Система риск-менеджмента в коммерческом банке

     3. Рыночный риск - тесно связан с процентным, валютным рисками. Рыночный риск означает возможные потери, непредвиденные расходы от изменения рыночной стоимости активов или пассивов, изменения степени их ликвидности. Особо подвержены такого рода риску вложения в ценные бумаги.

     4. Риск несбалансированной ликвидности - опасность потерь в случае неспособности банка покрыть свои обязательства по пассивам баланса требованиями по активам. Минимизация этого риска достигается путем умения прогнозировать возможность отлива вкладов «до востребования», а также «ненадежных» срочных вкладов; увеличение спроса на кредит со стороны клиентуры; изменение экономической конъюнктуры и так далее.

     5. Риск потери доходности можно определить как вероятность изменения финансового результата деятельности банка под влиянием фундаментальных и коммерческих рисков, вытекающих из деятельности кредитной организации. Он носит, комплексный характер, так как связан и с активными, и с пассивными операциями банков, практически со всеми направлениями его деятельности, а также представляет собой сальдирующий результат того уровня рисков, которые кредитная организация принимает на себя в соответствии с направлениями деятельности ради получения прибыли.

     6. Операционный риск - это риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности Банка и требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых Банком информационных, технологических и других систем или их отказов (нарушений функционирования).

     7. Риски в международных операциях коммерческого банка

     По мере глобализации мировой экономики расширяется международная деятельность коммерческих банков. Она непосредственно связана с обслуживанием внешнеэкономической деятельности клиентов и выходом на мировой финансовый рынок. Международная банковская деятельность включает валютные, кредитные, расчетные, фондовые, гарантийные операции. Операции проводятся через открытые за рубежом отделения крупных банков, российские заграничные и иностранные банки-корреспонденты, клиентами являются как резиденты, так и нерезиденты, что безусловно расширяет зону рисков. Таким образом, возникает необходимость тщательного изучения не только национальных, но и иностранных участников совместной международной деятельности, а также факторов, определяющих риски в этой сфере.

     Глава II        Система управления банковскими рисками

     Система управления банковскими  рисками или система риск-менеджмента – это совокупность приемов (способов, методов) работы персонала банка, позволяющих обеспечить положительный финансовый результат при наличии неопределенности в условиях деятельности, прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к исключению или снижению его отрицательных последствий.

     Эта система управления может быть описана  на основе разных критериев. Исходя из видов банковских рисков, в этой системе можно выделить блоки управления кредитным риском, риском несбалансированной ликвидности, процентным, операционным, потери доходности, а также комплексные блоки, связанные с рисками, возникающими в процессе отдельных направлений деятельности кредитной организации. При другой системе классификации рисков в качестве самостоятельных блоков выделяются подсистемы управления индивидуальными (частными) рисками и блок управления совокупными рисками. К первому блоку относятся управление риском кредитной сделки и других видов операций банка, ко второму – управление рисками различных портфелей банка – кредитного, торгового, инвестиционного, привлеченных ресурсов и т.д.

     Имеются особенности управления рисками  на разных уровнях. В соответствии с этим различаются подсистемы управления рисками на уровне банка в целом, уровне центров финансовой ответственности (ЦФО), групп клиентов и банковских продуктов.

     На  базе такого критерия, как технология управления рисками система управления банковскими рисками может быть описана как совокупность следующих элементов: выбор стратегии деятельности банка, способствующей минимизации рисков; система отслеживания рисков; механизм защиты банка от рисков.

     Выбор стратегии работы банка осуществляется на основе изучения рынка банковских услуг и отдельных его сегментов. К числу наиболее рисковых операций относятся, как известно, стратегия лидера и стратегия, связанная с продажей новых услуг на новом рынке. Рисковость этих стратегий сглаживается, если банк на других сегментах рынка продолжает работать со старой клиентурой, предлагая ей отработанный пакет услуг. Относительно рискованна и стратегия работы с VIP-клиентами, предполагающая индивидуализацию услуг.

     Система отслеживания рисков включает способы выявления (идентификации) риска, приемы оценки риска, механизм мониторинга риска. Механизм защиты банка от риска складывается из текущего регулирования риска и методов его минимизации. При этом под текущим регулированием риска понимается отслеживание критических показателей и принятие на этой основе оперативных решений по операциям банка.

     Наконец, в аспекте организации процесса управления рисками рассматриваемая система предполагает выделение следующих элементов управления:

• субъекты управления;
• Идентификация риска;
• оценка степени риска;
• мониторинг риска;

      Все элементы этого описания системы  управления банковскими рисками, как  и предыдущего, представляют собой  различное сочетание приемов, способов и методов работы персонала банка. Остановимся подробнее на отдельных  элементах данного построения системы.

      Субъекты  управления банковскими рисками  зависят от размеров и структуры  банка. Но общим для всех является то, что их числу можно отнести:

1. руководство банка, отвечающее за стратегию и тактику банка, направленные на рост прибыли при допустимом уровне рисков;
2. комитеты, принимающие решения о степени определенных видов фундаментальных рисков, которые может принять на себя банк;
3. подразделение банка, занимающееся планированием его деятельности;
4. функциональные подразделения, отвечающие за коммерческие риски (связаны только с активными или только с пассивными операциями банка). В отличие от них фундаментальные риски – риски, принимаемые банком в процессе управления активами и пассивами (УАП), связанные с направлениями деятельности этих подразделений;
5. аналитические подразделения, предоставляющие информацию для принятия решений по банковским рискам;
6. службы внутреннего аудита и контроля, способствующие минимизации операционных рисков и выявлению критических показателей, сигнализирующих о возможности возникновения рисковой ситуации;
7. юридический отдел, контролирующий правовые риски.

         Идентификация риска  заключается в выявлении областей (зон) риска. Последние специфичны для различных видов риска. Характеристика зон банковского риска представлена в Таблице 2 Приложения.

         Идентификация риска  предполагает не только выявление зон риска, но также практических выгод и возможных негативных последствий для банка, связанных с этими зонами.

     Для идентификации риска, как и других элементов системы управления им, большое значение имеет хорошая информационная база, складывающаяся из сбора и обработки соответствующей информации. Как известно, кто владеет информацией, тот владеет миром. Таким образом, огромное значение в современном мире имеет внедрение автоматизированной системы управления рисками. Очевидно, что:

• возможность консолидации всей информации, необходимой для оценки рисков по всему спектру операций банка;
• наличие общей карты рисков, позволяющей выявить наиболее проблемные области деятельности банка;
• степень автоматизации функций по управлению риском, включая установление лимитов на банковские операции и хеджирование риска;
• непрерывный мониторинг уровня риска как внутри отдельного подразделения, так и по организации в целом;
• контроль модельного риска математических моделей, применяемых для оценки риска

     позволяют объективно оценивать положение  кредитной организации в целом, принимать верные управленческие решения, направленные на снижение самих рисков и вызванных ими негативных последствий.

     Ключевым  результатом внедрения системы управления рисками является риск-ориентированное управление различными направлениями операций и распределением капитала, что позволяет получить чисто экономический эффект за счет повышения эффективности. Учитывая, что экономические кризисы являются циклическим явлением, можно с уверенностью говорить о том, что риск-менеджмент становится основой антикризисного подхода к управлению банком.

      Для оценки степени риска используется качественный и количественный анализ.

      Качественный анализ –это анализ источников и потенциальных зон риска, определяемых его факторами. Поэтому качественный анализ опирается на четкое выделение факторов перечень которых специфичен для каждого вида банковского риска.

      Количественный  анализ риска преследует цель численно определить, т.е. формализовать степень риска. В количественном анализе можно выделить условно несколько блоков:

• выбор критериев риска
• определение допустимого для банка уровня отдельных видов риска
• определение фактической степени риска на основе отдельных методов
• оценка возможности увеличения или снижения риска в дальнейшее.

      Критерий  оценки степени риска могут быть как общими, так и специфичными для отдельных видов риска.

      Наиболее  разработаны в экономической  литературе критерии оценки кредитного риска, которые известны, как правила «си»: репутация заемщика, способность заимствовать средства, способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности, капитал заемщика, обеспечение кредита, условия кредитной операции, контроль(соответствие операции законодательно базе и стандартам).

      Можно выделить критерии оценки и других рисков:

• Процентный риск: влияние движения процента по активным и пассивным операциям на финансовый результат деятельности банка, длительность окупаемости операций за счет процентного дохода, степень чувствительности активов и пассивов к изменению процентных ставок в данном периоде.
• Операционный риск: влияние качества персонала на результаты работы банка; степень допускаемых ошибок при совершении операций, связанная с организацией и технологией производственного процесса в банке; влияние внешних факторов на ошибочность принимаемых решений;
• Риск несбалансированной ликвидности: качество активов и пассивов, соответствие структуры активов и пассивов по суммам, срокам, степени ликвидности и востребованности.

       Допустимый  размер рисков различного вида должен фиксироваться через стандарты (лимиты и нормативные показатели), отражаемые в документе о политике банка  на предстоящий период. Эти стандарты  определяются на основе бизнес-плана. К их числу можно отнести:

• Долю отдельных сегментов портфеле активов банка, кредитном портфеле, торговом и инвестиционном портфелях.
• Соотношение кредитов и депозитов
• Уровень показателей качества кредитного портфеля
• Долю просроченных и пролонгированных ссуд
• Долю МБК в ресурсах банка
• Уровень показателей ликвидности баланса и достаточности капитальной базы
• Стандартные требования к заемщикам банка (по длительности участия в данной сфере бизнеса, соответствию среднеотраслевым экономическим показателя, ликвидности баланса и т.д.)

В Приложении 1 наглядно представлены, нормативы  оценки степени финансовых рисков.

       Оценка  фактической степени риска банка  может основываться на двух приемах  – оценка уровня показателей риска и классификации активов по группам риска. В основе классификации показателей риска могут лежать сфера риска и вид показателя.

       В зависимости от сферы риска, которая связана с объектом его оценки, выделяются методы оценки совокупного (портфельного) риса банка, индивидуального риска (связанного с конкретным продуктом, услугой, операцией, контрагентом), комплексного риска (связанного с определенным направлением деятельности банка).