Управление банковскими рисками

− управление рисками  кредитного портфеля банка;

− управление рисками  торгового портфеля банка;

− управление рисками  инвестиционного портфеля банка;

− управление рисками  привлечённых ресурсов и т.д.

Имеются особенности  управления рисками на разных уровнях:

− подсистема управления рисками на уровне банка в целом;

− подсистема управления рисками на уровне центров финансовой ответственности (ЦФО);

− подсистема управления рисками на уровне групп клиентов и банковских продуктов.

На базе такого критерия, как технология управления рисками система управления банковскими рисками может быть описана как совокупность следующих элементов: 

− выбор стратегии  деятельности банка, способствующей минимизации  рисков;

− система отслеживания рисков;

− механизм защиты банка от рисков.

Выбор стратегии работы банка осуществляется на основе изучения рынка банковских услуг и отдельных его сегментов. К числу наиболее рисковых стратегий относятся, как известно,  стратегия лидера –  стратегия,  связанная с продажей новых услуг на новом рынке.

Рисковость этих стратегий  сглаживается, если банк на других сегментах рынка продолжает работать со старой клиентурой, предлагая ей отработанный пакет услуг. Относительно рискованна и стратегия работы с VIP-клиентами, предполагающая индивидуализацию услуг.

Система отслеживания рисков включает способы выявления  (идентификации)  риска, приёмы оценки риска, механизм мониторинга.

Механизм защиты банка  от риска складывается из:

а) текущего регулирования  риска; б) методов его минимизации. 

Под текущим регулированием риска понимается отслеживание критических показателей, принятие на этой основе оперативных решений по операциям банка.

В аспекте организации  процесса управления рисками рассматриваемая система предполагает выделение следующих элементов управления:

− субъекты управления;

− идентификация риска;

− оценка степени риска;

− мониторинг риска.

Все элементы этого описания системы управления банковскими  рисками представляют собой различное сочетание приёмов, способов и методов работы персонала банка. 

Субъекты управления банковскими рисками зависят  от размеров и структуры банка. Но общим для всех банков является то, что к их числу можно отнести:

− руководство банка, отвечающее за стратегию и тактику  банка, направленные на рост прибыли при допустимом уровне рисков;

− комитеты, принимающие  решения о степени определённых видов фундаментальных рисков, которые может принять на себя банк;

− подразделение банка, занимающееся планированием его  деятельности;

− функциональные подразделения, отвечающие за коммерческие риски, связанные с направлениями деятельности этих подразделений;

− аналитические подразделения, предоставляющие информацию для  принятия решений по банковским рискам;

− службы внутреннего  аудита и контроля,  способствующие минимизации операционных рисков и выявлению критических показателей,  сигнализирующих о возможности возникновения рисковой ситуации;

− юридический отдел, контролирующий правовые риски.

Мировой и отечественный  опыт коммерческих кредитных организаций позволяет сформулировать принципы построения внутрибанковской системы управления рисками:

1) комплексность, т.е.  единая структура системы управления  для всех видов риска; 

2) дифференцированность,  т.е.  специфика содержания отдельных  элементов системы применительно к типам банковских рисков;

3) единство информационной  базы;

4) координация управления  различными видами рисков.

Для построения эффективной  системы управления банковскими  рисками необходимо:

1) с учётом вышеуказанных  принципов построения системы управления сформулировать во внутрибанковских документах стратегию и задачи управления;

2) установить принципы  определения,  оценки и диагностики  риска в качестве основы при постановке приоритетных стратегий и задач и обеспечить сбалансированную защиту интересов всех лиц, имеющих отношение к банку;

3) использовать данные  принципы в качестве базы для  создания важнейших процедур управленческого контроля,  в том числе при создании схемы организационной структуры, подготовке документов о делегировании полномочий, а также технических заданий;

4) определить процедуры  обеспечения ответственности, самооценки и оценки результатов деятельности в соответствии с принципами управления риском и системы контроля, использовать данные процедуры в качестве факторов совершенствования процесса управления;

5)  ориентируясь на  вышеупомянутые принципы и процедуры,  следует разработать механизм мониторинга и обратной связи в целях обеспечения высокого качества процедур, оценки и проверки их соблюдения.

 

 

 

 

 

 

Заключение:

 

В заключении хотелось бы еще раз подчеркнуть большое практическое значение темы данной контрольной работы.

Огромные неплатежи  в стране, в настоящее время, связаны  с недооценкой моментов кредитных  рисков, с нецивилизованным подходом банков в начале развития рыночных отношений к своей кредитной политике.

При рассмотрении экономического положения потенциального заемщика важны буквально все моменты, иначе банк может понести огромные потери. Кредитным отделам банка  необходимо постоянно учитывать, анализировать  зарубежный и все возрастающий российский опыт.

Кредитные операции являются высокорисковыми видами деятельности коммерческих банков. В целях снижения этих рисков банки с 1 января 1995 г. стали  формировать специальный резерв на возможные потери по ссудам. Оценка кредитных рисков производится банками по всем ссудам и всей задолженности клиентов, приравненной к ссудной, в российских рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах.

Классификация ссуд осуществляется банками самостоятельно или аудиторской  организацией (на основание договора) в процессе анализа качества активов банков. Конкретные критерии, используемые банками при анализе активов, а также процедуры принятия и исполнения решений по формированию и использованию резерва на возможные потери по ссудам должны содержаться в соответствующих документах банка, определяющих его кредитную и учетную политику и подходы к ее реализации.

Степень риска определяется в зависимости от обеспеченности ссуд. Длительности нахождения их на счете  просроченных ссуд, количества переоформлений. В соответствии с качеством обеспечения ссуды подразделяются на полностью обеспеченные, недостаточно обеспеченные и необеспеченные.

Общая величина резерва  должна ежемесячно уточняться в зависимости  от суммы фактической ссудной  задолженности, в том числе с учетом изменения суммы основного долга при изменении курса по отношению к иностранным валютам, а также цены на драгоценные металлы на дату регулирования и от группы риска, к которой отнесена та или иная ссуда на отчетную дату.

Формирования резерва  осуществляется отдельно по каждой выданной ссуде.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы:

 

1. Куликова, Е.Е. Управление рисками. Инновационный аспект / Е.Е. Куликова. – М. : Бератор Паблишинг, 2008.

2. Грюнинг, Х. Анализ банковских рисков. Система корпоративного управления финансовым риском / Х. Грюнинг, С.Б. Братанович ; пер. с англ. ; вступ. сл. д-ра экон. наук К.Р. Тагирбекова – М. : Изд-во «Весь Мир», 2007.

3. Банковские риски : учебное пособие / под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина, д-ра экон. наук, проф. Н.И. Валенцевой. – М. : Кнорус, 2007

4. Лаврушин,  О.И.  Банковское дело:  современная система кредитования :  учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко. – М. : Кнорус, 2006.

5. Лаврушин, О.И. Банковское дело : учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева. – 3-е изд., перераб. и доп. – М. : Кнорус, 2005.

6. Глушкова, Н.Б. Банковское дело : учебное пособие / Н.Б. Глушкова. – 2-е изд. – М. : Академический Проект; Культура, 2007.