Управление кредитным процессом в коммерческом банке

Основной задачей  регулирования рисков является поддержание  приемлемых соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидности  в процессе управления активами и  пассивами банка, то есть минимизация банковских потерь.

Эффективное управление уровнем риска должно решать целый  ряд проблем - от отслеживания (мониторинга) риска до его стоимостной оценки.

Уровень риска, связанного с тем или иным событием, постоянно меняется из-за динамичного характера внешнего окружения банков. Это заставляет банк регулярно уточнять свое место на рынке, давать оценку риска тех или иных событий, пересматривать отношения с клиентами и оценивать качество собственных активов и пассивов, следовательно, корректировать свою политику в области управления рисками.

Каждый банк должен думать о минимизации своих  рисков. Это нужно для его выживания  и для здорового развития банковской системы страны. Минимизация рисков - это борьба за снижение потерь, иначе называемая управлением рисками. Этот процесс управления включает в себя:

предвидение рисков, определение их вероятных размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или  минимизации связанных с ними потерь.

Все это предполагает разработку каждым банком собственной стратегии управления рисками, то есть основ политики принятия решений таким образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне.

Портфель банковских ссуд подвержен всем основным видам  риска, которые сопутствуют финансовой деятельности: риску ликвидности, риску  процентных ставок, риску неплатежа  по ссуде (кредитному риску).

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 1.3.  Обобщенная схема банковских рисков

Управление  кредитным риском - это и процесс  и сложная система. Процесс начинается с определения рынков кредитования, которые часто называются «целевыми рынками». Он продолжается в форме последовательности стадий погашения долгового обязательства.

Управление  кредитным риском требует от банкира  постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом. В рамках дилеммы «доходность – риск» банкир вынужден ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска. Он должен проводить политику рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае непогашения ссуды одним из них. Банк не должен  рисковать средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и высокоприбыльные) проекты. За этим внимательно наблюдают банковские контрольные органы в ходе периодических ревизий.

Кредитный риск зависит от внешних (связанных с  состоянием экономической среды, с  конъюнктурой) и внутренних (вызванных  ошибочными действиями самого банка) факторов (см. рис. 1.1.). Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери. Однако основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка.

Кредитная политика банка определяется, во-первых, общими, установками относительно операций с клиентурой, которые тщательно разрабатываются и фиксируются в меморандуме о кредитной политике, и, во-вторых, практическими действиями банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего  в жизнь эти установки. Следовательно, в конечном счете, способность управлять риском зависит от компетентности руководства банка и уровня квалификации его рядового состава, занимающегося отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных соглашений.

В процессе управления кредитным риском коммерческого банка можно выделить несколько общих характерных этапов:

• разработка целей и задач кредитной политики банка
• создание административной структуры управления кредитным риском и системы принятия административных решений
• изучение финансового состояния заемщика
• изучение кредитной истории заемщика, его деловых связей
• разработка и подписание кредитного соглашения
• анализ рисков невозврата кредитов
• кредитный мониторинг заемщика и всего портфеля ссуд
• мероприятия по возврату просроченных и сомнительных ссуд и по реализации залогов.

Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.

Управление  кредитными рисками является основным в банковском деле. Ключевыми элементами эффективного управления кредитами являются хорошо развитые кредитная политика и процедуры, хорошее управление портфелем, эффективный контроль за кредитами.

Разработка  кредитной политики представляется особенно важной, когда банку предстоит  адаптироваться к сложным и постоянно меняющимся условиям экономики и когда перед ним стоит задача, ранее никогда не возникавшая или возникавшая, но не получавшая должного внимания.

Кредитный риск - непогашение заемщиком основного  долга и процентов по кредиту, риск процентных ставок и т.д. Избежать кредитный риск позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление кредитов.

Управление  кредитным риском - это и процесс  и сложная система. Процесс начинается с определения рынков кредитования, которые часто называются «целевыми  рынками». Он продолжается в форме последовательности стадий погашения долгового обязательства.

Наиболее распространенными  в практике банков мероприятиями, направленными  на снижение кредитного риска являются:

1. Оценка кредитоспособности заемщика. В практике банков все большее распространение получает метод, основанный на бальной оценке ссудополучателя. Этот метод предполагает определение рейтинга клиента. Критерии, по которым производится оценка заемщика, строго индивидуальны для каждого банка, базируются на его практическом опыте и периодически пересматриваются.
2. Уменьшение размеров выдаваемых кредитов одному заемщику. Этот способ применяется, когда банк не полностью уверен в достаточной кредитоспособности клиента.
3. Страхование кредитов. Страхование предполагает полную передачу риска его невозврата организации, занимающейся страхованием. Все расходы, связанные со страхованием, как правило, относятся на ссудополучателей.
4. Привлечение достаточного обеспечения. Такой метод практически гарантирует банку возврат выданной суммы и получение процентов. Приоритет при защите от кредитного риска отдается не привлечению достаточного обеспечения, предназначенного для покрытия убытков, а анализу кредитоспособности заемщика, направленному на недопущение этих убытков, ссуда выдается в расчете на то, что она будет возвращена  в соответствии с кредитным договором.
5. Выдача дисконтных ссуд. Дисконтные ссуды лишь в небольшой степени позволяют снизить кредитный риск. Такой способ предоставления кредитов гарантирует получение платы за кредит, а вопрос о ее возврате остается открытым, если не используются другие методы защиты от кредитного риска.

Перед банками  стоят серьезные трудности в  деле управления кредитным риском. Контроль со стороны правительства, давление внутренних и внешних обстоятельств  политического характера, трудности производства, финансовые ограничения, сбои рынка, срывы производственных графиков и планов и частые ситуации нестабильности в сфере бизнеса и производства подрывают финансовое положение заемщиков. Более того, финансовая информация часто является ненадежной, правовая структура часто не способствует выполнению обязательств по погашению долга.

Банки зачастую не располагают надежно разработанным  процессом управления кредитным  риском. Среди наиболее часто встречающихся  недостатков можно отметить следующие:

• отсутствие письменно зафиксированного в виде документа изложения политики;
• отсутствие ограничений в отношении концентрации портфеля
• излишняя централизация или децентрализация кредитного руководства
• плохой анализ кредитуемой отрасли
• поверхностный финансовый анализ заемщиков
• завышенная стоимость залога
• недостаточно частые контакты с клиентом
• недостаточные проверки и отсутствие сбалансированности в процессе кредитования
• отсутствие контроля над займами
• неспособность к увеличению стоимости залога по мере ухудшения качества кредитов
• плохой контроль за документированием займов
• чрезмерное использование заемных средств
• неполная кредитная документация
• отсутствие классификации активов и стандартов при формировании резервов на покрытие убытков по кредитам
• неумение эффективно контролировать и аудировать кредитный процесс.

Эти недостатки выливаются в слабость кредитного портфеля, включая чрезмерную концентрацию кредитов, предоставляемых в одной отрасли  или секторе хозяйства, большие  портфели неработающих кредитов, убытки по кредитам, неплатежеспособность и не ликвидность.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

Рассмотрев  во введении данной работы актуальность данной темы, можно сделать следующий  общий вывод о том, что цель, которая заключалась во  всестороннем изучении различных методик анализа  зарубежной и отечественной практики  в области кредитного процесса и оценки кредитоспособности в теории, а также  на примере  конкретного коммерческого банка – достигнута.

Выводы, согласно поставленным задачам, после их выполнения, таковы:

1. Процесс кредитования в коммерческом банке  - сложный процесс, заключающий в себе несколько этапов:

• рассмотрение кредитной заявки и собеседование с клиентом;
• изучение кредитоспособности клиента;
• подготовка и заключение кредитного договора, выдача кредита;
• формирование резерва на возможные потери по ссудам;
• контроль банка за выполнением условий кредитного договора и погашением кредита (сопровождение кредита);
• работа банка с проблемными ссудами;

Необходимо  отметить, что каждый этап имеет  свое уникальное значение для слаженности работы кредитного отдела, а значит и всего банка. Вместе с тем, для того, чтобы не сформировать изначально проблемный актив в виде ссуды, необходимо правильно оценить  кредитоспособность заемщика.

2. На территории Российской Федерации в практике банковской деятельности используются следующие три основных способа оценки кредитоспособности:

• оценка кредитоспособности заемщиков на основе финансовых коэффициентов;
• оценка кредитоспособности на основе денежных потоков;
• оценка кредитоспособности на основе анализа делового риска;

Наиболее часто  употребляемым  является способ оценки кредитоспособности заемщиков на основе финансовых коэффициентов, в силу его  практичности для настоящей стадии развития банковской системы России.

3.   Кроме того, в зарубежной банковской практике имеется тоже целый ряд методик и способов оценки кредитоспособности, причем более дифференцированных чем в отечественной практике. Более того, в развитых странах идет тенденция к автоматизации процесса оценки (например, в Германии).

        Необходимо отметить, что крупные банки, которых немного, видимо, получают право самостоятельно оценивать риски и формировать резервы, остальным же придется прибегнуть для этого к помощи рейтинговых агентств. В результате это может привести к появлению у крупных банков конкурентных преимуществ, позволит им снизить объемы своих резервов, увеличить капитал. Как следствие, увеличится влияние крупных международных банков на развитие экономики.

        У России есть свои особенности, что сказывается на параметрах отдельных потенциальных заемщиков. Например, одним из самых значимых показателей западных скоринговых систем является возраст потенциального заемщика (для Великобритании, Франции и Германии): чем старше человек, тем его оценка выше (он трактуется как надежный заемщик). Очевидна логика работы такой системы на Западе — проработавший всю жизнь человек успел накопить как средства, так и кредитную историю. У нас с очевидностью эта логика будет инвертированной: чем старше заемщик, тем его оценка (кредитоспособность) ниже. Поэтому нельзя просто перенести модель из одной страны в другую, из одной кредитной организации в другую. Не может быть создано единого алгоритма, работающего для всех стран одинаково хорошо. Более того, для различных регионов РФ, в силу различия наших регионов по условиям социально-экономического развития, система оценки риска будет различаться от региона к региону. Каждая конкретная модель должна соответствовать определенной стране, ее экономическим и финансовым условиям, традициям и устоям отдельных территорий, данной кредитной организации.