План развития предприятия

К расходным материалам отнесем все средства, которые мастер использует в своей работе, а именно: шампуни и бальзамы, жидкости для окраски, завивки и укладки, а также лечения и реабилитации волос. Надо отметить, что посетители, довольные оказанной услугой, активно покупают средства, которые использовал в своей работе мастер.

Так же к материально техническому оснащению отнесем все инструменты мастеров, оказывающих услуги в салоне.

Таблица 2.1 – План материально технического оснащения

 

 

Наименование	Стоимость, руб.	Количество	Общая стоимость, руб.
Униформа	1 000	36	36 000
Одноразовые полотенца, 100 шт.	200	100	2 000
Одноразовые салфетки 100 шт.	100	100	1000
Одноразовые пеньюары 50 шт.	200	100	2000
Бахилы, 100 шт.	100	100	1000
Итого			42 000

 

Так же , суммированные затраты на материально техническое оснащение составили:

парикмахерской составили – 37 800 руб.

маникюрного отдела – 25 500 руб.

косметологического отдела – 15 000 руб.

массажный кабинет – 10 000 руб.

солярий – 5 000 руб.

Итого по всем подразделениям – 93 300 руб.

 

3 План капитальных затрат

 

Для начала деятельности потребуется отремонтировать и оформить в фирменном стиле выбранное помещение. На эти цели запланировано 150 тыс. руб. Кроме того необходимо будет закупить, доставить и смонтировать необходимое оборудование. На закупку оборудования будет затрачено 863 969 руб., установка и монтаж оборудования обойдется в 58 тыс. руб. Состав и стоимость оборудования представлены в таблице 6.

 

Таблица 3 – Затраты на приобретение основных средств

Наименование	Стоимость, руб.	Кол-во	Общая стоимость
Зона приема клиентов (холл), выполняющая также роль мини-магазина по продаже косметики домашнего ухода
Стол для зоны приема клиентов	20 000	1	20 000
Кассовый аппарат	10 000	1	10 000
Стул для администратора	5 700	1	5 700
Кресло	9 600	2	19 200
Пуф	4 500	3	13 500
Гардеробный шкаф	17 900	1	17 900
Вешалки	500	10	5 000
Стеллаж для продажи косметики	4 800	2	9 600
Телевизор	19 500	1	19 500
Журнальный стол	4 000	1	4 000
Итого			124 400
Зал парикмахерского обслуживания
Рабочее место мастера-универсала	8 900	3		26 700
Кресло парикмахерское гидравлическое	15 900	3		47 700
Парикмахерская мойка с креслом	9 800	2		19 600
Парикмахерская мойка	6 500	5		32 500
Тележка	2 500	3		7 500
Климазон	15 700	2		31 400
Сушуар	7 500	1		7 500
Стерилизатор воздуха	2 700	1		2 700
Итого				175 600
Кабинет маникюра и педикюра
Стол маникюрный	5 600	1		5 600
Вытяжка маникюрная	3 600	1		3 600
Подушечки маникюрные	423	3		1 269
Лампа маникюрная	1 200	2		2 400
Подставка под лаки	360	3		1 080
Кресло	1 500	2		3 000
Педикюрная группа со стулом для мастера	15 290	1		15 290
Итого				32 239
Визаж, наращивание ресниц
Кресло для клиента	2 500	1		2 500
Зеркало	900	1		900
Итого				3 400
Косметический кабинет
Косметическое кресло	15 900	1		15 900
Столик для косметолога	2 000	1		2 000
Итого				17 900
Кабинет массажа
Кушетка массажная	7 900	1		7 900
Стол массажиста	2 000	1		2 000
Итого				9 900
Солярий
LUXURA V5	420 000	1		420 000
Прочие расходы
Мебель для отдыха персонала (диван, два кресла, стол и пр.)	40 530			40 530
Мебель в кабинет руководителя	41 000			41 000
Итого				81 530
Всего расходов				863 969

 

Стоит заметить, что материалы и препараты для оказания широкого спектра услуг планируется закупать новые у ведущих мировых производителей.

 

4 Планирование потребности  в персонале и средств на  оплату труда

Организационная структура управления салона красоты «Персона» построена по линейному принципу (рисунок 1)

Данная структура имеет ряд достоинств:

• четкие системы взаимосвязи между руководителями и подчиненными;
• быстрота реакции в ответ на прямые указания;
• личная ответственность руководителя за конечные результаты предприятия и другие.

Конечно же, есть и недостатки, такие как высокие требования к руководителю и перегрузка администратора.

Такая структура управления представляет организацию как совокупность взаимосвязанным элементов. Каждый элемент имеет свои цели и задачи. Директор управляет администратором, имея при этом представление о действиях нижестоящих подчиненных.

 

Рисунок 4.1- – Структура управления салона красоты «Персона-2»

 

Подбору кадров будет уделено особенное внимание. Во многом, уровень салона по существующим правилам зависит от того, сколько мастеров и какого класса работают в нем. В качестве мастеров планируется набирать только лиц, чей профессиональный уровень подтвержден дипломом о соответствующей подготовке и имеется стаж работы не менее 1 года. Необходимо, чтобы образовательный курс насчитывал не менее 1040 очных учебных часов и был заверен дипломом, а учебное заведение, его выдавшее (государственное или частное), имело лицензию на начальное профессиональное образование. Планируется следующее штатное расписание в салоне красоты «Персона-2» (таблица 5).

 

Таблица 5 – Штатное расписание

Название должности	Кол-во	з/п 1 чел.	Итого з/п
Менеджер	1	35 000	35 000
Администратор	2	15 000	30 000
Парикмахер-универсал	6	25 000	150 000
Врач-косметолог	2	30 000	60 000
Мастер маникюра и педикюра	2	20 000	40 000
Массажист	2	20 000	40 000
Уборщица	1	8 000	8 000
Итого расходы на з/п	16		363 000

 

Дополнительно предприятие будет делать отчисления во внебюджетные фонды в размере 36% от фонда оплаты труда, т.е. в сумме 130 680 руб.

 

 

5 Планирование себестоимости услуг и цен

 

Себестоимость услуг будет складываться из стоимости расходных материалов и препаратов, потраченных на оказание услуги, заработной платы мастера, оказывающего услугу, накладных расходов, включающих в себе затраты на аренду помещения, коммунальные услуги, рекламу и т.п.

Планируется, что затраты на расходные материалы и препараты будут составлять 10% в себестоимости услуги, заработная плата мастера будет фиксированной (от 20 до 30 тыс. руб. в зависимости от специализации) и не будет зависеть от количества и вида оказанных услуг, поэтому не представляется возможным точно оценить ее вклад в себестоимость, также как и накладных расходов.

  Тем не менее, как показали  дальнейшие расчеты, салон красоты «Персона-2» будет работать рентабельно при выполнении указанного выше объема продаж и установлении цен, представленных в таблице 5. Перечень оказываемых услуг довольно обширный (см. Приложение 1), поэтому для дальнейших расчетов будем использовать усредненные цены по каждой группе услуг.

 

Таблица 5 – Средние цены на услуги в салоне красоты «Персона-2»

Наименование услуги	Цена, руб.
Парикмахерские услуги	800
Маникюр, педикюр	700
Солярий	150
Пирсинг	450
Косметология	1 200
Массаж	650

 

Как уже упоминалось, помимо оказания услуг, в «Персоне-2» также будет осуществляться розничная продажа косметических товаров. Цены на них указаны в таблице 5.1

 

Таблица 5.1 – Стоимость косметических товаров для розничной продажи

Наименование товара	Цена, руб.
Шампунь L’OREAL серии EXPERT	100
Бальзам L’OREAL серии EXPERT	100
Шампунь KERASTAS	200
Маска L’OREAL	200
Маска KERASTAS	300
Пена L’OREAL	80-120
Ампулы KERASTAS	650
Ампула «Хрома Рефлект»	750
Ампула «Пауэрдоз Колор L’OREAL» серии «EXPERT»	300
Укладочное средство L’OREAL	80-160
Ритуал «Жизненная сила» (ампула «Вита цемен» + шампунь К)	850
Ритуал «Шелковистость волос» (ампула «АкваОлеум» + шампунь К)	850
Ритуал «Мягкий уход» (молочко хрома рефлект + шампунь К № 1)	850
Ритуал «Интенсивный уход» (молочко хрома рефлект + шампунь К № 2)	850
Ритуал «Стимуляция волос» (ампула от выпадения + шампунь К)	850

 

 

Для того, чтобы привлечь клиентов в новый салон потребуется провести ряд маркетинговых мероприятий, расходы на которые представлены в таблице 5.2.

 

Таблица 5.2 – Расходы на маркетинг

Наименование заказанной продукции	Количество, шт.	Стоимость, руб. за ед. товара	Стоимость, руб.
Листовки с рекламой	200	10	2 000
Визитки	100	25	2 500
Дисконтные карты	50	50	2 500
Плакат с рекламой	5	1 500	7 500
Создание и оформление сайта	1	5 000	5 000
Создание и оформление вывески	1	30 000	30 000
Итого (с НДС)			58 410

 

Также необходимо запланировать затраты на коммунальные услуги (таблица5.3).

 

Таблица 5.3 – Расходы на коммунальные услуги (в месяц)

Наименование	Стоимость, руб. с НДС
Потребление электроэнергии	2 500
Потребление тепловой энергии	4 500
Потребление горячей воды	1 500
Потребление холодной воды	1 200
Уборка территории	1 000
Вывоз волос	1 350
Вывоз мусора	1 200
Итого	13 250

 

Необходимо предусмотреть еще ряд затрат на различные организационные мероприятия: оформление разрешительных документов (24 810 руб.), подбор персонала (10 000 руб.).

 

6 План по прибыли и рентабельности

 

Расчетаем план прибыли и рентабельности для парикмахерской, косметологического кабинета и маникюрного кабинета.

 

8 Планирование финансов

 

Финансовый план один из самых главных моментов в плане развития, открытие любого бизнеса невозможно без предварительных расчетов хотя бы на ближайшее время. Суммируя все упомянутые виды затрат, составим сводную таблицу 10.

 

Таблица 10 – Финансирование плана развития на 1-ый год

Название статьи расходов	Сумма, руб.	Месяц оплаты и периодичность
Разрешительные документы	24 810	июнь, одноразово
Ремонт и оформление помещения	150 000	июнь, одноразово
Подбор персонала	10 000	июнь, одноразово
Оборудование для салона	853 969	июль, одноразово
Монтаж оборудования	58 000	июль, одноразово
Маркетинговые мероприятия	58 410	июль, одноразово
Итого разовых затрат	1 155 189
Расходные материалы	149 100	с августа, ежемесячно
Коммунальные услуги	13 250	с августа, ежемесячно
Аренда	1 408 500	с августа, ежемесячно
Заработная плата	363 000	с августа, ежемесячно
Соц.отчисления с зарплаты	130680	с августа, ежемесячно
Итого постоянных затрат	410 405

 

Как видно для реализации предложенного плана развития необходимо инвестировать сумму в размере 1 230 689 руб., а также потребуется 410 405 руб. ежемесячных затрат. Источником финансирования на начальной стадии будет кредит на сумму 1,3 млн. руб. Кредит привлекается на 1 год под годовую процентную ставку 18% с отсрочкой первого платежа на 3 месяца. Таким образом, возврат основного долга кредита и погашение процентов за его использование будет осуществляться ежемесячно, начиная с августа 2014 г. При запланированном объеме сбыта возможно даже досрочное погашение кредита через 8 месяцев. Источником финансирования постоянных затрат будут собственные средства, получаемые в результате оказания парикмахерско-косметологических услуг.