Управления рисками

 

1.3. Основные причины неопределенности (источники риска) и классификация рисков в бизнесе.         

По источнику  возникновения риск квалифицируется  как хозяйственная

деятельность, связанная с личностью человека и обусловленная природными

факторами.

По причине  возникновения риск выступает как следствие, он вызван

неопределенностью будущего, непредсказуемостью поведения  партнеров,

недостатком информации.

Таким образом, основными причинами неопределенности и, следовательно,

источниками риска  являются:

I. Спонтанность  природных процессов и явлений, стихийные бедствия

(землетрясения,  ураганы, наводнения, засуха, мороз,  гололед).

II. Случайность.  Когда в сходных условиях одно  и то же событие происходит

неодинаково в  результате многих социально-экономических  и технологических процессов, много вариантности материальных отношений, в которые вступают субъекты предпринимательской деятельности.

III. Наличие противоборствующих  тенденций, столкновение противоречивых

интересов. Это  военные действия, межнациональные  конфликты (запрет на экспорт и импорт, замораживание активов и т.д.), конкуренция, простое несовпадение интересов.

IV. Вероятностный  характер НТП. Практически невозможно  определить  конкретные последствия тех или иных научных открытий, технических изобретений.

V. Неполнота,  недостаточность информации об объекте, процессе, явлении. Эта причина приводит к ограниченности человека в сборе и переработке информации, с постоянной изменчивостью этой информации.

VI. - ограниченность, недостаточность материальных, финансовых, трудовых и др. ресурсов при принятии и реализации решений.

-         невозможность однозначного познания  объекта при сложившихся в

данных условиях уровне и методах научного познания;

-         относительная ограниченность сознательной  деятельности человека,

существующие  различия в социально-психологических установках, идеалах,

намерениях, оценках, стереотипах поведения.

                             

На данном рисунке 1 изображена схема риска.

Помимо самого человека на его деятельность влияют факторы I, II, III, IV, V,

VI, создающие в ней ситуации неопределенности и риска. Действия и решения человека могут повлиять как в лучшую сторону на результаты деятельности, так и в худшую, разрядить ситуацию неопределенности, изменить цель проекта. Риск существует как на этапе выбора действий (принятия решений), так и на этапе реализации проекта.

Наиболее важными  элементами, положенными в основу классификации рисков, являются:

-         время возникновения;

-         основные факторы возникновения;

-         характер учета;

-         характер последствий;

-         сфера возникновения и др.

По времени  возникновения риски распределяются на ретроспективные,

текущие и перспективные. Анализ ретроспективных рисков, их характера

и способов снижения дает возможность более точно  прогнозировать текущие и перспективные риски.

По факторам возникновения риски подразделяются на политические и

экономические (коммерческие).

     Политические риски - это риски, обусловленные изменением политической

обстановки, влияющей на предпринимательскую деятельность.

     Экономические риски - это риск

                                   Классификация рисков.

 

и, обусловленные  неблагоприятными

изменениями в  экономике предприятия или в  экономике страны.

              

Наиболее важными  элементами, положенными в основу классификации рисков, являются:

-         время возникновения;

-         основные факторы возникновения;

-         характер учета;

-         характер последствий;

-         сфера возникновения и др.

По времени  возникновения риски распределяются на ретроспективные,

текущие и перспективные. Анализ ретроспективных рисков, их характера

и способов снижения дает возможность более точно  прогнозировать текущие и перспективные риски.

По факторам возникновения риски подразделяются на политические и

экономические (коммерческие).

     Политические риски - это риски, обусловленные изменением политической обстановки, влияющей на предпринимательскую деятельность.

     Экономические риски - это риски, обусловленные неблагоприятными

изменениями в  экономике предприятия или в  экономике страны.

  По характеру учета риски делятся на внешние и внутренние.

К внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью

предприятия или  его контактной аудитории (социальные группы, юридические и (или) физические лица, которые проявляют потенциальный и (или) реальный интерес к деятельности конкретного предприятия). На уровень внешних рисков влияет очень большое количество факторов - политические, экономические, демографические, социальные, географические и др.

К внутренним относятся риски, обусловленные деятельностью самого

предприятия и  его контактной аудитории. На их уровень  влияет деловая активность руководства предприятия, выбор оптимальной маркетинговой стратегии, политики и тактики и др. факторы: производственный потенциал, техническое оснащение, уровень специализации, уровень производительности труда, техники безопасности.

По характеру  последствий риски подразделяются на чистые и спекулятивные.

     Чистые риски (простые) - это риски, предполагающие только вероятность

убытков. Этот вид  содержит в себе лишь опасность ущерба, без всякой возможности выигрыша. Причинами этих рисков могут быть стихийные бедствия, войны, несчастные случаи, преступные действия, недееспособность организации и др.

     Спекулятивные риски (динамические или коммерческие) - это риски,

предполагающие вероятность как прибылей, так и убытков. Причинами спекулятивных рисков могут быть изменения конъюнктуры рынка, изменение курсов валют,

изменение налогового законодательства и т.п.

Наиболее многочисленная по классификации группа по сфере  возникновения, в основу которой положены сферы деятельности.

Обычно различают  следующие основные виды предпринимательской  деятельности:

- производственная - предприниматель, непосредственным образом используя в качестве факторов предпринимательства орудия и предметы труда, рабочую силу, производит продукцию, товары, услуги, работы, информацию, духовные ценности для последующей продажи потребителю.

- коммерческая - предприниматель выступает в роли коммерсанта, продавая

готовые товары, приобретенные им у других лиц, потребителю. При таком

предпринимательстве прибыль образуется путем продажи  товара по цене,

превышающей цену приобретения.

- финансовая - особая форма коммерческого предпринимательства, в котором

в качестве предмета купли-продажи выступают деньги и ценные бумаги, продаваемые предпринимателем потребителю (покупателю) или предоставляемые ему в кредит.

- посредническая - предприниматель сам не производит и не продает товар,

а выступает  в роли посредника, связующего звена  в процессе товарного обмена, в товарно-денежных операциях.

- страхование - оно заключается в том, что предприниматель за

определенную  плату гарантирует потребителю (страхователю) компенсацию возможной потери имущества, ценностей, жизни в результате непредвиденного бедствия.

В соответствии со сферами предпринимательской деятельности обычно выделяют: производственный, коммерческий, финансовый риск, а также риск страхования.

     Производственный риск - риск невыполнения предприятием своих планов и обязательств по производству продукции, товаров, услуг, других видов

производственной  деятельности в результате неблагоприятного воздействия внешней среды, а также неадекватного использования новой техники и технологий, основных и оборотных фондов, сырья, рабочего времени.

Среди наиболее важных причин возникновения производственного риска -

возможное снижение предполагаемых объемов производства, рост материальных и (или) других затрат, уплата повышенных отчислений и налогов, низкая дисциплина поставок, гибель или повреждение оборудования и т.п.

     Коммерческий риск - риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или закупленных предпринимателем.

Причинами коммерческого  риска являются: снижение объема реализации вследствие изменения конъюнктуры или других обстоятельств, повышение закупочной цены товаров, потери товара в процессе обращения, повышение издержек обращения и др.

     Финансовый риск - это риск возможности невыполнения фирмой своих

финансовых обязательств. Причинами его являются: обесценивание

инвестиционно-финансового портфеля вследствие изменения валютных курсов, неосуществление платежей; войны, беспорядки, катастрофы и т.п.

     Страховой риск - риск предусмотренного условиями страхования события, в результате чего страховщик обязан выплатить страховое возмещение (страховую сумму). Результатом риска являются убытки, вызванные неэффективной страховой деятельностью как на этапе, предшествующем заключению договора страхования, так и на последующих этапах - перестрахование, формирование страховых резервов и

т.п. Основными причинами страхового риска являются: неправильно определенные страховые тарифы, азартная методология страхователя; войны, беспорядки, катастрофы и т.п.

       Непосредственно  схему предпринимательских рисков  можно изобразить следующую - рисунок  3.

              

                          Схема предпринимательских рисков.

Сначала рассмотрим внешние  риски, не зависящие от предпринимателя.

     Страновой риск - это риск, непосредственно связанный с интернационализацией предпринимательской деятельности. Они зависят от

политико-экономической  стабильности стран - импортеров, экспортеров.

Причинами странового риска  могут быть нестабильность государственной  власти, особенности государственного устройства и законодательства, неэффективная экономическая политика, проводимая правительством, этнические и региональные проблемы, резкая поляризация интересов различных социальных групп и т.п.

     Валютные риски - это риски, связанные с изменением валютных курсов.

Величина валютного риска  связана с потерей покупательной  способности валюты, поэтому она находится в прямой зависимости от разрыва во времени между сроком заключения сделки и моментом платежа. Курсовые потери у экспортера возникают в случае заключения контракта до падения курса валюты платежа, потому что за вырученные средства экспортер получает меньше национальных денежных средств.

Импортер же имеет убытки при повышении курса  валюты, т.к. для ее приобретения потребуется затратить больше национальных валютных средств.

     Налоговые риски рассматривают с двух позиций - предпринимателя и государства.

Налоговый риск предпринимателя связан с возможными изменениями налоговой политики (появление новых налогов, ликвидация или сокращение налоговых льгот и т.п.), а также изменением величины налоговых ставок.

Налоговый риск государства  состоит в возможном сокращении поступлений в бюджет в результате изменения налоговой политики и/или величины налоговых ставок.

Риск форс-мажорных обстоятельств - риск стихийных бедствий (природные

катастрофы: наводнения, землетрясения, штормы и другие климатические

катаклизмы), войны, революции, путчи, забастовки и т.п., которые  мешают

предпринимателю осуществлять свою деятельность. Возмещение потерь, вызванных форс-мажорными обстоятельствами, осуществляется, как правило, посредством страхования сделок в специализированных страховых компаниях.

Внутренние риски, в отличие  от внешних, в значительной степени  определяются ошибочными решениями, принимаемыми предпринимателем, вследствие его некомпетентности.

     Организационный риск - риск, обусловленный недостатками в организации работы. Основными причинами организационного риска являются:

а) низкий уровень  организации:

-         ошибки планирования и проектирования;

-         недостатки координации работ;

-         слабое регулирование;

-         неправильная стратегия снабжения;