Теоретические аспекты управления риском

 Для эффективного  развития предприятия обязательно  соблюдение следующего принципа  управления рисками: согласование работы фирмы с требованиями внешней среды, в том числе с требованиями внешнего для данного предприятия риск-менеджмента. Риски, учитываемые в программе.

 Риски, с  которыми сталкивается фирма,  многочисленны и разнообразны. Существуют  различные виды рисков и критерии, позволяющие их классифицировать (см. 1 главу). Процедуры управления рисками. К числу возможных самых общих процедур управления рисками следует отнести:

-        принятие рисков на себя (то  есть на свою ответственность);

- отказ от  рисков;

-        передача части или всей ответственности  по рискам другим субъектам. 

 Выбор той  или иной процедуры управления  рисками определяется общей стратегией  предприятия в отношении рисков, которая, в свою очередь, зависит  от суммарного размера потенциальных убытков, с одной стороны, и финансовых  возможностей фирмы, с другой. Стратегия фирмы в отношении рисков может быть различной.

  Для осторожной стратегии характерно предпочтение следующих процедур управления рисками:

-  отказ от  рисков;

-  передача рисков другим субъектам.

 Осторожная  стратегия фирмы характеризуется  тем, что руководство предприятия  предпочитает минимизировать риск  банкротства, потери планируемого  дохода или прибыли. Надо иметь  ввиду, что зачастую именно  более рискованные стратегии позволяют предприятию вырваться из общего окружения и освоить новую эффективную рыночную нишу.

 Для более  рискованной стратегии управления  рисками характерно предпочтение  следующих процедур:

 принятие  рисков на себя;

 передача  рисков другим субъектам.

 Данная стратегия  характеризуется тем, что размер  рисков, оставляемых у себя, может  быть достаточно большим, и  только чрезмерные, катастрофические  риски фирма частично или полностью  передает другим субъектам. 

 Для часто  встречающейся более взвешенной стратегии характерно почти      равнозначное использование всех процедур управления рисками :

-  отказ от  рисков;

-  принятие  рисков на себя;

-  передача  рисков другим субъектам. 

 Количественным  критерием выбора той или иной  процедуры управления рисками являются пороговые значения, установленные либо по вероятности появления убытка, либо по размеру возможного убытка по некоторым направлениям и аспектам деятельности предприятия.

 Таким образом,  следующие аспекты реализации  основной стадии разработки ПЦМ: предварительный отбор рисков, отбор превентивных мероприятий и формирование превентивных мероприятий, анализ рисков после плана превентивных мероприятий, окончательное формирование программы управления рисками и оценка эффективности программы управления рисками.

 Предварительный  отбор рисков. До того как начнется  непосредственная процедура отбора  превентивных мероприятий, нужно  провести некоторый предварительный  анализ рисков, имеющихся на предприятии.  К таким методам могут быть  отнесены, например, методы факторного анализа, методы принятия решений в условиях неопределенности, оптимизационные методы, методы временных рядов, имитационные модели и другие.

 Риски, отобранные  на этом этапе, будут участвовать  далее в разработке ПЦМ.. Фактически  программа целевых мероприятий по управлению рисками (ПЦМ) сформировалась в результате реализации следующих основных процедур:

-   предварительный  отбор рисков, остающихся на уровне  предприятия, с  учетом   выбранной стратегии фирмы и  требований процедур управления ими;

-  формирование  плана превентивных мероприятий; 

-  выбор методов  управления рисками. 

  В итоге в ПЦМ вошли следующие риски:

-  те, которые  попали под действие плана  превентивных мероприятий; 

-  те, которые  не попали под действие плана  превентивных мероприятий.

  И для тех и для других рисков можно определить конкретные методы управления ими. Реализация плана превентивных мероприятий и использование методов управления рисками в общем случае приводят к изменению вероятности наступления убытка и его возможного размера. Поэтому по всем рискам фирмы должны быть заново пересчитаны значения этих двух основных характеристик. Результатом этапа окончательного формирования программы целевых мероприятий по управлению рисками является разработанная программа управления рисками, включающая план превентивных мероприятий как обязательный блок программы. Программа должна содержать: план проведения превентивных мероприятий, перечень рисков, подпадающих под план превентивных мероприятий, перечень рисков, не подпадающих под план превентивных мероприятий., конкретные методы управления по всем рискам, по всем рискам значения следующих характеристик: вероятность наступления убытка и его возможный размер, однородность и количество аналогичных рисков, пересчитанные с учетом внедрения ПУР значения максимально возможного, наиболее вероятного и ожидаемого убытков.

Оценка эффективности  программы управления рисками.   Эффективность разработки ПЦМ может  быть оценена способом, основанном на сопоставлении с финансовыми  возможностями предприятия значений максимально возможного, наиболее вероятного и ожидаемого убытков до и после внедрения ПЦМ. Сопоставление можно проводить на основе расчета коэффициента финансовых возможностей фирмы по покрытию убытка. Этот коэф­фициент рассчитывается для максимально возможного, наиболее вероятного и ожидаемого убытков для двух вариантов — до внедрения программы управления рисками и после нее.

Одним из способов снижения рисков неисполнения хозяйственных  договоров Компании ОАО «Мегафон»  является использование страховых инструментов. Примером страхования такого рода рисков является заключение договоров страхования на случай невозможности в связи с оговоренными причинами. Риски вхождения в договорные отношения с неплатежеспособными партнерами также выражаются в заключении договоров на закупку ресурсов с поставщиками, которые не в состоянии выполнить свои обязательства из-за плохого финансового состояния. Данные риски также включают в себя оказание услуг неплатежеспособным покупателям. В этом случае возникает риск того, что понесенные затраты либо окупятся несвоевременно, либо предприятию нужно будет пересматривать сроки реализации уже имеющегося товара и идти на прочие дополнительные затраты.

  Чтобы избежать подобных потерь, предприятию необходимо проверять платежеспособность договорных поставщиков к покупателей продукции. Кроме того, для снижения рисков в данной ситуации предприятие может создавать резервы на случай непредвиденных затрат, прогнозировать отраслевую (для поставщиков) динамику цен, вовлекать поставщиков в деятельность предприятия путем заключения договоров участия в прибылях.

 Так целесообразно  провести исследование для определения  точного количества оказания  работ/услуг, изучения возможных  действий конкурентов и предпочтений  клиентов. Результаты данных исследований могут быть использованы для определения приоритетов при распределении ресурсов в зависимости от их наличия, прогноза выгод клиентов и с учетом действий конкурентов в производственной и маркетинговой политике.

  Кроме вышеперечисленных рекомендаций по снижению рисков Компании ОАО «Мегафон» могут быть использованы методы минимизации рисков, связанные с включением дополнительных пунктов в контракты с контрагентами. На практике наиболее эффективный результат можно получить лишь при комплексном использовании различных методов снижения риска. Комбинируя, их друг с другом, в самых различных сочетаниях,можно достичь также оптимальной соотносительности между уровнем достигнутого снижения риска и необходимыми для этого дополнительными затратами. На основании проведенного выше анализа возникновения рисков и способности управления рисками «Мегафон» хочется отметить, что введение антирискового отдела в организационную структуру предприятия является экономически обоснованным и эффективным в масштабе деятельности всего предприятия.

3.2.Совершенствование  технологии управления риском  с помощью создания программы  целевых мероприятий по управлению  риском

 

Риски, учитываемые  в программе.  Риски, с которыми сталкивается менеджер, многочисленны  и разнообразны.

 Все риски  делятся на две большие группы — чистые и спекулятивные.

 Для риск-менеджмента  на уровне фирмы интерес представляют  спекулятивные экономические риски  — те риски, положительный  и отрицательный результат которых  может быть измерен в денежном  выражении. 

 С учетом  цели и задач риск-менеджмента объектом рассмотрения ПЦМ могут быть экономические риски, связанные с собственно производственно-хозяйственной деятельностью, а также экономические риски, связанные с проведением финансовых операций.

Процедуры управления рисками. К числу возможных самых общих процедур управления рисками следует отнести:

-  принятие  рисков на себя (то есть на  свою ответственность);

-  отказ от  рисков;

-  передача  части или всей ответственности  по рискам другим субъектам.  Стратегия фирмы в отношении  рисков может быть различной. Для осторожной стратегии характерно предпочтение следующих процедур управления рисками:

-Отказ от  рисков 

-передача рисков  другим субъектам. 

 Осторожная  стратегия фирмы характеризуется  тем, что руководство предприятия  предпочитает минимизировать риск  банкротства,  потери  планируемого дохода или прибыли.

 Для более  рискованной стратегии управления  рисками характерно предпочтение  следующих процедур:

- принятие рисков на себя;

- передача рисков  другим субъектам. 

 Данная стратегия характеризуется тем, что размер рисков, оставляемых у себя, может быть достаточно большим, и только чрезмерные, катастрофические риски фирма частично или полностью передает другим субъектам.

 Для часто  встречающейся более взвешенной  стратегии характерно почти равнозначное использование всех процедур управления рисками:

-   отказ  от рисков;

-   принятие  рисков на себя;

-   передача  рисков другим субъектам 

 Приступим к рассмотрению второго этапа разработки целевой программы по управлению рисками (ПЦМ) - основного этапа. Первым шагом разработки ПЦМ должен быть этап предварительного отбора рисков, с которыми менеджер будет работать дальше при составлении ПЦМ.

 Вторым  шагом   разработки  программы  должен  быть   этап  отбора возможных  превентивных мероприятий и формирования на их основе плана.

 Таким образом,  рассмотрим следующие аспекты  реализации основной стадии разработки  ПЦМ: предварительный отбор рисков, отбор превентивных мероприятий  и формирование плана превентивных  мероприятий, анализ рисков после формирования плана превентивных мероприятий, окончательное формирование программы управления рисками и оценка эффективности программы управления рисками.

 

Заключение

 

 В данной  курсовой работе были поставлены  и решены следующие задачи:

- понятие о рисках, причинах его возникновения и классификации;

- исследование  рыночной деятельности предприятия; 

- анализ деловой  среды предприятия; 

- выявление  основных рисков предприятия; 

- предложены  меры по минимизации рисков.

   Исследования, проведенные в работе, позволяют сделать следующие выводы:

 Риск - это  всепроникающий феномен, то, что  присуще всем рыночным субъектам.  Его основные характеристики  сводятся к тому, что: 

- риск присутствует  на всех этапах деятельности  хозяйственных субъектов вне зависимости от сферы их функционирования;

- полное устранение  риска невозможно в силу целого  ряда причин как объективного, так и субъективного характера  (например, отсутствие полной информации, постоянное развитие как непосредственно  конкретного рынка, так и более того, несмотря на значительный потенциал потерь, который несет в себе риск, он является источником возможной прибыли).

 Многообразие  рисков в предпринимательской  деятельности обусловило необходимость  их классификации. В современной  теории их классифицируют по следующим основным признакам:

- связь с  предпринимательской деятельностью, 

- уровень возникновения, 

-  сфера происхождения, 

- причины возникновения  и другие.

 Все эти  признаки позволяют правильно  идентифицировать конкретный риск. Поэтому с этой точки зрения классификация рисков представляет практический интерес для организации.

 На основе  теоретических материалов, анализа  основных показателей производственно-экономической  деятельности был проведен анализ  характера рисков в работе Компании ОАО «Мегафон» Рассмотрены аспекты управления риском на предприятии и выявлено отсутствие системы по управлению рисками. Результаты анализа показали. Что для Компании ОАО «Мегафон» наиболее значимыми являются: