Величина собственного капитала

 

     Анализируя показатели данной таблицы 3, видно что иммобилизованные ресурсы за 2011 год увеличились на 2637924 тыс. рублей (с 6875581 тыс. рублей до 9513505 тыс. рублей) и стали составлять 29,93% от общего объема собственного капитала банка. Сумма иммобилизованных средств выступает как отрицательный фактор банковской деятельности, и чем она больше, тем ниже уровень доходности банковских операций, так как увеличение объема иммобилизованных ресурсов ведет к сужению всей ресурсной базы банка, а следовательно, к повышению затрат на ее пополнение.

     В структуре иммобилизованных активов наибольшую долю занимают финансовые вложения банка в акции (доли) и за рассматриваемый нами период они возросли на 5,68.

     Как видно из таблицы3, коэффициент иммобилизации в ОАО «АК БАРС» Банке ниже 0,5, что соответствует заданным нормам. Следовательно, более половины собственного капитала банк направляет в доходные операции, что позитивно оценивает политику управления капитала банка.

     При анализе  собственного капитала целесообразно  рассчитать ряд коэффициентов, характеризующих  его качество. Качественные характеристики  собственного капитала можно  оценить через излишек (недостаток) источников собственного капитала, коэффициент доли прибыли в  капитале, коэффициент использования  собственного капитала.

Излишек (недостаток) источников собственного капитала рассчитывается по формуле:

     Пист = СК / Иа

 

     где СК – собственный капитал;

     Иа – иммобилизованные активы.

     Как показал расчет излишка (недостатка) источника собственного капитала по ОАО «АК БАРС» Банку, этот коэффициент составил за 2011 год 26213604/6875581 = 3,8 п.п., а за 2012 год - 31782849/9513505 = 3,3 п.п. Такая величина показателя свидетельствует о целенаправленной деятельности банка в сторону улучшения финансового положения.

     Коэффициент доли прибыли в капитале рассчитывается по формуле:

     Кпр = (СК – Уф) / СК, (14)

     где: Уф – уставный капитал.

     Как показал расчет данного коэффициента по ОАО «АК БАРС» Банку, доля прибыли в капитале снизился с 0,27 на 1.01.2011 года до 0,11 на 1.01.2012 года. Это говорит нам о том, что часть банковского капитала, сформированная за счет прибыли уменьшилась.

     Коэффициент использования собственного капитала рассчитывается по формуле:

     Кисп = СК / Сзад,

     где Сзад – ссудная задолженность.

     По ОАО «АК БАРС» Банку коэффициент использования собственного капитала на две даты показал, что он увеличился с 0,16 п.п. в 2011 году до 0,19 п.п. в 2012 году. Это характеризирует ОАО «АК БАРС» Банк с положительной стороны, так как данный коэффициент показывает насколько собственный капитал используется в работающих операциях.

     Предложенные подходы к анализу собственного капитала в первую очередь решают проблемы оценки банка будущими клиентами, инвесторами, акционерами, контрагентами, желающими составить предварительное мнение о банке как об объекте будущего финансирования, кредитования или сотрудничества. Преимущество данного метода состоит в том, что для получения предварительной оценки пользователю нет необходимости искать подробную финансовую отчетность банка, что, как правило, представляет сложности; он может ограничиться лишь доступными для получения формами №101 и №102. Естественно, для принятия решения о финансировании или сотрудничестве необходима более точная и подробная информация о банке, однако использование данного метода пользователем будет достаточным для выбора банка среди многих.

     Таким образом, в составе собственного капитала ОАО «АК БАРС» Банка наибольшую долю в собственном капитале банка составляет основной капитал, по состоянию на 1.01.2012 она равна 88,45%, увеличился уставный капитал на 9 млрд. рублей, увеличилась прибыль предшествующих лет и резервный капитал. Анализ оценочных показателей уставного капитала ОАО «АК БАРС» Банка в динамике показал, что существенных изменений оценочных показателей нет, имеется тенденция их роста. Это свидетельствует об увеличении доли уставного капитала в структуре собственного капитала банка ОАО «АК БАРС», о повышении обеспеченности кредитных вложений банка за счет уставного капитала и об увеличении доли участия уставного капитала ОАО «АК БАРС» Банка в активных операциях, что свидетельствует о повышении надежности банка и его доходности.

    Расчет коэффициента достаточности капитала ОАО «АК БАРС» Банка на три даты показал, что он снизился. Но несмотря на это, данный коэффициент находится в пределах нормативных значений и на 1.01.2012 равен 17,1%. Коэффициент иммобилизации ниже 50% и на 1.01.2012 года равен 30%, что соответствует заданным нормам и, следовательно, более половины собственного капитала ОАО «АК БАРС» Банк направляет в доходные операции.

     Расчет коэффициента доли прибыли по ОАО «АК БАРС» Банку показал, что доля прибыли в капитале снизился с 0,27 на 1.01.2011 года до 0,11 на 1.01.2012 года. Это говорит нам о том, что часть банковского капитала, сформированная за счет прибыли уменьшилась. По ОАО «АК БАРС» Банку коэффициент использования собственного капитала на две даты показал, что он увеличился с 0,16 п.п. в 2011 году до 0,19 п.п. в 2012 году. Это характеризирует ОАО «АК БАРС» Банк с положительной стороны, так как данный коэффициент показывает насколько собственный капитал используется в работающих операциях.

    

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

     Развитие экономики и банковского дела, в свою очередь, выдвигает на повестку дня новые задачи, решение которых требует уточнения существующих подходов. Сущностная сторона этого процесса состоит в обеспечении стабильного эффективного развития банковского сектора в долгосрочном аспекте.

     В начале работы нами были поставлены задачи по определению понятия и функций собственного капитала банка и источникам его формирования. Исходя, из поставленной задачи мы определили, что собственный капитал банка является одним из ключевых факторов регулирования, с помощью которого осуществляется не только регулирование текущей деятельности отдельных коммерческих банков, но и всей банковской системы в целом. Под собственным капиталом, понимается совокупность средств, которая формируется при образовании банка (уставной капитал) и при его деятельности (нераспределенная прибыль, фонды и резервы).

     Собственный капитал банка состоит из различных фондов и резервов, имеющих свое целевое назначение и различные источники формирования.

     Качественная оценка капитала имеет важное значение, так как она позволяет увидеть соотношение между наиболее стабильной и изменчивой частями капитала банка.

     В современных условиях основными источниками формирования собственного капитала коммерческого банка являются:

    - уставный капитал;

    - эмиссионный доход;

    - резервный капитал;

     - фонды специального назначения и накопления в той части, использование которой не приводит к уменьшению имущества банка;

     - нераспределенная прибыль прошлых лет и текущего года;

     - субординированные кредиты (депозиты), которые характеризуются достаточно длительными сроками привлечения (не менее 5 лет), отсутствием возможности истребования кредитором ранее предусмотренных договором сроков погашения и выплатой основной суммы долга только после окончания срока действия договора.

      Таким образом, следует отметить то, что источники формирования собственных средств на протяжении всего функционирования деятельности кредитной организации неоднозначны. Уставный капитал кредитной организации формируется в момент создания банка и первоначально равен собственному капиталу. На протяжении деятельности кредитной организации собственный капитал изменяется за счет таких источников как, эмиссионный доход, фонды банка и нераспределенная прибыль.

     Главенствующая роль собственного капитала банка определена тем, что он выполняет несколько жизненно важных функций. Выделяют три основных функции: защитная, оперативная, регулирующая.

     Выполнение собственным капиталом своих функций определяет политику банка в области его дальнейшей деятельности, в области привлечения и размещения средств и даже в области формирования и поддержания определенного имиджа.

     Капитальная база российских банков характеризуется с положительной стороны: наблюдается динамика увеличения собственного капитала банковской системы, доля уставного капитала и эмиссионного дохода повысилась, количество кредитных организаций с капиталом менее 45 млн. рублей уменьшилось, а количество кредитных организаций с капиталом 180 млн. рублей и более – увеличилось, показатель достаточности капитала по банковскому сектору вырос с 16,8% до 20,9%.

      На основании проведенного анализа состава собственного капитала ОАО «АК БАРС» Банка можно сделать следующие выводы: в 2011 году увеличился уставный капитал на 9000000 тыс. рублей. Для состава собственных средств ОАО «АК БАРС» Банка характерна тенденция увеличения прибыли предшествующих лет на 1998098 тыс.рублей, с 3745210 тыс. рублей на 1.01.2011 года до 5743308 тыс. рублей на 1.01.2012 года. Увеличение резервного капитала составило 105163 тыс.рублей, с 293687 тыс. рублей на 1.01.2011 года до 398850 тыс. рублей на 1.01.2012 года. Это является естественным и необходимым условием развития банка при нормальном функционировании и росте экономики страны в целом.

      Наибольшую долю в собственном капитале ОАО «АК БАРС» Банка занимает основной капитал и на 1.01.2012 года составляет 88,45%.

     Анализ оценочных показателей уставного капитала ОАО «АК БАРС» Банка в динамике показал, что существенных изменений оценочных показателей нет, имеется тенденция их роста. Это свидетельствует об увеличении доли уставного капитала в структуре собственного капитала банка ОАО «АК БАРС», о повышении обеспеченности кредитных вложений банка за счет уставного капитала и об увеличении доли участия уставного капитала ОАО «АК БАРС» Банка в активных операциях, что свидетельствует о повышении надежности банка и его доходности.

      ОАО «АК БАРС» Банк выполняет и норматив достаточности собственного капитала (на 1.01.2012 приближенный показатель достаточности составлял 17,1% при нормативном значении не менее 10%), на основании чего можно заключить, что отличительной чертой пассивов ОАО «АК БАРС» Банка является достаточно стабильная, находящаяся на высоком уровне доля собственных средств, а это в свою очередь поддерживает доверие клиентов к банку и убеждает кредиторов в его финансовой защищенности.

    Для избежания же проблем при формировании собственного капитала, необходимо обеспечить его достаточность, активно прибегая к эмиссии собственных ценных бумаг, при улучшении же ситуации, за счет полученного дохода выкупить данные ценные бумаги, тем самым обеспечивая стабильность функционирования банка и его минимальную зависимость.

     Для увеличения  собственного капитала ОАО «АК  БАРС» Банку рекомендуется увеличить  уставный капитал, повысить прибыльность  путем уменьшения расходов, получить  субординированный кредит, сократить  статьи, уменьшающие основной капитал  банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованных источников и литературы

 

1.Конституция Российской  Федерации от 12 декабря 1993 г. (с изм. внесенными Указами Президента  РФ от 09.01.1996 N 20,от 10.02.1996 N 173, от 09.06.2001 N 679, от 25.07.2003 N 841,Федеральным конституционным  законом от 25.03.2004 N 1-ФКЗ)// Справочно-правовая  система «КонсультантПлюс: Высшая Школа», уч. пособие, выпуск 4.

2.О Центральном  Банке Российской Федерации: Федер. Закон Рос. Федерации от 10 июля 2002 г., №86-ФЗ (с изм., внесенными Федеральными законами от 23.12.2003 №177-ФЗ, от 23.12.2003 Ш86-ФЗ, от 23.12.2004 №173- ФЗ, от 18.07.2005 №90-ФЗ)// Справочно-правовая система «КонсультантПлюс: Высшая Школа», уч. пособие, выпуск 4.

3.О валютном  регулировании и валютном контроле: Федер. Закон Рос. Федерации от 10 декабря 2003 г. (в ред. Федерального закона от 29.06.2004 № 58- ФЗ) )// Справочно-правовая система «КонсультантПлюс: Высшая Школа», уч. пособие, выпуск 4.

4.Программа социально-экономического  развития РФ на среднесрочную перспективу (2003-2005 годы): Распоряжение Правительства Рос. Федерации от 15 августа 2003 г. №1163-р // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс: Высшая Школа», уч. пособие, выпуск 4.

13.Основные направления  единой государственной денежно- кредитной политики на 2007 год: Одобрено  Советом директоров Банка России 21 ноября 2006 года/ Деньги и кредит.- 2007-№ 11.

5.Состояние денежной сферы  и реализация денежно- кредитной  политики в 2006 году: подготовлено  Департаментом исследований и  информации при участии Сводного  экономического департамента Банка  России/ Деньги и кредит.- 2006.- №3.

6.Финансово- кредитный энциклопедический  словарь / Под. Ре. А. Г. Грязновой.- М.: Финансы  и статистика, 2003.

7.Официальный сайт Банка  России:

8.Бабашкина A.M. Государственное регулирование национальной экономики: Учебное пособие. - М: Финансы и статистика, 2003.

9.Белоглазова  Г.Н. и др. Банковское дело: учебник/ Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - М: Финансы и статистика, 2003.

10.Белоглазова  Г.Н. и др. Организация деятельности  Центрального Банка: Учебное пособие/ Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Н.А. Савинской. – Санкт - Петербург, 2000.

11.Буздалин А.В. Формула  оптимальной ликвидности / А.В. Буздалин // Банковское дело.-2005.-№3.