Управление кредитным процессом в коммерческом банке

МОСКОВСКИЙ  БАНКОВСКИЙ ИНСТИТУТ

 

 

СПЕЦИАЛЬНОСТЬ «ФИНАНСЫ И КРЕДИТ»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

по предмету

“Банковский менеджмент»

 

на тему:

“Управление кредитным процессом в коммерческом банке»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Руководитель:

к.э.н., проф. Зверев О.А.

 

Выполнила:

студентка гр. ФК/зд510-1

________________

 

Содержание.

 

Введение…………………………………………………………………………..3

Глава1. Организация процесса кредитования в коммерческом банке………...5

Глава 2. Формы и методы управления кредитным процессом в коммерческих банков…………………………………………………………………………......12

Глава 3. Основы управления кредитным риском в коммерческом банке……25

Заключение...........................................................................................................35

Список  литературы.............................................................................................38

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Российские  коммерческие банки являются объектом пристального внимания. В настоящий  момент банки стали весьма весомым  фактором деловой и политической жизни общества, с их деятельностью увязывается решение широкого спектра проблем переходной экономики. Таким образом, банковская система, кроме выполнения своих “обычных функций”, является активным агентом и проводником экономических реформ.

Условия жесткой  конкурентной борьбы ставят требования по высокому качеству  предоставляемых банку услуг. Следовательно, одной из основных задач  является оптимизация внутреннего функционирования. Данный подход предоставляет следующие возможности: проведение расчета и обоснование плановых показателей, входящих в систему  планирования; обеспечение контроля выполнения   планов и оценки деятельности по результатам за период; обоснование и принятие организационных решений  по движению кадров, ликвидации и  создании  подразделений банка.

Особую роль играют кредиты, превращаясь, по существу, в основной источник, финансирующий  народное хозяйство дополнительными  денежными ресурсами. С переходом  от командно-административной к рыночной экономике монополизированная, государственная  банковская структура становится более динамичной и гибкой. Банковская система основывается на частной и коллективной собственности и ориентирована на преодоление конкуренции и получение прибыли.

Кредитные операции – самая доходная статья банковского  бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.

Банки предоставляют  кредиты различным юридическим  и физическим лицам из собственных  и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг и т.д.

Кредитование  населения с каждым годом должно получать наибольшее распространение и развитие в сфере предоставляемых банком услуг.

В процессе проведения активных кредитных операций с целью  получения прибыли банки сталкиваются с кредитным риском, то есть риском неуплаты заёмщиком суммы основного  долга и процентов, причитающихся кредитору. Для каждого вида кредитной сделки характерны свои причины и факторы, определяющие степень кредитного риска.

Задачи улучшения  функционирования кредитного механизма  выдвигают необходимость использования  экономических методов управления кредитом, ориентированных на соблюдение экономических границ кредита. Это позволит предотвратить неоправданные кредитные вложения, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, снизить риск неплатежа.

  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Организация процесса кредитования в коммерческом банке

 

    В различной литературе, как общего, так и специализированного назначения, дается  несколько различная  трактовка  понятия банковского кредитования. Наиболее точным, на мой взгляд, является следующая формулировка. Банковское кредитование - представление банком денежных средств в кредит заемщикам: предприятиям, организациям, населению, выдача производится при соблюдении принципов кредитования  с учетом запланированных размеров ссуд  под банковский ссудный процент  и, как правило, в определенных целях.

Условно кредитование можно  разделить на несколько этапов, на каждом из которых уточняются характеристики ссуды, способы ее выдачи и погашения.

Рассмотрение  кредитной заявки и собеседование  с клиентом. Этот этап крайне важен. Собеседование дает возможность клиенту лично обосновать необходимость кредита, а работнику банка – оценить характер и искренность его намерений. На этом же этапе  в банк предоставляется  завление-ходатайство (кредитную заявку) в произвольной форме. Банк требует, чтобы к кредитной заявке были приложены требуемые документы и финансовые отчеты, служащие обоснованием для просьбы о кредите  и объясняющие причины обращения в банк. 

    Изучение кредитоспособности клиента. Данный этап наиболее кропотливый и ответственный. Он требует от эксперта наличия специальных знания и навыков, необходимых для правильного и справедливого анализа кредитоспособности. На данной стадии кредитного процесса  выясняется характер кредитной сделки, которая диктуется репутацией заемщика и его потребностями в объеме кредита, его сроке, способе обеспечения возвратности.  

    Подготовка и заключение кредитного договора, выдача кредита. Кредитный договор представляет собой развернутый документ, подписываемый обеими сторонами кредитной сделки  и содержащий подробное изложение всех условий. Подготовка кредитного договора требует достаточного профессионализма и внимательности от сотрудников юридической службы банка.

       Формирование резерва на возможные потери по ссудам. В целях снижения рисков по совершаемым кредитным операциям банки с 1 января 1995 года стали формировать специальный резерв на возможные потери по ссудам. Указанный резерв обеспечивает создание банкам более стабильных условий  финансовой деятельности  и позволяет избегать  колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам.

        Контроль банка за выполнением условий кредитного договора и погашением кредита (сопровождение кредита). После того как кредит выдан, главной задачей банка  является активная работа по наблюдением за кредитом с целью управления им. Наблюдение  предполагает наличие достоверной и оперативной информации обо всех изменениях, происходящих у заемщика. 

         Работа банка с проблемными ссудами. При выявлении неблагополучной (проблемной)  ссуды банку необходимо немедленно принять меры  для обеспечения погашения кредита. Наилучший вариант  - разработка совместно с заемщиком плана мероприятий для восстановления стабильности компании, который может включать : продажу активов, сокращение накладных расходов, изменение маркетинговой стратегии, смену руководства и назначение новых лиц на ключевые посты.  

В зарубежной практике  встречаются различные формы  кредитования, каждая из которых подразумевает  свой специфический  подход к процессу. 

 Английские банки используют овердрафт, как основную форму краткосрочного кредитования коммерческих предприятий. Овердрафт неразрывно связан с текущим счетом: при наличии соответствующего соглашения банк разрешает владельцу счета выписывать чеки на суммы, превышающие кредитовый остаток на счете, в пределах установленного лимита.

Типичная черта  овердрафта - его кратковременный  и преходящий характер. Он позволяет  клиенту решать проблему финансирования краткосрочной задолженности в  периоды, когда расходы временно превышают поступление денег на счет. Для предприятий - это метод кредитования оборотного капитала.

Сроки  овердрафта в Великобритании - от нескольких месяцев  до нескольких лет, но банк, как правило, требует полного погашения кредита  раз в год и проводит ежегодное обследование дел клиента. Если возникают сомнения в платежеспособности клиента, договор расторгается.

Процент по овердрафту начисляется ежедневно на непогашенный остаток. Эта форма кредита считается  самой дешевой, так как клиент платит только за фактически использованные суммы.

Другая традиционная форма кредитования, применяемая  английскими банками - кредит по ссудному счету. В отличие от овердрафта клиенту  открывается специальный ссудный  счет, в дебет которого зачисляется  сумма кредита. Одновременно кредитуется текущий счет клиента и последний может использовать ее в обычном порядке, выписывая чеки или снимая наличные.

Сроки кредита  по ссудному счету различны. Они  зависят от сроков экономической  жизни приобретаемого оборудования или от расчетного времени проекта. Погашение кредита во многих случаях происходит в рассрочку, равными месячными взносами, которые зачисляются прямо в кредит ссудного счета.

Кредиты американским коммерческим предприятиям в Штатах можно разделить на две группы:

ссуды для финансирования оборотного капитала;

ссуды для финансирования основного капитала.

Первая группа связана с нехваткой у предприятий  денежных средств для покупки  элементов оборотного капитала, необходимых  для повседневных операций. Это в  основном краткосрочные кредиты до одного года. К ним относятся:

- кредитные  линии (в том числе сезонные  и возобновляемые);

- ссуды на  чрезвычайные нужды;

- перманентные  ссуды на пополнение оборотного  капитала.

Вторая группа представлена средне- и долгосрочными  кредитами для покупки недвижимости, земли, оборудования, арендных операций, установления контроля над компаниями и т.д. К ним относятся:

- срочные ссуды;

- ссуды под  закладные;

- строительные  ссуды;

- финансовый  лизинг.

Рассмотрим  некоторые из видов ссуд, которые не были описаны выше.

Сезонная кредитная  линия (seasonal line of kredit) предоставляется  банком при периодически возникающей  у фирмы нехватке оборотных средств, связанной с сезонной цикличностью производства или необходимостью образования  запасов товаров на складе. Такая линия может быть открыта, например, владельцу магазина игрушек для создания запаса елочных украшений накануне рождественской распродажи или фермеру, нуждающемуся в закупке большого количества семян, удобрений и т.д. перед началом посевных работ. Кредиты такого рода погашаются по окончании операционного цикла зам счет выручки от продажи активов. Погашение долга и процентов производится единовременным платежом. Обычно банк требует обеспечения в виде собственности заемщика.

Возобновляемая кредитная линия (revolving line of kredit) предоставляется банком, если заемщик испытывает длительную нехватку оборотных средств для поддержания необходимого объема производства. Срок такого кредита обычно не превышает одного года. Погасив часть кредита, заемщик может получить новую ссуду в пределах установленного лимита и срока действия договора. Задолженность по возобновляемой линии изменяется волнообразно, так что на кредитном счете всегда имеется непогашенный остаток. Риск для банка состоит в непогашении кредита из-за сокращения продаж или неоплаты счетов в срок контрагентами заемщика. Поэтому банк требует залога основных средств или дополнительных гарантий.

Ссуды на чрезвычайные нужды (special commitment loans) выдаются банком для финансирования разового экстраординарного увеличения потребности клиента в оборотных средствах, связанного с заключением выгодной сделки, получением крупного заказа и другими чрезвычайными обстоятельствами. Ссуда выдается на строго ограниченный срок, соответствующий периоду изготовления, поставки товара и оплаты заказчиком. Кредит погашается единовременным взносом. Риск для банка связан в этом случае с возможностью невыполнения заказа в срок или отказа заказчика. Поэтому банк требует дополнительного обеспечения или гарантий.

Перманентные ссуды на пополнение оборотного капитала (permanent working capital loans). Кредиты такого рода выдаются на несколько лет и имеют целью покрыть длительный дефицит финансовых ресурсов заемщика. Погашение кредита производится в рассрочку, месячными, квартальными или полугодовыми платежами, причем шкала погашения разрабатывается и утверждается в момент заключения кредитного соглашения. В отличие от приведенных выше видов кредита погашение производится из прибыли, а не за счет продажи активов. Эти операции связаны с большим риском, поэтому банк требует обеспечения в виде имущества или гарантий третьих лиц.

Ссуды под закладную (mortgage loans) применяются для финансирования покупки или строительства заводов, производственных зданий, приобретения земли. Они рассчитаны на длительный срок (15 лет и более). Погашение (амортизация закладной) производится ежемесячными взносами по заранее установленной шкале. С течением времени часть основного платежа, идущая на выплату процентов, уменьшается, а на выплату основного долга - увеличивается.

Строительные  ссуды (construction loans) выдаются на период строительного  цикла (до 2-х лет). Заемщик регулярно  выплачивает процент. Затем ссуда  переоформляется в закладную  и начинается выплата основного  долга.

Лизинг. Эта  форма финансирования имеет существенные особенности и может рассматриваться как альтернатива традиционному банковскому кредитованию. Она применяется для финансирования аренды дорогостоящего оборудования - морских и речных судов, спутников связи, самолетов, автомашин, компьютеров, копировальных машин, а в отдельных случаях - недвижимости. Согласно договору о лизинге арендатор получает в долговременное пользование оборудование при условии внесения периодических платежей владельцу оборудования (арендодателю). В тексте договора определяется общая сумма и сроки сделки, размер и периодичность арендных платежей,  налоговые льготы, ремонт и поддержание оборудования в рабочем состоянии, условия продления аренды и выкупа имущества арендатором.