Управление банковскими рисками

3) риск ликвидности – риск,  возникающий при продаже имеющегося финансового актива. Этот вид риска означает невозможность быстрой реализации актива без существенного снижения стоимости.  Главной мерой ликвидности является рыночная разница между ценой покупки и продажи (так называемый спрэд). Величина спрэда зависит от объёма торгов финансовым активом на рынке. Чем меньше величина объёмов торгов,  тем больше величина спрэда. Риску ликвидности  могут  быть  подвержены  практически  все  финансовые  институты – страховые и инвестиционные компании, банки и пенсионные фонды. Они в ходе своей деятельности могут приобретать финансовые активы различной степени ликвидности;

4) риск платежеспособности – риск, обусловленный тем, что в силу неблагоприятных внешних обстоятельств у компании возникают затруднения с погашением долговых обязательств;

5) кредитный риск – риск, возникающий при частичной или полной неплатёжеспособности заёмщика.

Этому виду риска в  наибольшей степени подвержены банковские организации в силу профиля своей основной деятельности как кредитных организаций. Однако другие финансовые институты также могут быть подвержены кредитному риску, например при приобретении корпоративных облигаций.  Общепринятой мерой оценки кредитного риска компании или банка являются кредитные рейтинги, публикуемые рейтинговыми компаниями Moody's, S&P, Fitch IBCA.

6)инфляционный риск – риск, связанный с макроэкономическим положением в стране. При увеличении инфляции существует риск того, что реальный доход институционального инвестора может уменьшиться за счёт большой инфляции, хотя в ходе работы может быть получена валовая прибыль. Однако часть её, а иногда и вся она, может пойти на покрытие инфляционной спирали. Этот вид риска ощущают все институциональные инвесторы, проводящие свои операции в странах с высокими темпами инфляции. Как правило, это страны с переходным видом экономики.

7)страховой риск –  это риск наступления предусмотренных условиями страховых событий, в результате чего страховщик обязан выплатить страховое возмещение (страховую сумму).  Результатом риска являются убытки,  вызванные неэффективной страховой деятельностью как на этапе, предшествующем заключению договора страхования, так и на последующих этапах – перестрахование, формирование страховых резервов и т.п. Основными причинами страхового риска являются:  неправильно определённые страховые тарифы,  азартная методология страхователя.

Помимо вышеприведённых  классификаций, риски можно классифицировать по последствиям.

Допустимый риск –  это риск решения, в результате неосуществления которого предприятию грозит потеря прибыли. В пределах этой зоны предпринимательская деятельность сохраняет свою экономическую целесообразность, т.е. потери имеют место, но они не превышают размер ожидаемой прибыли. 

Критический риск – это  риск, при котором предприятию грозит потеря выручки, т.е. зона критического риска характеризуется опасностью потерь,  которые заведомо превышают ожидаемую прибыль и в крайнем случае могут привести к потере всех средств, вложенных предприятием в проект. 

Катастрофический риск – риск, при котором возникает неплатёжеспособность предприятия. Потери могут достигнуть величины, равной имущественному состоянию предприятия.

Также к этой группе относят  любой риск, связанный с прямой опасностью для жизни людей или возникновением экологических катастроф. 

 

 

 

2. СУЩНОСТЬ  КРЕДИТНОГО РИСКА И ЕГО ФАКТОРЫ

Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности. На финансовом рынке кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, хотя и наиболее рискованной. Кредитный риск,

таким образом, был и  остаётся основным видом банковского  риска.

Кредитный риск представляет собой риск невыполнения кредитных  обязательств перед кредитной организацией третьей стороной.

Опасность возникновения этого вида риска существует при проведении ссудных и других приравненных к ним операций,  которые отражаются на балансе,  а также могут носить забалансовый характер. К числу таких операций относятся:

− предоставленные и  полученные кредиты (займы);

− размещённые и привлечённые депозиты;

− прочие размещённые  средства, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;

− учтённые векселя;

− уплата кредитной организацией бенефициару по банковским гарантиям, не взысканная с принципала;

− денежные требования кредитной  организации по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);

− требования кредитной  организации по приобретённым по сделке правам (уступка требования);

− требования кредитной  организации по приобретённым на вторичном рынке закладным;

− требования кредитной  организации по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);

− требования кредитной  организации к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых экспортных и импортных аккредитивов);

− требования к контрагенту  по возврату денежных средств по второй части сделки по приобретению ценных бумаг или иных финансовых активов с обязательством их обратного

отчуждения в случае, если ценные бумаги являются некотируемыми;

− требования кредитной  организации  (лизингодателя)  к лизингополучателю по операциям финансовой аренды (лизинга).

Степень кредитного риска зависит от следующих факторов:

− экономической и  политической ситуации в стране и  регионе, т.е. на неё воздействуют

макро  и микроэкономические факторы (кризисное состояние экономики переходного периода, незавершённость формирования банковской системы и т.д.);

− степени концентрации кредитной деятельности в отдельных отраслях,  чувствительных к изменениям в экономике (т.е. значительный объём сумм, выданных узкому кругу заёмщиков или отраслей);

− кредитоспособности,  репутации и типов заёмщиков по формам собственности,  принадлежности и их взаимоотношений с поставщиками и другими кредиторами;

− банкротства заёмщика;

− большого удельного  веса кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих финансовые трудности; − концентрации деятельности кредитной организации в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах кредитования (лизинг, факторинг и т.д.);

− удельного веса новых  и недавно привлечённых клиентов, о которых банк не располагает достаточной информацией;

− злоупотреблений со стороны заёмщика, мошенничества;

− принятия в качестве залога труднореализуемых или подверженных быстрому обесцениванию ценностей или неспособности получить соответствующее обеспечение для кредита, утрата залога;

− диверсификации кредитного портфеля;

− точности технико-экономического обоснования кредитной сделки и  коммерческого или инвестиционного проекта;

− внесения частых изменений  в политику кредитной организации  по предоставлению кредитов и формированию портфеля выданных кредитов;

− вида, формы и размера предоставляемого кредита и его обеспечения и т.д.

Поскольку на практике эти  факторы могут действовать в противоположных направлениях,  то влияние положительных факторов нивелирует действие отрицательных,  а если они действуют в одном направлении,  то возможно и другое –  отрицательное влияние одного фактора будет увеличиваться действием другого.

Перечисленные факторы  кредитного риска можно сгруппировать как внешние и внутренние.

К группе внешних факторов относятся:  состояние и перспективы развития экономики страны в целом, денежно-кредитная, внешняя и внутренняя политика государства и возможные её изменения в результате государственного регулирования. 

К внешним кредитным  рискам относятся: политический, макроэкономический, социальный,  инфляционный,  отраслевой,  региональный,  риск законодательных изменений  (например, создание регулятивных благоприятных условий для предоставления одних видов кредитов и ограничений по другим), риск изменения процентной ставки. Кредитная организация не может точно прогнозировать уровень процента, она способна только учесть при управлении кредитными рисками дополнительные резервы на покрытие возможных убытков как прямого, так и скрытого характера.

Внутренние факторы  могут быть связаны как с деятельностью банка-кредитора, так и с деятельностью заёмщика.

К первой группе факторов относятся: 

− уровень менеджмента  на всех уровнях кредитной организации;

− тип рыночной стратегии;

− способность разрабатывать, предлагать и продвигать новые кредитные  продукты;

− адекватность выбора кредитной  политики;

− структура кредитного портфеля;

− факторы временного риска (при длительном сроке кредитной сделки повышается вероятность изменения процента, валютных курсов, доходов по ценным бумагам, процентной маржи и т.д.);

− досрочный отзыв  кредита в связи с невыполнением  условий кредитного договора;

− квалификация персонала;

− качество технологий и  т.д.

Следует отметить, что  указанные выше внешние факторы кредитного риска также связаны с деятельностью банка –  они определяют условия его функционирования.  Однако эти связи различны по своему характеру: внешние факторы не зависят от деятельности банка, а внутренние – зависят. Как уже говорилось, выделяется группа факторов, связанных с деятельностью заёмщика или другого контрагента операции кредитного характера. Сюда относятся содержание и условия коммерческой деятельности заёмщика, его кредитоспособность, уровень менеджмента, репутация, факторы риска, связанные с объектом кредитования.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ

Управление банковскими  рисками является одним из направлений финансового менеджмента в коммерческом банке.

Финансовый менеджмент в коммерческом банке – это система экономических денежных отношений по управлению денежными ресурсами, находящимися в распоряжении банка, в соответствии с концепцией развития банка.

Существующее деление  банковского менеджмента обусловлено особенностями объектов, на которые направлены управляющие воздействия. Таким образом,  управление экономической деятельностью банка имеет свои составляющие элементы, т.е. направления финансового менеджмента:

− формирование политики коммерческого банка;

− управление собственным  капиталом;

− управление ликвидностью;

− управление маркетингом;

− управление доходностью, прибыльностью;

− управление активами и  пассивами;

− управление кредитным  портфелем;

− управление банковскими  рисками.

Каждый коммерческий банк самостоятельно выбирает приёмы и методы управления.

Однако необходимым  требованием для всех них является соответствие финансового менеджмента общей концепции развития банковского сектора.

Одной из особенностей финансового  менеджмента в российских коммерческих банках является отсутствие единообразной технологии управления экономическими процессами в кредитной организации в рамках существующей банковской системы. Управление рисками – это процессы,  связанные с идентификацией,  анализом рисков и принятием решений, которые включают максимизацию положительных и минимизацию отрицательных последствий наступления рисковых событий. 

Риск-менеджмент представляет собой систему управления риском и экономическими (финансовыми) отношениями, возникающими в процессе этого управления, включая в себя стратегию и тактику управления риском.

Система управления банковскими  рисками – это совокупность приёмов (способов и методов)  работы персонала банка,  позволяющая обеспечить положительный финансовый результат при наличии неопределённости в условиях деятельности, прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к исключению или снижению его отрицательных последствий.

Эта система управления может быть описана на основе разных критериев. 

Исходя из видов банковских рисков в этой системе можно выделить блоки:

− управление кредитным  риском;

− управление риском несбалансированной ликвидности;

− управление процентным риском;

− управление операционным риском;

− потеря доходности;

− комплексные блоки, связанные с рисками, возникающими в процессе отдельных направлений деятельности кредитной организации.

При другой системе классификации рисков в качестве самостоятельных блоков выделяются подсистемы:

1) блок управления  индивидуальными (частными) рисками: 

− управление риском кредитной  сделки;

− управление риском других видов операций банка;

2) блок управления  совокупными рисками: