Затраты на обучение персонала организации

Наряду с повышением квалификации руководителей и специалистов, проводится работа по профессиональному обучению рабочих в учебно-курсовых комбинатах, согласно утвержденным графикам.

Из числа рабочих заочно обучаются в высших учебных заведениях 26 человек. В средне-специальных учебных заведениях- 4 чел.

Таким образом, за период 2006-2008 гг. общее количество численности сотрудников снижается, в целом численность обучающихся снизилась на 70 чел. по отношению к уровню 2006 г. Среди категорий персонала, численность работников обучающихся среди специалистов и руководителей снизилась по сравнению с 2006 г. на 24 человека, а среди рабочих на 46 чел. Очевидно, что курсы повышения квалификации руководителей и специалистов направлены на то, чтобы на ООО «ДИЗАЙН-Авто» реализовывалась политика в области менеджмента качества, чтобы сотрудники предприятия, ознакомившись с системой обучения, поняли, что это именно то, чего им не хватало. Она позволяет увидеть, в чем ошибались и чего не учли в начатой работе и, самое главное понять, что делать дальше. Уяснить, что система обучения по вопросам управления качеством – это основа для реального, не ради сертификата на стене, всеобщего управления на основе качества, что это методически осмысленная система, опирающаяся на передовой зарубежный и отечественный опыт.

Оценка потребности в обучении персонала.

Руководством компании ООО «ДИЗАЙН-Авто» в стратегическом плане по управлению персоналом был разработан график обучения по системам менеджмента качества. В таблице 5 представлены данные о количестве обучающихся на курсах повышения квалификации за период 2009-2011 гг.

Таблица 5 - Количество обучающихся среди рабочих и специалистов на курсах повышения квалификации за период 2009-2011 гг.

	2009		2010	2011
	план	факт	план	план
Руководители	2	2	3	3
Специалисты	16	15	17	19
Рабочие	17	18	20	22

 

На основании табл. 5 видно, что в 2009 г. выполнен план по количеству обучаемых на курсах повышения квалификации среди руководителей, среди специалистов по факту в 2009 г. обучилось 15 чел. А план обучения среди рабочих перевыполнен и в 2009 г. (среди рабочих обучилось 18 чел.). В 2010-2011 гг. количество обучаемых среди руководителей остается стабильным (3 чел.), в 2010 г. среди специалистов планируется обучить 17 чел., а в 2011 г. – 19 чел. План обучения по рабочим в 2010 г. составляет 20 чел., а в 2011 г. – 22 чел. В таблице 6 представлены плановые данные о количестве обучающихся на семинарах по направлению "Система менеджмента качества".

Таблица 6 - Количество обучающихся среди рабочих и специалистов на семинарах за период 2009-2011 гг.

	2009		2010	2011
	план	факт	план	план
Руководители	4	4	6	8
Специалисты	23	25	28	30
Рабочие	35	30	32	36

 

На основании табл. 6 видно, что в 2009 г. выполнен план по количеству обучаемых на семинарах среди руководителей, среди специалистов по факту в 2009 г. обучилось 25 чел (план перевыполнен на 2 чел.). А план обучения среди рабочих недовыполнен и в 2009 г. среди рабочих обучилось 30 чел.

В 2010-2011 гг. количество обучаемых среди руководителей -  6 чел в 2010 г., 8 чел. в 2011 г.. В 2010 г. среди специалистов планируется обучить 28 чел., а в 2011 г. – 30 чел. План обучения по рабочим в 2010 г. составляет 32 чел., а в 2011 г. – 36 чел. Обучение и подготовка кадров должны проводиться целенаправленно и на постоянной основе. Обучение и подготовка специалистов по каждому виду деятельности должны быть тщательно продуманы и спланированы. По оценки специалистов ведущих компаний, средства, которые вкладываются в обучение и подготовку кадров являются наиболее эффективными капиталовложениями.

Руководство несет ответственность не только за повышение трудовой активности сотрудников в настоящее время, но и за планирование их профессионального роста в качестве резерва на перспективу. Планирование карьеры позволяет увязать планы профессионального роста сотрудников с задачами организации. Если карьера сотрудника непосредственно связана с организацией, он становится ее неотъемлемой частью, интересуется проблемами, содействует благополучию и росту, поскольку его собственный профессиональный рост находится в прямой зависимости от успехов организации.

Произведем расчет затрат по обучению персонала по менеджменту качества на период март-май 2010 г. по программе учебного семинара "Системы менеджмента качества". Всего программа учебного семинара "Системы менеджмента качества" рассчитано на 132 часа, для руководящего состава программа рассчитана на 76 часов. Для работников служб качества программа рассчитана на 128 часов. Для разработчиков документации программа предусмотрена на 48 часов. Для экспертов внутренних проверок программа предусмотрена на 76 часов.

Для обучения персонала будет временно привлечен специалист по обучению из сторонней компании. Продолжительность программ обучения в среднем для всех категорий работников составляет 84 часа.

На предприятии имеется большой конференц-зал на 80 человек, соответственно дополнительное помещение не требуется.

Общие расходы на организацию курса обучения составляют расходы на амортизацию необходимого оборудования, расходы на электроэнергию, заработная плата тренера и канцелярские расходы.

 

Расходы на оборудование помещения.

Эти расходы устанавливаются исходя из первоначальной стоимости оборудования (табл. 7).

Таблица 7 – Первоначальная стоимость оборудования

Наименование оборудования	Первоначальная стоимость (Сп), руб.
Компьютер	25 000
Мультимедийный проектор	11 600
Экран для проектора	4 000
Звуковая аппаратура	8 000
Стол	3 400
Трибуна для выступлений	5 300
Кресла	100 000
Дополнительные стулья	5000
Итого	162 300

 

Рабочих дней в год: 24,5 дней/мес. * 12 месяцев = 294 дня.

Расходы на 1 день составляют: 162 300 руб./ 294 дня = 552 руб.

Обучение проводится в течение 21 дня, следовательно расходы на оборудование помещения на время тренинга составляют

Зо= 552 руб. * 21 день = 11 592 руб.

Расходы на электроэнергию.

• Расходы на освещение помещения

В помещении установлено искусственное освещение и представляет собой систему ламп мощностью 36 Вт и световым потоком 3 700 люмен. Необходимое число ламп рассчитывается по формуле:

П1 = С*z*E*F/(n*ŋ), где

П1 – световой поток одной лампы/ светильника (3 700 лм.);

Е – принятая освещенность (350 лк.);

F – площадь, подлежащая освещению (120 м2);

С – коэффициент запаса (1,3);

ŋ – коэффициент использования (0,45);

z – коэффициент, учитывающий неравномерное распределение освещенности по помещению (1,2);

n – число ламп в помещении.

Так, необходимое количество составляет: n = 1,3*1,2*350*120/(3 700*0,45) = 40 ламп.

Рассчитаем, сколько энергии потребляет 1 лампа мощностью 36 Вт в месяц:

W=36 Вт * 5 часов *21 день /1000 = 3,78 кВт/ч

Исходя из этого, рассчитываем затраты на освещение всего помещения в месяц:

Зэл1= n* W* Сэл;

Зэл1= 40*3,78 *1,88 = 285 руб./ мес.

• Расходы на эксплуатацию компьютера и прочей техники рассчитываем по формуле:

Зэл2=(Мк+ Мпр + Мзв)/1000 * tсут* tраб*Сэл, где

Мк – мощность компьютера (350Вт);

Мпр- мощность проектора (180 Вт);

Мзв – мощность звуковой аппаратуры (100 Вт);

tсут – время работы компьютера в сутки (5 часов);

tраб – число рабочих дней помещения в месяц.

Зэл2= (350 +180 + 100) /1000*5*21*1,88= 125 руб./мес.

Таким образом общие затраты на электроэнергию составляют:

Зэл=Зэл1+Зэл2= 285+ 125 = 410 руб./мес.

Расходы на канцтовары.

Канцелярские товары закупаются предприятием по оптовым ценам.

Таблица 8 – расходы на канцтовары

Наименование	Цена за единицу, руб.	Необходимое количество	Общая сумма, руб.
Офисная бумага	100	4 пачки	400
Шариковые ручки	2	70 шт.	140

 

Зкт = 400 + 140 = 540 руб./ мес.

Расходы на заработную плату.

В среднем заработная плата тренера по обучению персонала в г. Тольятти составляет 12 000 рублей.

Ззп= 12 000 руб./мес.

Расходы на Интернет.

За пользование сетью Интернет в месяц предприятие выплачивает 500 рублей за одну абонентскую линию.

Зинт = 500 руб./мес.

Общая сумма затрат на организацию обучения представлена в табл. 9.

Таблица 9 - Общие расходы на организацию курса обучения

Статья расходов	Сумма расходов, руб./ мес.
Расходы на оборудование помещения	11 592
Расходы на электроэнергию	410
Расходы на канцтовары	540
Расходы на заработную плату	12 000
Расходы на Интернет	500
Итого	24 042

 

Так как программа обучения составляет 84 часа, то затраты на 1 час обучения сотрудников составляют 290 рублей.

Далее составим сумму затрат на обучение персонала в зависимости от категории персонала (табл. 10).

Затраты по обучению рассчитываются по следующей формуле:

 

ЗО = О * ЧО * СО, (1)

 

где ЗО – затраты по обучению, руб.;

О – количество обучающихся, чел.;

ЧО – количество часов на обучение, час.;

СО – стоимость одного часа обучения, руб.

Далее рассчитаем сумму затрат по обучению среди рабочих и специалистов на семинарах в первом полугодии 2010 г.

Стоимость одного часа обучения составляет 190 руб.

Сумма затрат по обучению среди руководителей:

ЗО = 6 * 76 * 290 = 132 240 руб.

Сумма затрат по обучению среди специалистов службы качества:

ЗО = 26 * 76 * 290 = 573 040 руб.

Сумма затрат по обучению среди специалистов по разработке документации по системам качества:

ЗО = 2 * 48 * 290 = 27 840 руб.

Сумма затрат по обучению среди рабочих:

ЗО = 32 * 128 * 290 = 1 187 840 руб.

Расчетные данные заносим в таблицу 10.

 

Таблица 10 - Сумма затрат по обучению среди рабочих, специалистов и руководителей на семинарах в первом полугодии 2010 г.

	Количество обучающихся, чел.	Количество часов на обучение	Сумма затрат, руб.
Руководители	6	76	132 240
Специалисты	28
– специалисты службы качества	26	76	573 040
– разработчики документации	2	48	27 840
Рабочие	32	128	1 187 840
Итого			1 920 960

 

На основании данных таблицы 7 видно, что на обучение руководителей запланировано обучение в размере 132 240 руб. На обучение специалистов службы качества (эксперты внутренних проверок) выделяется сумма 573 040 руб., на специалистов по разработке документации выделяется сумма 27 840 руб., на обучение рабочих выделяется 1 187 840 руб. Таким образом, на обучение персонала на семинарах в 2010 г. запланировано 1 920 960 руб.

Рассчитаем состав затрат на обучение персонала системам менеджмента качества во втором полугодии в 2010 г. (таблица 11). Во втором полугодии 2010 г. количество часов на обучение для всех категорий персонала составляет 74 часа.