Управление оптимизацией производственной мощности предприятия

Общая площадь зданий и сооружений механического производства ЗАО «Белробот» составляет 1351,1 м². Структура площадей ЗАО «Белробот» в 2012 г. представлена на рис. 2.3.

Рисунок 2.3 – Структура площадей ЗАО «Белробот» в 2012 г.

 

Производственная площадь  составляет 1202,2 м², в том числе площадь основного производства – 865,0 м², площадь вспомогательного производства – 346,2 м². Непроизводственная площадь составляет 148,9 м².

 

Таблица 2.2 – Основные технико-экономические показатели механического производства ЗАО «Белробот» за 2012 г.

Показатель	По плану	Фактически	Отклонение, ±
Выпуск продукции, тыс. руб.	9580450	9699215	118765
Среднегодовая стоимость, производственных основных средств основного вида деятельности, тыс. руб.	2030560	2160123	129563
в том числе активной части	1309711	1404080	94369
Удельный вес активной части, %	64,5	65	0,5
Фондоотдача на 1 рубль производственных основных средств основного вида деятельности, тыс. руб.	4,72	4,49	-0,23
активной их части	7,31	6,91	-0,41
Площадь всего, м2	1351,1	1351,1	0
в том числе производственная	1202,2	1202,2	0
площадь основного производства	856	856	0
площадь вспомогательного производства	346,2	346,2	0
непроизводственная площадь	148,9	148,9	0
Количество наличного  оборудования, ед.	68	68	0
установленного	67	66	-1
действующего	67	66	-1
недействующего	1	2	1
Календарный фонд, тыс. машино-ч	218,63	216,76	-1,87
Режимный фонд, тыс. машино-ч	117,563	115,515	-2,05
Возможный фонд, тыс. машино-ч	109,84	107,62	-2,22
Плановый фонд, тыс. машино-ч	102,31	Х
Фактический фонд, тыс. машино-ч	81,53	79,56	-1,97
Продолжительность (время) работы единицы оборудования, часы	2258	2220	-38
Среднечасовая отдача работы единицы оборудования	0,000187	0,00021	0,000022
Среднегодовая выработка  единицы оборудования, тыс. руб.	142992	146958	3966
Среднечасовая выработка  единицы оборудования, тыс. руб.	63,3	66,2	2,9

 

На основе данных таблицы 2.2 рассчитаем выпуск готовой продукции на 1 м² производственной площади:

По плану: 9580450 / 1202,2 = 7969,1 (тыс. руб.);

фактически: 9699215 / 1202,2 = 8067,9 (тыс. руб.).

Как видно из полученных значений, выпуск продукции на 1 м² производственной площади выше планового на 98,8 тыс. руб. и составил в 2012 г. 8067,9 тыс. руб.

Теперь рассчитаем выпуск продукции  на 1 м² площади основного производства:

По плану: 9580450 / 865,0 = 11076 (тыс. руб.);

фактически: 9699215 / 865,0 = 11212,9 (тыс. руб.).

Площадь основного производства (площадь, занимаемая рабочими машинами и оборудованием в производственных цехах) в 2012 г. по сравнению с планом  не изменилась и выпуск продукции с 1 м² площади основного производства увеличился с 11076 до 11212,9  руб. Таким образом, выпуск продукции с 1 м² площади основного производства вырос на 137,3 руб., что обусловлено перевыполнением плана по выпуску продукции.

Следует отметить, что у предприятия  имеются резервы увеличения выпуска продукции с 1 м² площади основного производства, так как у него имеются свободные площади, на которых может быть установлено дополнительное оборудование.

Анализ экстенсивного использования оборудования связан с рассмотрением баланса времени его работы, который включает следующие фонды времени: календарный, режимный, возможный, плановый и фактический.

 

Таблица 2.2 – Анализ обеспеченности предприятия ЗАО «Белробот» оборудованием и его использование в 2012 г.

Показатели	По плану	Фактически	Отклонение, ±
1. Количество наличного  оборудования, ед. 1.1. Установленного, ед. 1.1.1. Действующего, ед. 1.1.2. Недействующего, ед.	68   67 67 1	68   66 66 2	--   -1 -1 +1
2. Коэффициенты использования наличного оборудования: по установленному (с.1.1/с.1) по действующему (с.1.1.1/с.1)	0,985 0,985	0,971 0,971	-0,014 -0,014
3. Коэффициент использования установленного оборудования (с.1.1.1/с.1.1)	1	1	--

Примечание. Источник: [собственная разработка].

 

Календарный фонд времени (максимально возможный) рассчитывается как произведение числа календарных дней в отчетном периоде на 24 часа и на количество единиц установленного оборудования.

Режимный фонд времени  находится умножением количества единиц установленного оборудования на количество рабочих дней в анализируемом периоде и на продолжительность рабочего дня в часах.

Возможный фонд времени  равен режимному за вычетом времени  на ремонт оборудования.

Плановый фонд – время, необходимое для выполнения плана  по производству продукции.

Фактический фонд – время, действительно затраченное на выпуск продукции, т.е. количество фактически отработанных машино-часов [8, с. 199].

 

Таблица 2.3 – Анализ использования оборудования ЗАО «Белробот» во времени за 2012 г.

Показатели	По плану	Фактически
1. Календарный фонд, тыс. машино-ч	218,63	216,76
2. Режимный фонд, тыс. машино-ч	117,563	115,515
3. Возможный фонд, тыс. машино-ч	109,84	107,62
4. Плановый фонд, тыс. машино-ч	102,31	Х
5. Фактический фонд, тыс. машино-ч	81,53	79,56
6. Коэффициенты использования оборудования во времени: 6.1. к календарному фонду 6.2. к режимному фонду 6.3. к возможному фонду 6.4. к плановому фонду	0,3606 0,6706 0,7178 0,7706	0,3671 0,6887 0,7392 0,7776/0,7681

Примечание. Источник: [собственная разработка].

 

Из приведенных данных таблицы 2.3 можно сделать вывод, что фактически календарный фонд времени работы оборудования составляет 99,15% к плановому (216,76 / 218,63 × 100). Разность между фактическим и плановым календарным фондом времени работы оборудования является результатом отклонений от плана по вводу в действие оборудования как по количеству единиц, так и по срокам ввода их в эксплуатацию.

Режимное время составляет 98,26% планового (115,51 / 117,56 × 100). Разный процент использования календарного (99,2%) и режимного (98,3%) фондов времени работы оборудования свидетельствует о том, что фактическое количество рабочих дней и коэффициент сменности были ниже предусмотренных планом.

Возможный фонд времени  оборудования составил 98% к плану (107,62 / 109,84 × 100). При намеченном по плану количестве оборудования возможный фонд времени его работы составил 109,84 тыс. машино-ч, а время, необходимое для выполнения плана по производству продукции, – 102,31 тыс. машино-ч. Следовательно, при плановом количестве оборудования у предприятия остается 7,53 тыс. машино-ч неиспользованного времени (109,84 – 102,31). Это говорит о том, что в плане были заложены возможности внеплановых простоев оборудования.

Действительно, на предприятии  имели место простои оборудования. По плану на оказание услуг намечалось затратить 103,58 тыс. машино-ч, фактически израсходовано 79,56 тыс. машино-ч, в том числе 0,48 тыс. машино-ч сверхурочно. Следовательно, в результате простоев оборудования потеряно 24,50 тыс. машино-ч (79,56 – 48,3 – 103,58). Кроме того, предприятие не использовало 28,06 тыс. машино-ч возможного фонда времени (107,62 – 79,56). Таким образом, общая величина неиспользованного и нерационально использованного времени составила 52,73 тыс. машино-ч (0,17 + 24,50 + 28,06).

Это свидетельствует  об упущенных возможностях ЗАО «Белробот». Предприятию следует усилить контроль за рациональным использованием времени работы оборудования.

Данные таблицы 2.3 также показывают, что предприятие добилось определенной интенсификации производства и повышения интенсивности использования оборудования. Если при плановой интенсивности на фактически выполненный объем работ следовало затратить 103,58 тыс. машино-ч, то в действительности предприятие затратило 79,56 тыс. машино-ч, или 76,8% (79,56 / 103,58 × 100), а выполнение работ за 1 машино-ч составила 130,2% плановой (100 × 100 / 76,8).

Коэффициент сменности  работы оборудования, характеризующий  экстенсивное его использование, рассчитывается как отношение суммы отработанных машино-смен в сутках ко всему количеству установленного оборудования.

По анализируемому предприятию  фактически установлено 66 единиц оборудования, при двусменном режиме работы в первую смену работает 60, во вторую – 24. Фактический коэффициент сменности составляет 1,273 ((60 + 24) / 66).

Фактический уровень коэффициента целесообразно корректировать на внутрисменные простои оборудования. По предприятию они составили 5,189% (115,2 / 22,2 × 100). Следовательно, скорректированный фактический уровень коэффициента сменности равен 1,2126 (1,273 × (100 – 5,189) / 100). План по росту коэффициента сменности выполнен лишь на 86,1%. Если бы этот план был выполнен, предприятие увеличило бы выпуск продукции на 939047 руб. – с 9699215 руб. до 10638262 руб. (9699215 × 1,33 / 1,2126). Однако данная возможность упущена.

На основании данных таблицы 2.1 можно рассчитать следующие коэффициенты:

• экстенсивного использования оборудования (отношение фактического количества отработанных машино-часов к плановому) – 0,9758 (79,56 / 81,53);
• коэффициент интенсивного использования (отношение фактического выпуска продукции за 1 машино-час к плановому) – 1,027 (73,5/71,5);
• коэффициент интегрального использования (произведение коэффициентов экстенсивного и интенсивного использования) – 1,002 (0,9758 × 1,027), который характеризует использование оборудования и по времени и по мощности.

Расчеты показывают, что  на предприятии были упущены реальные возможности увеличения выпуска продукции – плановый фонд времени использован лишь на 97,58%. Однако потери машинного времени были частично возмещены ростом выпуска продукции за 1 машино-ч, который оказался выше плана на 7,9%, в результате чего план выпуска продукции был выполнен на 101,2% (9699215 / 9580450 × 100).

Характеристика основных производственных фондов ЗАО «Белробот» по степени изношенности представлена в таблице 2.4.

 

Таблица 2.4 - Степень изношенности основных производственных фондов ЗАО «Белробот»

Срок использования объектов основных средств	Количество объектов основных средств	Удельный вес
До 5 лет	-	-
От 5 до 15 лет	2	2,9
От 15 до 20	16	23,5
Свыше 20	50	73,5
Всего	68	100,0

Примечание. Источник: Собственная  разработка на основе фактических данных предприятия.

 

Степень изношенности активной части основных производственных фондов ЗАО «Белробот» достигает 90 %. Анализ   структуры   основных   средств   ЗАО «Белробот» по срокам их эксплуатации и степени износа свидетельствует о необходимости их существенного обновления, поскольку на изношенном оборудовании, имеющемся в распоряжении предприятия, становится всё сложнее обеспечивать надлежащее качество выпускаемой продукции без увеличения производственных издержек, что в свою очередь непосредственно сказывается на себестоимости производимой продукции и общей конкурентоспособности предприятия. По неизвестной автору причине до 2013 года ЗАО «Белробот» не предпринимались активные меры по обновлению технологического оборудования. Но в соответствии с планом технического перевооружения на 2013 год ЗАО «Белробот» прогнозирует осуществление мероприятий по обновлению основных средств сборочного цеха, энергетической службы, котельной и лаборатории, приобретение транспорта. В качестве источника финансирования указанных мероприятий предприятие планирует использовать собственные средства, а также заемные средства.

 

2.3 Анализ эффективности  использования производственных мощностей в ЗАО «Белробот»