Совершенствование мотивации персонала на предприятии

 

Таблица 2.5 – Структура затрат на покупные материалы за 2007–2009 гг. в сопоставимых ценах

Наименование показателя	2007 г.		2008 г.		2009 г.
	Стоимость, млн. р.	Удельный вес, %	Стоимость, млн. р.	Удельный вес, %	Стоимость, млн. р.	Удельный вес, %
Материалы всего: В том числе:	7677,0	100,0	6571,0	100,0	9373,0	100,0
Лента транспортерная	120,0	1,6	117,5	1,8	136,8	1,5
Огнеупоры	35,1	0,5	35,7	0,5	33,3	0,4
Било	1604,0	20,9	173,9	2,6	203,5	2,2
Билодержатели	426,8	5,6	49,4	0,8	54,1	0,6
Прокат черных металлов	293,7	3,8	202,0	3,1	481,1	5,1
Резиновые сита	51,28	0,7	16,1	0,2	19,6	0,2
Сетка металлическая	170,0	2,2	82,5	1,3	138,4	1,5
Зубья ковша	118,9	1,5	179,9	2,7	379,3	4,0
Шарошки	8,5	0,1	118,2	1,8	154,5	1,6
Изоляционные материалы	18,0	0,2	217,3	3,3	220,0	2,3
Взрывчатые материалы	1953,0	25,4	2195,9	33,4	3430,0	36,6
Марганцовистое литье	226,1	2,9	240,0	3,7	450,0	4,8
Бронзовое литье	35,2	0,5	40,0	0,6	70,0	0,7
Металлорежущий и измерительный инструмент	18,7	0,2	20,0	0,3	120,0	1,3
Слесарный инструмент	14,8	0,2	300,0	4,6	22,0	0,2
Подшипники	55,3	0,7	60,0	0,9	310,0	3,3
Электроды	41,4	0,5	80,0	1,2	90,0	1,0
Кислород	49,8	0,6	50,0	0,8	60,0	0,6
Запчасти к ЭКГ 5А	386,89	5,0	400,0	6,1	450,0	4,8
Запчасти к ДЭТ-250, Т-330	90,1	1,2	100,0	1,5	120,0	1,3
Канаты	188,0	2,4	190,0	2,9	200,0	2,1
Прочие	600,5	7,8	700,0	10,7	800,0	8,5
Затраты всего (без НДС)	6506,0	-	5569,0	-	7943,0	-
Сумма НДС (ставка 18%)	1171,0	-	1002,0	-	1430,0	-

 

Как упоминалось выше, значительное влияние на увеличение материальных затрат связано с увеличением платы за топливно-энергетические ресурсы. Динамика их изменения отражена в таблице 2.6.

 

Таблица 2.6 – Динамика изменения затрат на топливно-энергетические ресурсы за 2007–2009 гг. в сопоставимых ценах

Показатель	2007 г., млн. р.	2008 г., млн. р.	Темп роста 2008 г. к 2009 г	2009 г., млн. р.	Темп роста к 2008 г.
Затраты на ТЭР без НДС	14208	16722	118	25398	152
Сумма НДС (ставка 18%)	2558	3000	-	4572	-
Всего:	16766	19722	118	29970	152

 

Как видно из таблицы 2.6, значительное увеличение затрат на ТЭР произошло в 2009 г., именно тогда произошло и значительное увеличение материальных затрат (как следствие и их доли в общей структуре затрат), а так же полной суммы затрат на производство продукции.

Снижение доли заработной платы в общей структуре затрат можно объяснить уменьшением количества работников, а так же все чаще применяемым на предприятии принципом совмещения должностей.

В 2008 г. амортизация уменьшилась в связи с уменьшением остаточной стоимости основных фондов на начало года. Амортизация увеличилась в 2009 г. в связи с пересмотром комиссии способа ее начисления на отдельные виды основных фондов, которые быстро устаревают морально и должны быть быстрее самортизированы, индексацией первоначальной стоимости, так же покупкой новых основных средств (замена пневмотранспорта на механический и на двух технологических линиях в цехе №5).

Основными резервами снижения себестоимости является уменьшение материальных затрат. Так как в силу специфики основных закупаемых материалов (например, взрывчатого вещества, имеющего наибольший удельный вес в затратах на покупное сырье и материалы), новых, более выгодных поставщиков найти трудно, то нужно обратить особое внимание на разработку и внедрение энергосберегающих мероприятий и снижение энергоемкости продукции для уменьшения расходов на топливно-энергетические ресурсы.

 

2.2.3 Анализ финансовых результатов деятельности предприятия

Финансовые результаты деятельности предприятия характеризуются суммой полученной прибыли и уровнем рентабельности.

Прибыль – это часть чистого дохода предприятия, созданного в процессе производства и реализованного в сфере обращения. Количественно она представляет собой разность между выручкой (после уплаты всех налогов и других отчислений в бюджет и внебюджетные фонды) и полной себестоимостью реализованной продукции.

Прибыль предприятия (балансовая прибыль, Пб) характеризует конечный результат производственно-финансовой деятельности предприятия. Она состоит из прибыли (убытков) от реализации продукции, работ и услуг ( ), операционных (ОФР) и внереализационных финансовых результатов (ВФР) – доходов и расходов

 

= ОФР ВФР. (2.3)

 

Чистая прибыль – это прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия после уплаты всех налогов, сборов и платежей из балансовой прибыли.

Данные для анализа формирования и структуры балансовой и чистой прибыли предприятия представлены в таблице 2.7.

 

Таблица 2.7 – Анализ формирования и структуры прибыли предприятия за 2007–2009 гг.

Факторы формирования прибыли	2007 г.		2008 г.		2009 г.
	Факт, млн. р.	Уд.вес в , %	Факт, млн. р.	Уд.вес в , %	Факт, млн. р.	Уд.вес в , %
Прибыль от реализации	3742	205,60	3903	285,10	6063	130,38
Прибыль (убыток) от операционных доходов и расходов, всего, в т.ч.: Операционные расходы Операционные доходы (за минусом НДС и др. аналогичных платежей)	-15   1615   1600	-0,83   88,74   87,91	+112   647   759	+8,18   47,26   55,44	+190   998   1188	+4,08   21,46   25,54
Прибыль (убыток) от внереализационных доходов и расходов, всего, в т.ч.: Внереализационные расходы Внереализационные доходы (за минусом НДС и др. аналогичных платежей)	-1907     2002     95	-104,78     110,00     5,22	-2646     2912     266	-193,28     212,71     19,43	-1603     1723     120	-34,47     37,05     2,58
Балансовая прибыль	1820	100,00	1369	100,00	4650	100,00
Чистая прибыль	834	45,82	794	57,99	3372	72,52

 

Как видно из таблицы 2.8, балансовая прибыль уменьшилась в 2008 г., несмотря на рост объемов производства, и значительно возросла в 2009 г. Так же следует отметить, что если в 2007 г. и 2008 г. доля прибыли от реализации была 205,6% и 285,1%, а сама прибыль от реализации была значительно уменьшена на сумму оперативных и внереализационных расходов, то в 2009 г. доля прибыли от реализации в балансовой прибыли составила 130,38%, что практически в два раза меньше, чем за предыдущие годы. И тем не менее балансовая прибыль в 2009 г. значительно возросла из-за небольшой, по сравнению с прошлыми годами, долей операционных и внереализационных расходов. Достаточно большая сумма внереализационных расходов связана с покрытием убытков прошлых лет.

Показатели рентабельности характеризуют эффективность работы предприятия в целом и доходность отдельных направлений деятельности. Они более полно, чем прибыль, отражают окончательные результаты хозяйствования, потому что их величина показывает соотношение эффекта с наличными или использованными ресурсами.

В процессе анализа будут рассматриваться следующие показатели рентабельности продукции:

1. Рентабельность реализованной продукции (работ, услуг):

 

, (2.4)

 

2. Рентабельность продаж реализованной продукции ( ) и рентабельность продаж ( ):

 

; . (2.5)

 

Представим данные в таблице 2.8.

 

Таблица 2.8 – Динамика показателей рентабельности продукции за 2007–2009 гг.

Показатели рентабельности	2007 г.	2008 г.	2009 г.
Рентабельность реализованной продукции	9,10	8,10	9,96
Рентабельность продаж реализованной продукции	8,30	7,49	9,10
Рентабельность продаж	4,00	2,60	6,90

 

Рентабельность предприятия поддерживается примерно на одном и том же уровне, за исключением 2008 г., что связано с тем, что в 2008 г. была выплачена основная сумма задолженности предприятия за электроэнергию, что значительно сократило сумму балансовой прибыли. Рост рентабельности реализованной продукции связан со значительным увеличением объема реализации и не таким сильным, по сравнению с объемом реализации, увеличением себестоимости продукции. Увеличение рентабельности продаж связано с увеличением балансовой прибыли в 2009 г. за счет увеличения прибыли от реализации и снижению доли операционных и внереализационных доходов предприятия.

 

2.2.4 Анализ численности и профессионально-квалификационного состава работников ОАО «Доломит»

От того, насколько предприятие обеспечено необходимыми кадрами, зависит и своевременность производства продукции, и степень использования различных ресурсов предприятия. Так же данные о профессионально-квалификационном составе и уровне образования персонала важны для разработки системы мотивации.

Данные по численности и профессионально-квалификационному составу представлены в таблице 2.9.

 

Таблица 2.9 – Численность и уровень образования работников на конец отчетного года

Наименование показателя	Списочная численность работников на конец отчетного года, чел.
	2007 г.	Доля в общей численности, %	2008 г.	Доля в общей численности, %	2009 г.	Доля в общей численности, %
Всего работников, в том числе имеют:	1237	100,0	1242	100,0	1225	100,0
Высшее образование	127	10,3	138	11,1	141	11,5
Среднее специальное	263	21,3	273	22,0	267	21,8
Профессионально-техническое	390	31,5	374	30,1	390	31,8
Общее среднее	392	31,6	417	33,6	401	32,7
Общее базовое	65	5,3	40	3,2	26	2,2
Из общей численности имеют возраст, лет:
18–24	119	9,6	124	10,0	130	10,6
25–29	132	10,7	132	10,6	141	11,5
30	23	1,8	30	2,4	30	2,4
31	23	1,8	20	1,6	30	2,4
32–39	162	13,1	171	13,8	173	14,1
40–49	400	32,3	336	27,0	312	25,5
50–54	226	18,3	264	21,3	238	19,4
55–59	134	10,8	136	11,0	137	11,2
60 лет и старше	18	1,6	29	2,3	34	2,8