Система риск-менеджмента в коммерческом банке

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Курсовая  работа 

по  дисциплине «Банковский  менеджмент»

на  тему: 

Система риск-менеджмента  в коммерческом банке 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 
 

Москва  – 2011 г.

 

     

     Содержание

     Введение………………………………………………………………………3

     Глава I Понятие риска и его сущность для коммерческого банка………..4

       1.1 Понятие риска и его виды……………………………..…………….….4

 1.2 Риски для коммерческого банка, их классификация…………………..7

     Глава II Система управления банковскими рисками……………….…..…11

 2.1. Система управления банковскими рисками или система

 риск-менеджмента в коммерческом банке ………………………………..11

 2.2 Идентификация, мониторинг, анализ риска в банке.............................18

     Глава III Проблемы и перспективы развития банковского

     риск-менеджмента  в России и в мире…………………………………….....20

       3.1 Проблемы развития российского риск-менеджмента………………...21

       3.2 Влияние Соглашения Базель-2 на качество управления рисками в банковской деятельности……………………………………………………………23

     Заключение …………………………………………………………………..24

     Библиографический список ………………………………………………..26

     Приложение 

 

Введение

    Банки, как и любые коммерческие предприятия, стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Связь между доходностью операций банка и его риском в очень упрощенном варианте может быть выражена прямолинейной зависимостью. Последствия неверных оценок рисков или отсутствия возможности противопоставить действенные меры могут быть самыми неприятными.

    Приведем  небольшой пример: в 1989 г. Британский Midland Bank потерял 116 миллионов фунтов стерлингов в результате ошибочного прогноза в отношении уровня ссудного процента по кредитам. Очевидна необходимость создания в банке системы, позволяющей оценивать возможность возникновения рисков и методы противодействия им.

    Во  всех случаях риск должен быть определен  и измерен. Анализ и оценка риска  в значительной мере основаны на систематическом статистическом методе определения вероятности того, что какое-то событие в будущем произойдет.

    Риском  можно управлять, т.е. использовать меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление  рискового события и принимать  меры к снижению степени риска.

     Целью данной работы является раскрытие самого, во многих отношениях, субъективного  понятия «риск», выявление его сущности для коммерческого банка, а также процессов, необходимых для снижения

 

 

      Глава I        Понятие риска и его сущность для коммерческого банка

      Понятие риска и его виды

      Безусловно, чтобы выстраивать эффективную  систему управления определенным видом  деятельности, необходимо четко определить, объект управления. В данном случае мы говорим о рисках.

     Риски сопутствовали, окружали, и окружают деятельность человека, его жизнь во всех сферах. Они могут идти извне или формироваться внутри объекта или процесса. Риски присущи как хаотическим системам, так и системам упорядоченным, неравновесным и равновесным.

     Всеобщее, неограниченное во времени и пространстве распространение рисков предопределило повышенное внимание к ним практически всех наук, а это послужило основной причиной множественных подходов к трактовкам самого понятия – ведь необходимо понимать, с чем имеешь дело, прежде чем начинать бороться с ним.

     Вариации  весьма значительны – от попыток  сформулировать общее, всеобъемлющее  определение, до специализированных формулировок рисков, нацеленные на достаточно узкие  сферы применения.

     Анализируя  многочисленные трактовки, формулируемые различными школами, можно выделить следующие базовые варианты.

     «Риск, - говорит словарь Ожегова, - это возможность опасности, неудачи или действие наудачу в надежде на счастливый исход».

     Риск  как опасность, как угроза наступления каких-либо неблагоприятных, нежелательных событий, негативных последствии, возможная опасность потерь.

     Риск  как неопределенность, то есть трудность прогноза исполнения наблюдаемого или управляемого процесса как по сценарию, так и по результату.

     Риск  как неизвестность естественная или искусственная недостаточность информации об исходных условиях, процессе, окружающей среде.

     Риск  как неисполнимость, несоблюдение запланированного сценария процесса или ожидаемого его результата.

     Многие  относятся к риску как к  возможности, вероятности наступления чего-либо негативного, опасного, несущего угрозу.

     С точки зрения экономики сущность риска часто смешивается с  его последствиями и о риске  говорят как об упущенной выгоде, о косвенном финансовом ущербе, об иных по сути финансовых результатах риска.

     Заметим, что риски могут проецироваться на самом процессе – факторная сторона риска , либо на его результате – результативная сторона риска. Факторная сторона риска связана с отклонениями управляемого процесса от предполагаемого сценария его развития, результативная – приводит к несовпадению планируемых и реальных результатов процесса, выходных и ожидаемых параметров и состояния объекта управления.

     Наиболее  логично и востребовано подходить к сущности риска с позиции неуверенности. Риск при этом трактуется как более или менее ярко выраженная неуверенность в том, что управляемый (наблюдаемый) процесс пройдет по предполагаемому сценарию и приведет к ожидаемым результатам.

     С позиции комплексной трактовки  определимся: риск – это порождаемая неопределенностью проявлений агрессивных факторов внешних и внутренних сред возможность отклонения реального протекания управляемого (наблюдаемого) процесса от предполагаемого сценария и в итоге – от ожидаемого результата (цели).

     При этом многие подходы, методики, инструменты управления рисками приобретают особый характер, и сфера риск-менеджмента адекватно расширяется и диверсифицируется. Немаловажно, что это дает возможность формирования комплексных схем управления рисками и по направлениям, и по инструментам.

     Так, неуверенность может формироваться целым рядом сфер, концентрирующих как факторы, так и последствия рисков. Это:

• Агрессивные факторы окружающей среды
• Особенности управляемого или наблюдаемого процесса
• Специфика объекта управления
• Отличительные характеристики субъектов управления

     Информированность о многообразии этих причин неуверенности, а соответственно, и риска, включение их как базовых составляющих в систему управления рисками является базовым условием эффективного риск-менеджмента.

 

      Риски для коммерческого банка, их классификация

      Эффективность организации управления каким-либо объектом во многом зависит от его классификации. Итак, как экономическая категория риск представляет собой событие, которое может произойти или не произойти. В случае совершения такого события возможны три экономических результата: отрицательный, нулевой, положительный.

      В зависимости от возможного результата (рискового события) риски можно  поделить на две большие группы: чистые и спекулятивные. Чистые риски означают возможность получения отрицательного или нулевого результата. Спекулятивные риски выражаются в возможности получения как положительного, так и отрицательного результата.

      В зависимости от основной причины возникновения они делятся на: природно-естественные риски, экологические, политические, транспортные, коммерческие риски. Нас в большей мере будут интересовать именно коммерческие риски, которые представляют собой опасность потерь в процессе финансово-хозяйственной деятельности, и означают неопределенность результатов от данной коммерческой сделки. По структурному признаку коммерческие риски делятся: имущественные, производственные, торговые, финансовые.

     По  сфере воздействия риски можно  разделить на внешние, не связанные с деятельностью банка или конкретного клиента, политические, экономические и другие. Это потери, возникающие в результате начавшейся войны, революции, национализации, обострения экономического кризиса в стране, стихийных бедствий. И внутренние риски, которые напрямую связаны с деятельность банка.

     По  возможностям и методам регулирования риски бывают открытые и закрытые. Открытые риски не подлежат регулированию. Закрытые риски регулируются путём проведения политики диверсификации, то есть путём широкого перераспределения, к примеру, кредитов в мелких суммах, предоставленных большому количеству клиентов при сохранении общего объёма операций банка; страхования кредитов и депозитов и др.

Классификация рисков банковской деятельности.

     В банковской деятельности принято использовать иную классификацию, которая напрямую связана с осуществляемыми банком операциями. Так, выделяют: кредитный риск, валютный риск, процентный риск, риск несбалансированной ликвидности или риск потери ликвидности, риск потери доходности, операционные риски. Также в отдельный блок можно вынести риск потери деловой репутации и риски в международных операциях коммерческого банка.

    1. Кредитный риск - вероятность потерь в связи с несвоевременным возвратом заемщиком основного долга и процентов по нему. Кредитный риск - весьма емкое понятие, объединяющее в себе различные виды рисков: стратегический риск, риск инноваций, операционный и технологический риски, риск несбалансированной ликвидности и риск формирования ресурсной базы, процентный риск, валютный риск, рыночный риск. Выражением степени риска кредитных операций является наиболее высокая процентная ставка по операциям, имеющим кредитную природу (собственно кредиты, факторинг, учет векселей, предоставление гарантий) по сравнению с другими активами. Ставки по кредиту должны компенсировать банку стоимость предоставляемых на срок средств, риск изменения стоимости обеспечения и риск неисполнения заемщиком обязательств. Риск неисполнения заемщиком обязательств определяется большим количеством факторов, объединенным в понятие кредитоспособность клиента: юридическая правоспособность, финансовое положение, репутация клиента, качество предлагаемого обеспечения, прогноз развития фирмы. Правильность оценки зависит от обоснованности выбора методики оценки, своевременного реагирования на изменение финансового состояния клиента.

     2. Процентный риск - возможность понести убытки вследствие непредвиденных, неблагоприятных для банка изменений процентных ставок и значительного уменьшения маржи, сведения ее к нулю или к отрицательному показателю. Процентный риск возникает в случаях, когда не совпадают сроки возврата предоставленных привлеченных средств или когда ставки по активным и пассивным операциям устанавливаются различными способами (фиксированные ставки против переменных и наоборот).

     Процентному риску наиболее подвержены те банки, которые регулярно практикуют игру на процентных ставках с целью извлечения спекулятивной прибыли, а также те, которые не уделяют достаточного внимания прогнозированию изменений ставок процента.

     2. Валютный риск- опасность валютных (курсовых) потерь, связанных с изменением курсов иностранных валют по отношению к национальной валюте. Валютный риск особенно высок у тех банков, которые стремятся получить спекулятивный доход, образующийся из-за несовпадения курсов одних и тех же валют на различных валютных рынках или различия курса валюты в разные моменты времени. Валютный риск можно подразделить на курсовой риск и инфляционный риск.