Управленик валютного риска

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 26 Марта 2012 в 12:17, реферат

Описание работы

В последние годы в нашей стране сложилась новая экономическая ситуация, характеризующаяся рядом отличительных черт, к которым относится, в первую очередь, рост численности негосударственных экономических структур.
Приватизация, принятие новых законодательных актов о статусе предприятия, о собственности, о валютном регулировании и другие позволяют постепенно пе- рейти к качественному и новому этапу развития банковской системы.

Содержание работы

Управление рисками в коммерческих банках
Введение
1. Принципы организации и структура валютного рынка
2. Основы организации валютных операций
3. Порядок лицензирования коммерческих банков для совершения
операций с иностранной валютой
4. Классификация валютных операций, осуществляемых коммерческими
банками в РФ
5. Виды валютных счетов и режим их функционирования
6. Порядок организации международных расчетов в коммерческом банке
7. Организация валютного контроля в коммерческих банках
8. Организация работы с наличной иностранной валютой в коммерческом банке

Файлы: 1 файл

управление валютным риском в КБ.docx

— 113.16 Кб (Скачать файл)

Счет «О» открывается  нерезиденту для приобретения у  резидента и отчуждения в пользу резидента облигаций резидентов и нерезидентов, являющихся внутренними  ценными бумагами (за исключением  облигаций, выпущенных от имени РФ, являющихся внутренними ценными  бумагами), включая расчеты и переводы, свя- занные с передачей облигаций резидентов и нерезидентов, являющихся внутренними ценными бумагами), включая расчеты и переводы, связанные с передачей облигаций резидентов и нерезидентов, являющихся внутренними ценными бумагами (за исключением облигаций, выпущенных от имени РФ, являющихся внутренними ценными бумагами).

Счет «В1» открывается нерезиденту для расчетов и переводов при получении кредита и займа в валюте РФ от резидента; для привлечения от резидента валюты РФ, полученной от первичного размещения (выпуска) акций и облигаций, являющихся внутренними ценными бумагами, эмитентом которых является нерезидент, владелец счета «В1», от выдачи нерезидентом, владельцем счета «В1», резиденту векселей, являющихся внутренними ценными бумагами.

Счет «В2» открывается нерезиденту для расчетов и переводов при предоставлении резиденту кредита и займа в валюте РФ; для приобретения у резидента внутренних неэмиссионных ценных бумаг, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внутренних неэмиссионных ценных бумаг (прав, удостоверенных внутренними неэмиссионными ценными бумагами); для отчуждения в пользу ре- зидента внутренних неэмиссионных ценных бумаг, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внутренних неэмиссионных ценных бумаг.

Без использования специальных  счетов осуществляются:

- валютные операции между  резидентами и нерезидентами,  не предусмотренные режимами  специальных счетов;

- расчеты и переводы  при получении резидентами кредитов  и займов в иност- ранной валюте от нерезидентов на срок не более трех лет, а также расчеты и переводы при выпуске резидентами облигаций, являющихся внешними ценными бу- магами, выкуп и платежи по которым не предполагаются в первые три года с даты выпуска указанных облигаций;

- расчеты и переводы  при предоставлении нерезидентами  кредитов и займов в валюте  Российской Федерации от резидентов  на срок не более трех лет,  а также расчеты и переводы  при выпуске резидентами облигаций,  являющихся внутренними ценными  бумагами, выкуп и платежи по  которым не предполагаются в  первые три года с даты выпуска указанных облигаций;

- расчеты и переводы  между физическими лицами-резидентами  и нерезидентами, связанные с  приобретением и отчуждением  ценных бумаг, на суммы до 150000 $ в течение календарного года.

Счет типа «С» (конверсионный) предназначен для осуществления  операций по покупке и продаже  нерезидентом иностранной валюты за рубли. Этот счет предназначен для проведения нерезидентом операций с ценными  бумагами; на него за- числяются также доходы по ценным бумагам в виде процентов и дивидендов, оп- лачиваются расходы, связанные с заключением сделок с этими ценными бумагами, уплачиваются налоги, связанные с получением доходов по ценным бумагам.

6. Порядок организации  международных расчетов в

коммерческом банке

Международные расчеты по экспортно-импортным операциям в  России регулируются принятыми в  мировой практике Унифицированными правилами по ин- кассо и правилами и обычаями для документарного аккредитива.

При инкассовой форме расчетов банк обязуется на основании представленных в банк документов получить причитающиеся  клиенту денежные средства. Чистое инкассо - это получение причитающихся  клиенту средств по различным  денежным обязательствам, например, по чекам, векселям. Документарное инкассо - это получение причитающихся  клиенту средств на основании  коммерческих документов: счетов, транспортных и страховых документов, подтверждающих отгрузку то- вара, оказания услуг, выполнение работ.

Расчеты по документарному инкассо при экспортных операциях  начинаются в уполномоченном банке  экспортера, куда он представляет все  необходимые документы, подтверждающие отгрузку товара в адрес покупателя или оказание услуг, выполнение работ. В банк представляются инкассовое поручение  и комплект ком- мерческих документов, оформленных в соответствии с условиями контракта. Пос- ле проверки всего комплекта документов, представленных экспортером, уполномоченный банк направляет их в иностранный банк страны импортера, который и будет инкассировать средства в соответствии с инкассовым поручением экспортера.

Расчеты по документарному инкассо при импортных операциях  производятся следующим образом. В  уполномоченный банк, обслуживающий  валютный счет российского предприятия-импортера, поступают платежное требование и инструкция об исполнении платежа. Банк импортера извещает его о  поступлении этих документов и дает ему срок для акцепта. В случае отказа от акцепта уполномоченный банк сообщает о нем в иностранный  банк. При согласии на оплату клиент пе- редает в банк заявление на перечисление денежных средств экспортеру за три дня до наступления срока платежа.

Расчеты аккредитивами - наиболее выгодная и надежная форма расчетов при экспортных операциях, гарантирующая  своевременное поступление выручки  на счет экспортера. Порядок расчетов аккредитивами в международных  расчетах в сущности тот же, что  и внутри страны, за исключением  форм применяемых документов и некоторых  специфических деталей.

Расчеты с банковскими  переводами также используются во внешнеторговых операциях. Переводы средств со счетов клиентов осуществляются через корреспондентские  счета банков, например через систему SWIFT. Такая форма расчетов применяется, прежде всего, при оплате долговых обязательств по ранее полученным кредитам, выдаче авансов, урегулировании рекламаций, связанных  с качеством и ассортиментом  поставляемых товаров, а также при  расчетах неторгового ха- рактера.

Вексель - важный инструмент кредитования и расчетов при совершении внешнеэкономических операций. Применяются  как простые, так и переводные векселя. Экспортер, предоставляя коммерческий кредит, получает от импортера не наличные, а простой вексель. По истечении  срока кредитов, а следовательно, срока век- селя, экспортер предъявляет его импортеру-должнику и получает необходимую сумму за проданный ранее товар.

Переводные векселя имеют  более широкое, чем простые, распространение  в международных расчетах. Экспортеры, выставляя переводные векселя по коммерческим контрактам, указывают в качестве ремитентов кредитующие их банки. С оплатой такого векселя погашается сразу два обязательства: коммерческий кредит и задолженность экспортера банку.

Во внешнеэкономической  деятельности применяется форфейтинг - форма кредитования экспорта путем  покупки банком векселей или других требований по внешнеторговым операциям, которая применяется, как правило, при поставке ма- шин, оборудования на крупные суммы с длительной рассрочкой платежа.

Дорожные чеки - наиболее удобное средство международных  расчетов неторгового характера. Дорожный чек представляет собой обязательство (приказ) выплатить обозначенную на чеке сумму денег владельцу, образец  подписи которого проставляется  на дорожном чеке в момент его продажи. При предъявлении к опла- те владелец должен вторично расписаться на чеке. Такая система страхует владельца от риска утраты чека. Дорожные чеки выписываются банком на собственные отделения за границей или иностранные банки-корреспонденты, но, как правило, без указания конкретного адреса. Поскольку дорожные чеки не являются стандартным платежным средством, то их покупка и прием в оплату товаров и ус- луг обеспечиваются договоренностью эмитента дорожных чеков соответствующи- ми организациями.

 

7. Организация валютного  контроля в коммерческих банках

Валютному контролю и контролю за исполнением внешнеторговых бартерных  сделок подлежат сделки, заключенные  между резидентами и нерезидентами  и пре- дусматривающие проведение валютных операций, вне зависимости от заявляемого на основании этих сделок таможенного режима товаров.

Технологии валютного  контроля и контроля за исполнением  внешнеторговых бартерных сделок разработаны  в соответствии с положениями  действующего ва- лютного законодательства РФ, и изложены в документах ЦБ России и ФТС России. К числу основных из них относятся:

1. Федеральный закон «О  валютном регулировании и валютном  контроле» от 10.12.03 № 173-ФЗ

2. Инструкция ЦБ РФ  «О порядке представления резидентами  и нерезидентами уполномоченным  банкам документов и информации  при осуществлении валютных операций  и оформлении паспортов сделок»  № 117-И от 15.06.04

3. Положение «О порядке  представления резидентами уполномоченным  банкам подтверждающих документов  и информации, связанных с проведением  валютных операций с нерезидентами  по внешнеторговым сделкам, и  осуществления уполномоченными  банками контроля за проведением валютных операций». Положение ЦБ РФ № 258-П от 1.06.04

4. Приказ ГТК России  «Об осуществлении таможенного  оформления товаров, перемещаемых  через таможенную границу РФ  в счет исполнения внешнеэкономических  договоров, предусматривающих товарообменные  операции» № 1268 от 3.12.03

5. Приказ ГТК России  «О действиях должностных лиц  таможенных органов, осуществляющих  таможенное оформление и таможенный  контроль при декларировании  и выпуске товаров» № 1356 от 28.11.03

Одним из основных документов, применяемых в валютном контроле, выступает паспорт сделки (паспорт  бартерной сделки), который используется в целях обеспечения учета  отчетности по валютным операциям между  резидентами и нерезидентами  и содержит документально подтвержденные сведения об этих опе- операциях.

Паспорт сделки должен быть представлен таможенным органам  при помещении товаров под  заявляемый таможенный режим по возмездному  договору между резидентом и нерезидентом, сумма которого превышает в эквиваленте 5 тысяч долларов США по курсу  иностранных валют к рублю, установленному Банком России на дату его заключения с учетом внесенных изменений  и дополнений.

Паспорт сделки оформляется  в стандартизированном виде в  порядке, определенном Инструкцией  ЦБ России « О порядке представления  резидентами и нерезидентами  уполномоченным банкам документов и  информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными  банками валютных операций и оформления паспортов сделок».

Паспорт сделки оформляется  при осуществлении валютных операций между резидентом и нерезидентом, заключающихся в осуществлении  расчетов и переводов через счета  резидента, открытые в уполномоченных банках, а также через сче- та в банке-нерезиденте в случаях, установленных актами валютного законодательства РФ или актами органов валютного регулирования, либо в иных случаях - на основании разрешений, выданных Банком России, за вывозимые с таможенной территории РФ или ввозимые на таможенную территорию РФ товары, выполняемые работы, оказываемые услуги, передаваемую информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, по внеш- неторговому договору (контракту), заключенному между резидентом (юридическим лицом и физическим лицом - индивидуальным предпринимателем) и нерезидентом.

Паспорт сделки оформляется  резидентом до начала таможенного оформления в уполномоченном банке, ведущем  расчетное обслуживание внешнеторгового  договора (контракта).

Для осуществления деятельности в качестве агента валютного контроля и обслуживания валютных операций участников ВЭД, связанных с транспортом  товаров (работ, услуг, результатов  интеллектуальной деятельности), коммерческий банк обязан выполнить ряд условий:

- зарегистрировать в Банке  России образцы оттисков печатей  банка, используемых для целей  валютного контроля, которые затем  по каналам межведомственного  обмена информацией между Банком  России и ФТС России доводятся  до та- моженных органов;

- определить и утвердить  приказом по банку список ответственных  лиц банка - сотрудников банка,  уполномоченных подписывать паспорта  сделки, а также совершать иные  действия по валютному контролю  от имени банка;

- вести регистрацию и  учет всех входящих и исходящих  документов в соответствии с  внутренними правилами делопроизводства;

- готовить необходимую  документацию (ведомость банковского  контроля, содержащую сведения об  операциях по контракту). Для оформления  паспорта сделки резидент представляет  в уполномоченный банк следующие  документы:

1) заполненный бланк паспорта  сделки в двух экземплярах;

2) контракт, являющийся основанием  для проведения валютных операций  по контракту;

3) разрешение органа валютного  контроля на осуществление валютных  операций по контракту, а также  на открытие резидентом счета  в банке-нерезиденте, в случаях,  предусмотренных актами валютного  законодательства РФ;

4) иные документы, необходимые  для оформления паспорта сделки.

Паспорт сделки, представляемый в банк резидентом - юридическим  лицом, подписывается двумя лицами, наделенными правом первой и второй подписи, или одним лицом, наделенным правом первой подписи (в случае отсутствия в штате юридического лица-резидента  лиц, в обязанности которых входит ведение бухгалтерского учета), заявленными  в карточке с образцами подписей, и оттиска печати, с приложением  оттиска печати юридического лица-резидента.

Банк рассматривает представленные ему документы. Срок рассмотрения - три рабочих дня со дня представления  паспорта сделки резидентом банку.

Если же у банка нет  замечаний, то паспорту сделки присваивается  номер, паспорт сделки регистрируется в соответствии с внутренними  правилами делопроизводства банка  и подписывается ответственным  лицом банка. Подпись заверяется печатью банка.

Информация о работе Управленик валютного риска