Автор работы: Пользователь скрыл имя, 09 Марта 2015 в 05:32, курсовая работа
Цель данной работы – разработать план развития на примере объекта исследования.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
Сформулировать стратегию развития предприятия;
Описать суть предлагаемого плана развития;
Рассмотреть основные виды планов, описывающие процесс планирования на предприятии;
Оценить экономическую эффективность составленных планов.
Основываясь на произведенных ранее расчетах доходов и расходов, составим таблицу движения денежных потоков за первый год реализации плана развития (таблица 11).
Таблица 11 – Движение денежных потоков
6/2014 |
7/2014 |
8/2014 |
9/2014 |
10/2014 |
11/2014 | |
Поступления от продаж |
948 000 |
948 000 |
948 000 |
948 000 | ||
Переменные издержки |
149 100 |
149 100 |
149 100 |
149 100 | ||
Постоянные издержки |
184 810 |
116 410 |
130 625 |
130 625 |
130 625 |
130 625 |
Зарплата и социальные взносы |
493 680 |
493 680 |
493 680 |
493 680 | ||
Налоги |
27 917 |
28 187 |
28 457 |
28 862 | ||
Кэш-фло от операционной деятельности |
-184 810 |
-116 410 |
146 678 |
146 408 |
146 138 |
145 733 |
Приобретение основных средств |
863 969 |
|||||
Кэш-фло от инвестиционной деятельности |
-863 969 |
|||||
Поступления заемных средств |
1 300 000 |
|||||
Возврат займов |
100 000 |
100 000 |
150 000 | |||
Расходы по процентам |
19 500 |
19 500 |
19 500 |
18 000 |
16 500 |
14 250 |
Кэш-фло от финансовой деятельности |
1 280 500 |
-19 500 |
-19 500 |
-118 000 |
-116 500 |
-164 250 |
Суммарный денежный поток |
1 095 690 |
-999 879 |
127 178 |
28 408 |
29 638 |
-18 517 |
Денежные средства на начало периода |
1 095 690 |
95 811 |
222 989 |
251 397 |
281 035 | |
Денежные средства на конец периода |
1 095 690 |
95 811 |
222 989 |
251 397 |
281 035 |
262 518 |
Продолжение таблицы 11
12/2014 |
1/2015 |
2/2015 |
3/2015 |
4/2015 |
5/2015 | |
Поступления от продаж |
948 000 |
948 000 |
948 000 |
948 000 |
948 000 |
948 000 |
Переменные издержки |
149 100 |
149 100 |
149 100 |
149 100 |
149 100 |
149 100 |
Постоянные издержки |
130 625 |
130 625 |
130 625 |
130 625 |
130 625 |
130 625 |
Зарплата и социальные взносы |
493 680 |
493 680 |
493 680 |
493 680 |
493 680 |
493 680 |
Налоги |
29 267 |
29 807 |
30 347 |
30 887 |
31 427 |
31 427 |
Кэш-фло от операционной деятельности |
145 328 |
144 788 |
144 248 |
143 708 |
143 168 |
143 168 |
Приобретение основных средств |
||||||
Кэш-фло от инвестиционной деятельности |
||||||
Поступления заемных средств |
||||||
Возврат займов |
150 000 |
200 000 |
200 000 |
200 000 |
200 000 |
|
Расходы по процентам |
12 000 |
9 000 |
6 000 |
3 000 |
||
Кэш-фло от финансовой деятельности |
-162 000 |
-209 000 |
-206 000 |
-203 000 |
-200 000 |
|
Суммарный денежный поток |
-16 672 |
-64 212 |
-61 752 |
-59 292 |
-56 832 |
143 168 |
Денежные средства на начало периода |
262 518 |
245 846 |
181 633 |
119 881 |
60 589 |
3 757 |
Денежные средства на конец периода |
245 846 |
181 633 |
119 881 |
60 589 |
3 757 |
146 925 |
Как видно, к концу первого года деятельности салон красоты полностью окупает вложенные в него средства и начинает приносить прибыль – 146 925 руб. Срок окупаемости составляет 11 полных месяцев, начиная с момента подготовки к открытию «Персоны-2», или спустя 9 месяцев после начала деятельности предприятия.
Далее рассчитаем некоторые показатели эффективности предложенного плана развития. В первую очередь показатель чистой приведенной стоимости (NPV). Расчет приведен в таблице 12. При расчете была использована става дисконтирования равная 12%.
Таблица 12 – Расчет показателя чистой приведенной стоимости
6/2014 |
7/2014 |
8/2014 |
9/2014 |
10/2014 |
11/2014 | |
Чистый денежный поток (ЧДП) |
-204 310 |
-999 879 |
127 178 |
128 408 |
129 638 |
131 483 |
Дисконтированный ЧДП (ДЧДП) |
-202 390 |
-981 170 |
123 625 |
123 648 |
123 659 |
124 240 |
Аккумулированный ДЧДП |
-202 390 |
-1 183 560 |
-1 059 935 |
-936 287 |
-812 628 |
-688 389 |
Продолжение таблицы 12
12/2014 |
1/2015 |
2/2015 |
3/2015 |
4/2015 |
5/2015 | |
Чистый денежный поток (ЧДП) |
133 328 |
135 788 |
138 248 |
140 708 |
143 168 |
143 168 |
Дисконтированный ЧДП (ДЧДП) |
124 799 |
125 907 |
126 983 |
128 028 |
129 041 |
127 828 |
Аккумулированный ДЧДП |
-563 590 |
-437 683 |
-310 700 |
-182 673 |
-53 631 |
74 197 |
Чистой приведенной стоимостью в данном случае является последнее значение аккумулированного ДЧДП, т.е. 74 197 руб. Это значение больше 0, что говорит о прибыльности данного плана развития.
Другим показателем, характеризующим экономическую эффективность плана развития, является значение внутренней нормы доходности (IRR). Рассчитанное с использованием программы Microsoft Excel значение составило 27%, что существенно больше банковского процента (18%) и используемой ставки дисконтирования (12%). Это говорит о высокой экономической эффективности данного плана развития.
Еще одним фактом в пользу открытия салона красоты является то, что период его окупаемости довольно короткий (11 мес.) и не выходит за пределы расчетного периода (12 мес.).
Таким образом, на основании проведенных расчетов можно сделать вывод о прибыльности и высокой экономической эффективности рассматриваемого плана развития, следовательно, он может быть рекомендован к внедрению.
В данной работе был разработан план развития на примере ООО «Персона». Стратегией развития было выбрано проникновение на новый рынок с существующим продуктом – парикмахерскими и косметологическими услугами. Для реализации данной стратегии в Ленинском округе г. Комсомольска-на-Амуре создается новое предприятие – салон красоты «Персона-2», который по качеству обслуживания и спектру оказываемых услуг будет соответствовать первому салону. Таким образом ООО «Персона» сможет укрепить свои позиции на рынке косметологических и парикмахерских услуг г. Комсомольск-на-Амуре, особенно в сегменте обслуживания «бизнес-класс».
После всех проведенных исследований и расчетов видно, что открытие нового салона красоты способно решить поставленную задачу. К концу первого года деятельности салон красоты полностью окупает вложенные в него средства (1,3 млн. руб.) и начинает приносить прибыль – 146 925 руб. за первые 12 мес. Срок окупаемости составляет 11 полных месяцев, начиная с момента подготовки к открытию «Персоны-2», или спустя 9 месяцев после начала деятельности предприятия. Проведенные расчеты эффективности показали, что NPV = 74 197 руб., IRR = 27%, период его окупаемости довольно короткий (11 мес.) и не выходит за пределы расчетного периода (12 мес.).
Все это позволяет сделать вывод о прибыльности и высокой экономической эффективности рассматриваемого плана развития, следовательно, он может быть рекомендован к внедрению.
Таким образом задачи курсовой работы решены, цель достигнута.
Прейскурант цен на услуги в салоне красоты
Наименование услуги |
Стоимость услуги, руб. |
Стрижка |
|
Модельная стрижка: на короткие волосы |
750 |
Модельная стрижка у стилиста |
900 |
Модельная стрижка на длинные волосы |
850 |
Авангардная |
500 |
Подравнивание волос |
350 |
Стрижка челки |
100 |
Детская стрижка до 7 лет |
250 |
Мужская стрижка |
650 |
Авангардная стрижка |
400 |
Наголо |
350 |
Окантовка частичная |
250 |
Укладка волос |
|
Укладка комплексная на короткие волосы |
350 |
Укладка комплексная на средние волосы |
500 |
Укладка комплексная на длинные волосы |
550 |
Укладка с утюжком |
650 |
Укладка на бигуди на короткие волосы |
500 |
Укладка на бигуди на средние волосы |
600 |
Укладка на бигуди на длинные волосы |
700 |
Вечерняя и свадебная укладка: короткие волосы |
1 700 |
Вечерняя и свадебная укладка: средние волосы |
1 850 |
Вечерняя и свадебная укладка: длинные волосы |
3 550 |
Окраска волос |
|
Классическое (на короткие волосы) |
1 000 |
Классическое (на средние волосы) |
1 500 |
Классическое (на длинные волосы) |
2 000 |
Мелирование пудрой на короткие волосы |
700 |
Мелирование пудрой на средние волосы |
1 000 |
Мелирование пудрой на длинные волосы |
1 500 |
Нанесение красителя клиента |
300 |
Частичное мелирование на фольгу (1 прядь) |
100 |
Тонирование волос на короткие волосы |
1 000 |
Тонирование волос на средние волосы |
1 500 |
Тонирование волос на длинные волосы |
2 000 |
Креативное окрашивание на короткие волосы |
1 100 |
Креативное окрашивание на средние волосы |
1 600 |
Креативное окрашивание на длинные волосы |
2 100 |
Химия |
|
Классическая химия на короткие волосы |
500 |
Выпрямление волос |
1 500 |
Классическая химия на средние волосы |
700 |
Классическая химия на длинные волосы |
1 200 |
Наращивание ресниц (1 пучок) |
40 |
Наращивание игольчатых ресниц |
1 000 |
Долговременная укладка от 6 до 8 недель |
2 000 |
Маникюр |
|
Маникюр классический |
350 |
Маникюр аппаратный |
550 |
Маникюр европейский |
400 |
Маникюр комбинированный |
430 |
Маникюр «Горячий» Creative |
600 |
Солевая ванночка |
30 |
Лечебная ванночка Sude |
30 |
Полировка ногтей маслом Creative |
70 |
Парафинотерапия |
250 |
Массаж рук |
350 |
SPA – уход (пиллинг, увлажнение, питание) |
50 |
Придание формы ногтям (подпиливание) |
50 |
Снятие лака |
30 |
Покрытие лаком |
150 |
Основа под лак Creative |
400 |
Лечебная основа Oili Creative |
600 |
Покрытие на короткие ногти |
350 |
Покрытие на длинные ногти |
450 |
Верхнее покрытие (быстрая сушка и ультра блеск) |
750 |
Дизайн ногтей (1 ед.) |
30 |
Дизайн ногтей с декором |
550 |
Стразы Swarovsky (1 пара) |
150 |
Стразы 1 шт. |
15 |
Ремонт ногтей шелком |
450 |
Запечатывание ногтей гелем Bliza |
800 |
Педикюр |
|
Педикюр классический женский |
550 |
Покрытие лаком (основа+2 слоя лака) |
350 |
Педикюр аппаратный |
750 |
SPA – педикюр женский |
1 000 |
Коррекция ногтей |
450 |
Массаж стоп |
250 |
Выпрямление вросшего ногтя, трещин, стержневых мазолей |
350 |
Полировка ногтей |
250 |
Наращивание ногтей |
|
Наращивание ногтей под лак |
950 |
Наращивание ногтей «French» |
1100 |
Наращивание ногтей Beverly Hills |
1200 |
Наращивание ногтей «Цветы во льду» |
1300 |
Наращивание ногтей «French» на удлинение |
1200 |
Наращивание ногтей «Голограмма» |
1300 |
Объемный дизайн 1 ед. |
50 |
Наращивание ногтей на пальцах ног (1 ед.) |
100 |
Снятие ногтей |
300 |
Коррекция ногтей под лак |
450 |
Коррекция ногтей «French» |
700 |
Коррекция ногтей гелем «СНЕЖОК» |
1300 |
Коррекция гелем |
650 |
Снятие ногтей |
300 |
Снятие лака с наращенных ногтей |
30 |
Основа под лак |
20 |
Покрытие лаком |
70 |
Дизайн |
20 |
Солярий | |
1 минута |
15 |
Абонемент 50 минут (1 минута – 11 рублей) |
550 |
Абонемент 100 минут (1 минута – 10 рублей) |
1 000 |
Пирсинг | |
Прокол ушей пистолетом |
250 |
Пирсинг пупка + сережка из титана |
650 |
Косметология |
|
Чистка лица (демакияж, пилинг, чистка, д’Арвонсаль, массаж, концентрат+гальваника, маска) |
590 |
Чистка лица BIO-age |
900 |
Уход (демакияж, энзимный пилинг, ампульный концентрат + гальваника, массаж, маска, крем) |
600 |
Шоколадное обертывание «Шокофанго» |
750 |
Восковая депиляция «Perin Rigot:» |
|
– область над верхней губой |
100 |
– область подмышечных впадин |
200 |
– бикини глубокое/среднее |
650 |
– область голени (2 ед.) |
550 |
– область бедра (2 ед.) |
450 |
– руки |
200 |
Ультразвуковая чистка лица |
850 |
«Extrim» увлажнение бинтами «KLAPP» |
1 700 |
Контурный татуаж глаза, брови/ губы с растушевкой |
4 500 |
Коррекция |
3 200 |
Уход «Матригель» «Jenssen» Германия |
950 |
Маски линиии «Jenssen» |
200 |
Ампульные концентраты |
150 |
Уход с альгинатной маской |
750 |
Капсулы |
100 |
Уход «Шоколадный» (белый, молочный, черный шоколад) Испания |
460 |
Маска «Сливочное облако» |
750 |
Массаж по шоколажу+гоммаж |
150 |
Маски «Lacrima», «BIO-age» |
600 |
Маска «Шоколадная», Германия |
200 |
Уход «BIO-NERAX» |
200 |
Маски «BelNatur» Испания |
800 |
Маска красоты «Джи-Джи» |
200 |
Уход за комбинированной кожей (Израиль) |
250 |
Коллаген на зону век. США |
600 |
Уход с коллагеновой маской |
200 |
Отбеливающая процедура с витамином С |
950 |
Биокомплекс из натуральных волокон шелка (глубокое увлажнение) |
600 |
Безоперационная подтяжка лица |
600 |
Шлифовка лица кремом «Микродерм» (США) + маска |
700 |
Химический пилинг «New Youth» (США) |
1 200 |
Химический пилинг с плацентой |
850 |
Химический пилинг для молодой проблемной кожи |
650 |
Химический пилинг ЕСФ – срединный |
4 700 |
SPA-уход за руками с холодным парафином |
350 |
Уход за руками «Горячий парафин» |
250 |
Косметический уход за ногами (обертывание) |
350 |
Химическая завивка ресниц (Германия) |
750 |
Массаж |
|
«Классический» |
600 |
«Точечный» |
700 |