Активные операции банков, их сущность и значение. Тенденции развития банковских услуг

 

 

 

 

 

Кафедра финансов и кредитов

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

по  дисциплине «Деньги, кредит, банки»

 

на  тему: «Активные операции банков, их сущность и

значение.  Тенденции развития банковских услуг»

(на материалах  ОАО «Белинвестбанк») 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выполнила:

студентка факультета

 

 

 

 

 

 

 

                                                                                      

                                                                                                                                                      

 

 

 

 

 

Гомель 2012

РЕФЕРАТ

 

Курсовая работа: 44 с., 2 рисунка, 4 таблицы, 26 источников, 3 приложения.

Тема: «Активные операции банков, их сущность и  значение.  Тенденции развития банковских услуг».

Ключевые слова: БАНК, АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ, ПАССИВНЫЕ ОППЕРАЦИИ, КРЕДИТ, ИНВЕСТИЦИИ, ЦЕННЫЕ БУМАГИ, ЛИКВИДНОСТЬ АКТИВОВ, ИПОТЕКА, РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ АКТИВОВ, ДЕПОЗИТЫ, РАССЧЁТНО-КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ.

Объектом исследования курсовой работы  являются активные операции ОАО «Белинвестбанк» .

Цель исследования: изучение активных операций банка, анализ структуры и использования активов банка с позиции эффективности их использования.

Используемые  методы исследования: вертикальный, горизонтальный, экономико – статистический , метод сравнения.

В процессе работы проведены следующие исследования и разработки: рассмотрены законодательные акты Республики Беларусь, инструкции и методические рекомендации в области экономического анализа, труды белорусских и российских авторов в области банковского дела.

Элементы научной  новизны полученных результатов: в результате критического анализа существующей методики и организации экономического анализа активных операций банка с позиции оценки эффективности управления этими ресурсами выработаны основные направления по совершенствованию финансового анализа формирования и размещения активных операций банка.

Областью возможного практического применения является филиал ОАО «Белинвестбанк» № 315 г. Гомеля.

Экономическая и  социальная значимость работы: полученные результаты проведённого курсового исследования позволяют выработать и предложить новые, прогрессивные формы ведения банковского дела с целью повышения эффективности  и результативности управления активами банка .

  Автор работы подтверждает, что приведённый в ней расчётно – аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

     

ВВЕДЕНИЕ…………………………….......................... ……………………….	5
1 ЭКОНОМИЧЕСКАЯ  СУЩНОСТЬ, КЛАССИФИКАЦИЯ И ЗНАЧЕНИЕ   БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ..……………………………………………….	8
2 ВИДЫ АКТИВНЫХ  ОПЕРАЦИЙ …………………………………………..	15
2.1 Организация операций по размещению денежных средств в депозиты Национального банка Республики Беларусь и драгоценные  металлы ......	15
2.2 Инвестиции банка в ценные бумаги……………………………………….	22
2.3 Организация кредитных и иных активных операций в банке ……………	26
3 НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ВЕДЕНИЯ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ И ИХ СТРУКТУРЫ……………………………...........................	36
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………….…….	39
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ………………………..….	42
ПРИЛОЖЕНИЯ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

 Банки являются важнейшим звеном рыночной экономики. Их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. В процессе их деятельности опосредуется большая часть денежного оборота в государстве, происходит формирование источников капитала для расширенного воспроизводства путем перераспределения временно свободных денежных средств всех участников воспроизводственного процесса  государства, хозяйствующих субъектов, населения. При этом коммерческие банки способствуют переливу капиталов из наименее эффективных отраслей и предприятий национальной экономики в наиболее конкурентоспособные. Банковское дело не является застывшей наукой. Реагируя на изменяющиеся потребности рынка, учитывая новые явления в экономике, банковское дело даёт описание той технологии, которая должна использоваться в конкретной экономической ситуации.

Практическая  роль банковской системы в экономике, определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. В то же время эффективность вложения денежных средств в значительной степени зависит от способности самой банковской системы направлять эти средства именно тем заемщикам, которые способы их оптимально и эффективно использовать. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияют на скорость их оборота, эмиссию, общую массу включая количество наличных денег, находящихся в обращении.

Успех того или  иного банка все больше зависит  от эффективного управления, постоянного повышения конкурентоспособности. Поэтому вопрос управления активными и пассивными банковскими операциями в современных условиях приобретает особую остроту, поскольку от того, насколько эффективно используются ресурсы банка, зависит основной финансовый показатель деятельности банка прибыль. Экономическая сущность активных операций коммерческих банков заключается в следующих экономически взаимосвязанных задачах, которые решают банки осуществляя активные операции: достижение доходности для покрытия затрат, выплаты дивидендов по акциям, процентов по депозитам и вкладам, и получения прибыли; обеспечение платежеспособности банка, под которой понимается способность банка своевременно и в полном объеме отвечать по своим обязательствам; обеспечение ликвидности, то есть возможность быстрого (желательно без потерь) превращения активов в денежные средства.

Опыт, как мировой, так и отечественной практики показывает, что недооценка управления в банках, приводит к негативным последствиям в их деятельности.

В связи с  этим тема курсовой работы «Активные  операции банка» является весьма актуальной на данном этапе развития банковской системы.

Объектом исследования данной курсовой работы является деятельность  ОАО «Белинвестбанк» в области активных операций. Предмет исследования - активные операции банка.

Цель курсовой работы – изучить сущность и значение активных операций коммерческого банка, их виды и  формы, а также проанализировать практику осуществления данных операций на примере конкретного  банка.

Для достижения поставленной цели необходимо было выполнить  следующие задачи:

1. определить экономическую сущность и значение активных операций коммерческих банков;
2. выяснить структуру активов активных операций коммерческих банков и кратко охарактеризовать основные из них;
3. охарактеризовать активные операции на примере коммерческого банка «Белинвестбанк», рассмотреть методику их организации;
4. выявить основные направления совершенствования активных операций.

В первой главе  курсовой работы рассмотрена экономическая  сущность активных операций коммерческих банков, а также законодательное и нормативное регулирование активных операций коммерческих банков в  Республики Беларусь.

Во второй главе  курсовой работы раскрыты виды активных операций, приведена общая экономико-организационная характеристика банка «Белинвестбанк», рассмотрены активные операции, которые выполняет банк и проанализирован кредитно-инвестиционный портфель банка за 2009 - 2011 гг.

В третье главе работы рассмотрены основные направления совершенствования ведения активных операций.

Теоретической и информационной основой исследования послужили научные труды отечественных  и зарубежных экономистов в области  банковского дела, учебные пособия, материалы периодической печати, а также нормативные документы Республики Беларусь. Также был использован практический материал ОАО «Белинвестбанк».

Исследуемую проблему широко рассмотрели в экономической  литературе следующие учёные: А. И. Балабанов, М.А. Коноплицкая, Ю.Г. Вшкин, Г.И. Кравцова, О.И. Лаврушин, В.И. Тарасов. В периодических изданиях исследования по данной теме проводили следующие авторы: Ю.М. Алымов, С. Егорычева, И. Фзефальчик.

Курсовая работа состоит из введения, реферата, трёх глав, заключения, списка использованных источников и приложения. Курсовая работа включает 44с., 4 таблицы, 2 рисунка, 26 источников, 3 приложения.

 

1 ЭКОНОМИЧЕСКАЯ  СУЩНОСТЬ, КЛАССИФИКАЦИЯ И ЗНАЧЕНИЕ

   БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ

 

Банковская  система – неотъемлемая часть  экономики страны. Она обеспечивает финансовыми ресурсами все отрасли и сферы народного хозяйства. Коммерческие банки выступают специфическими учреждениями, которые мобилизируют свободные денежные средства, направляя их в те сферы народного хозяйства, которым они необходимы.

 Банковские операции развиваются как на универсальных принципах, так и на специфических – присущих национальной банковской системе.

Банковская  система Республики Беларусь является составной частью финансово –  кредитной системы страны, включающей кроме банков небанковские кредитно – финансовые организации. Двухуровневая банковская система сложилась в Республики Беларусь в 1991 г. На первом уровне находится Национальный банк Республики Беларусь, на втором – сеть банков.[5, с.5]

Определение банка, как учреждения, которое аккумулирует свободные денежные средства и возмещает их на возвратной основе, позволяет выделять в его деятельности пассивные и активные операции.

   Под пассивными  понимаются такие операции банков, в результате которых происходит  увеличение денежных средств,  находящихся на пассивных счетах  или активно-пассивных счетах  в части превышения пассивов  над активами.

   Пассивные  операции  играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают  кредитные  ресурсы на рынке.

   Существует  четыре формы пассивных операций  коммерческих банков:

    1) первичная  эмиссия ценных бумаг коммерческого  банка.

    2) отчисления  от прибыли банка на  формирование  или  увеличение фондов.

    3) получение  кредитов от других юридических  лиц.

    4) депозитные  операции.

    Пассивные  операции позволяют привлекать  в банки денежные  средства, уже  находящиеся в обороте. Новые  же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.

   С помощью   первых  двух  форм пассивных  операций создается первая крупная  группа кредитных ресурсов - собственные  ресурсы. Следующие две формы  пассивных  операций создают  вторую крупную группу ресурсов - заемные, или  привлеченные,  кредитные  ресурсы. [8, с.192]

К пассивным  кредитным операциям можно отнести  депозитные и внедепозитные операции.  

 Депозитными  называются  операции  банков  по привлечению денежных средств  юридических и физических лиц во вклады либо  на определенные сроки, либо  до  востребования.  На  долю депозитных операций обычно приходится до 95 % пассивов.    По своему экономическому содержанию депозиты  принято  подразделять на 3 группы:

• срочные депозиты;
• депозиты до востребования;
• сберегательные вклады населения.

К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся: получения займов на межбанковском  рынке; соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом, учёт векселей и ссуд у Национального банка  Республики Беларусь.

Осуществление активных банковских операций в этом деле имеет существенное значение для  финансового обеспечения нормального развития экономики.

Под активными  операциями банка подразумевается  использование собственных и привлеченных (заемных) средств, осуществляемое банками в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, поддержания необходимого уровня ликвидности и рациональном распределении рисков по отдельным видам операций. [9, с. 86] Это существенная и определяющая часть операций банка. От качественного размещения и состояния активных операций банка зависят прибыльность, ликвидность, финансовая надёжность и устойчивость банка.