. или на 1,02%. В 2012г. ЗП среднемесячная увеличилась по сравнению с 2011г. на 261,04 грн. или на 12,6%. По отдельным категориям по предприятию «КВАРЦ»: В 2012г. заработной платы ППП на предприятии увеличилось по сравнению с 2011г. на 45,25 грн. или на 12%. В 2012г. заработной платы производственных рабочих увеличилось по сравнению с 2011г на 36,15 грн. или на 7%. В 2012г. заработной платы вспомогательных рабочих увеличилась по сравнению с 2011г. на 71,56 грн. или на 27,7%. В 2012г. заработной платы ИТР и, в том числе служащих  увеличилась по сравнению с 2011г. на 23,20 грн. или на 7,4%. В 2012г. заработной платы руководителей увеличилась по сравнению с 2011г. на 65,03 грн. или на 17,5%. В 2012г. заработной платы непромышленной группы увеличилась по сравнению с 2011г на 19,82 грн. или на 8,6%. 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение.

На основании выше изложенного  материала можно сделать выводы:

1 .Заработная плата - совокупность  вознаграждений в денежной или  (и) натуральной форме, полученных работниками за фактически выполненную работу, а также за периоды, включаемые в рабочее время. Поскольку источником выплаты заработной платы является национальный доход, то величина фонда заработной платы трудового коллектива, каждого работника должна быть поставлена в прямую зависимость от достигнутых конечных результатов. Планирование заработной платы должно обеспечить:

— рост объема производимой продукции (услуг, работ), повышение эффек 
тивности производства и его конкурентоспособности;

— повышение материального благосостояния трудящихся. 
Планирование фонда заработной платы включает расчет суммы фонда и средней

заработной платы как всех работников предприятия, так и по категориям работающих.

В состав фонда включается основная и дополнительная заработная плата. К основной относится оплата труда за выполненные работы. Она включает сдельную заработную плату, тарифный фонд заработной платы, премии.

К дополнительной заработной плате относятся такие выплаты  работникам предприятий, которые производятся не за выполненную работу, а в соответствии с действующим законодательством (доплаты за работу в ночное время, бригадирам, за сокращенный рабочий день подросткам и кормящим матерям, оплата очередных и дополнительных отпусков, выполнение государственных обязанностей, оплату за обучение учеников).

В плановый фонд заработной платы не включаются доплаты за отклонения от нормальных условий труда (плата  за сверхурочные работы, простои, брак и т.п.).

2.При расчете фонда оплаты труда на примере предприятия «КВАРЦ» выявилось, что в 2012г. по сравнению с 2011г. ФОТ тарифный увеличился на 25877,15 грн. или на 1,01%; премии увеличилась на 7673,13 грн. или на 1,02%; коэффициент увеличился на 4987,55 грн. или 1,02%; ЗП дополнительной увеличилась на 3823,742 грн. или на 1,02%; ФЗП общий увеличилась на 3754760,88 грн. или на 1,02%; ЗП среднемесячная увеличилась на 261,04 грн. или на 12,6%.

3.Обстоятельства, связанные с наличием явного и скрытого избытка рабочей силы, определяют особенность формирования системы оплаты труда на предприятиях. У большинства новых собственников предприятий пока не сложилось цивилизованного отношения к оплате труда своих работников. Дополняет картину нестабильность финансирования расходов на оплату труда работников бюджетной сферы и высокая инфляция, что во многом связано с непрофессионализмом чиновников и отсутствием контроля за деятельностью естественных монополий.

Для повышения заработной платы необходимо использовать:

• поэтапное выравнивание минимальной заработной платы и величины 
  прожиточного минимума;
• индексация заработной платы в меру роста потребительских цен;
• установление минимальных и повышенных размеров доплат и надбавок;
• обеспечение тарифного регулирования оплаты труда через систему соглашений и коллективных договоров;
• формирование понятия "минимальная заработная плата";
• сближение оплаты труда руководителей организаций и средней заработной платы;
• поэтапное нивелирование оплаты труда работников одной специальности, занятых на разных предприятиях и в разных отраслях.

 

Список литературы.

 

1. Горемыкин В.А. "Планирование на предприятии. Учебник" Издательство: Академический проект Год издания: 2011

2. Пивоваров Кирилл "Планирование на предприятии" Издательство: Феникс Год издания: 2012

3. Виноградова М.В., Панина З.И. "Организация и планирование деятельности предприятий сферы сервиса." Издательство: Издательский дом Дашков и К Год издания: 2011

4. Беляцкий, Н. П. Менеджмент персонала 2000 [Текст]: учебное пособие / Н. П. Беляцкий, С. Е. Велесько, П. Ройш. – М. : БГЭУ, 2008. – 401 с.

5. Максютов Александр "Бизнес-планирование развития предприятия" Издательство: Альфа-Пресс Год издания: 2010

6. Е. И. Богданов, О. Н. Кострюкова, В. П. Орловская, П. М. Фенин "Планирование на предприятии туризма. Учебник"  Издательство: Бизнес-пресса Год издания: 2010

7. Платонова Н.А. "Планирование деятельности предприятия" Издательство: Дело и сервис Год издания: 2009

8.Базарова, Т. Ю. Управление персоналом [Текст]: учебник / под ред. Т. Ю. Базарова, Б. Л. Еремена. – М. : Изд-во «Центр Кадровых Технологий - XXI век». – 2009. – 432 с.

9.  Кантор Евгений, Маховикова Галина "Планирование на предприятии" Издательство: Вектор Год издания: 2009

10. Платонова Н.А., Харитонова Т.В. "Планирование деятельности предприятия: Учебное пособие для вузов" Год издания: 2010

11. А. Н. Жилкина "Финансовое планирование на предприятии" Издательство: Благовест-В Год издания: 2011

12. Ю. П. Морозов, Е. В. Боровков, И. В. Королев, К. Ю. Морозов "Планирование на предприятии" Издательство: Юнити-Дана Год издания: 2011

13. И. В. Сергеев, А. В. Шипицын "Оперативное финансовое планирование на предприятии" Издательство: Финансы и статистика Год издания: 2009