Аналитический отчет о прохождении преддипломной практики головном отделении г. Минска ЗАО «МТБанк»

 

 

 

 

 

 

      4. Порядок  открытия и ведения счетов, открываемых  банком предприятиям и индивидуальным  предпринимателям.

 

 

    При открытии  расчетных (текущих) и других  счетов в валюте, официально действующей  на территории Республики Беларусь, или в иностранной валюте банки  руководствуются действующим законодательством  Республики Беларусь, имея в виду, что все предприятия обязаны  хранить свободные денежные средства  в учреждениях банков на открываемых  им счетах.

Расчетный (текущий) счет - банковский счет, открываемый  субъектам хозяйствования любых  форм собственности для хранения поступающих в их адрес денежных средств и осуществления расчетных  операций как в наличной, так и  в безналичной формах, вытекающих из уставной деятельности.

Под понятием "другие счета" имеются в виду депозитные, ссудные и корреспондентские  счета.

Банки самостоятельно определяют, на каком уровне и кому предоставить право разрешения на открытие счетов юридическим и физическим лицам. В Национальном банке это  право предоставляется руководителю банка, начальникам Главных управлений (включая специализированное) и управляющим  отделений банка.

В балансе  банка счета учитываются в  соответствии с действующим Планом счетов бухгалтерского учета в банках Республики Беларусь.

     Предприятие  самостоятельно выбирает банк  для кредитно-расчетного обслуживания.

    Предприятие имеет  право открыть в избранном  банке расчетный (текущий) счет  в национальной валюте, а для  нехозрасчетных подразделений - субрасчетные счета в других  банках. Режим использования субрасчетных  счетов определяется предприятием  по согласованию с обслуживающим  его банком.

    Предприятие может  открыть в избранном банке  в каждой иностранной валюте  один валютный счет и валютные  субсчета в других банках.

    Открытие депозитных  счетов как в национальной, так  и в иностранной валютах производится  по договоренности с банками.

    Банки не вправе  отказать предприятию в расчетно-кассовом  обслуживании, если оно предусмотрено  Уставом банка.

     Адресом владельца  счета считается адрес, который  указан в карточке с образцами  подписей и оттиска печати.

    Об изменении  в адресе владелец счета обязан  в 7-дневный срок заявить в  письменной форме учреждению  банка, в котором находится  его счет.

       Для оформления  открытия расчетных (текущих)  и других счетов в банк представляются  следующие документы:

 ✓ Заявление на открытие счета (форма N0401025).

 ✓ Документ о регистрации предприятия, представляемый в учреждение банка в форме выписки из решения регистрирующего органа (исполкома, Министерства юстиции Республики Беларусь и т.д.), или копия свидетельства о регистрации предприятия, заверенная нотариально.

 ✓ Нерезиденты представляют в банк выписку из торгового реестра своей страны.

 ✓ Предприятия, не подлежащие государственной регистрации в исполкомах, представляют в учреждение банка решение уполномоченного органа об их создании (или реорганизации) в форме копии или выписки, заверенной органом, издавшим решение о создании (реорганизации). Заверка документа в этом случае производится подписью должностного лица с указанием его должности и скрепляется оттиском присвоенной печати. Применение факсимильной подписи для заверки не допускается.

 ✓ Не требуется представления документов о создании и уставов следующих организаций и учреждений:

а) Секретариата Верховного Совета Республики Беларусь, аппарата Президента Республики Беларусь, аппарата Кабинета Министров Республики Беларусь, исполнительных комитетов  местных органов власти;

б) учреждений и организаций, состоящих на республиканском  и местном бюджетах;

в) министерств, ведомств, их главных управлений (отделов);

г) касс взаимопомощи при профкомах;

д) спортивных школ, оздоровительно-спортивных, оздоровительных  и других лагерей;

е) религиозных  организаций.

При открытии счетов их исполнительный орган должен представить справку Совета по делам  религии при Кабинете Министров  республики, области о том, что  устав данного религиозного общества зарегистрирован;

ж) гастролирующих зрелищных предприятий;

з) любительских клубов, выделенных на самостоятельный  баланс.

     Банк вправе  потребовать от клиента представления  копий решения о создании предприятия  и учредительного договора, заверенных  нотариально.

     При наличии  расчетного счета в данном  учреждении банка, для открытия  ссудного счета клиенты представляют  в банк заявление на открытие  счета, а для открытия депозитного  счета - документы, указанные выше. При открытии данных счетов  клиентам, имеющим расчетный счет  в другом банке, представление  полного пакета необходимых документов  обязательно.

    Разрешения на  открытие счетов юридическим  и физическим лицам-резидентам  Республики Беларусь на территории  иностранных государств выдаются  Национальным банком Республики  Беларусь в установленном им  порядке.

     Иностранные  юридические и физические лица - нерезиденты при открытии счетов  в официально действующей валюте  Республики Беларусь представляют  в банк указанные документы,  а нерезиденты государств, с которыми  Национальным банком Республики  Беларусь заключен соответствующий  международный договор (конвенция), кроме вышеуказанных документов, обязаны представлять документ, подтверждающий согласие Национального  банка своего государства на  открытие счета.

    Для открытия  счетов совместными предприятиями,  зарегистрированными на территории  Республики Беларусь, в учреждение  банка представляется документ  о регистрации в Министерстве  внешнеэкономических связей или  в ином уполномоченном государственном  органе.

     Если предприниматель  осуществляет свою деятельность  без образования юридического  лица, расчетный (текущий) счет  открывается предпринимателю на  его имя. Для открытия счета  в учреждение банка представляются  документы, предусмотренные п.п.2.1.1., 2.1.5., 2.1.7. «Правил открытия счетов»,  и нотариально заверенная копия  свидетельства о государственной  регистрации предпринимателя.

Предприниматель вправе распорядиться счетом как  лично, так и через доверенных лиц в установленном порядке.

В случае смерти предпринимателя счет, открытый на его имя, подлежит переоформлению на имя наследника. Для этого наследник  представляет в учреждение банка:

- заявление  о переоформлении счета на  свое имя;

- копию свидетельства  о праве на наследство, заверенную  нотариально;

      - карточку  с образцом подписи, заверенную  нотариально.

    Корреспондентский  счет банка открывается в Центре  межгосударственных и межбанковских  расчетов на основании договора  об установлении корреспондентских  отношений. При этом учреждением  банка представляются заявление  на открытие счета, документ  о регистрации банка, карточки  с образцами подписей и оттиска  печати, заверенные нотариально,  а для расчетов с банками  других государств - генеральная  лицензия Национального банка  Республики Беларусь на право  совершения операций в иностранной  валюте.

Центр вправе затребовать от учреждения банка  представления копии решения  о создании банка (учредительного договора) и документа о регистрации  в Государственной налоговой  инспекции.

    Временный счет  открывается:

- строящемуся  предприятию (пусковой комплекс, очередь, этап и т.п.). Такой  счет открывается на срок до  полного пуска предприятия в  эксплуатацию при представлении  в банк  соответствующих документов

- создаваемому  акционерному обществу для формирования  его уставного фонда. В этом  случае учредители акционерного  общества открытого типа, а также  учредители закрытого акционерного  общества, общества с ограниченной  ответственностью или общества  с дополнительной ответственностью, представляют дополнительно нотариально  заверенную копию договора учредителей,  определяющего порядок осуществления  ими совместной деятельности  по созданию акционерного общества. Расходных операций с этого  счета не производится.

После государственной  регистрации временный счет закрывается  и открывается расчетный счет в общем порядке.

     При переоформлении  счета ликвидируемого предприятия  на имя ликвидационной комиссии (или уполномоченного органа) в  банк представляются: заявление,  копия решения собственника имущества  или уполномоченного им лица (органа) о ликвидации предприятия либо  копия решения суда о признании  предприятия банкротом и карточка  с образцами подписей доверенных  лиц, имеющих право распоряжаться  счетом.

     Счета в банках  открываются по разрешительной  надписи руководителя банка на  заявлении клиента или другого  лица, которому это право предоставлено

 Документы  по открытию счета хранятся  в юридическом деле по оформлению  счета, кроме карточки с образцами  подписей и оттиска печати, которая  находится у операционного работника.

Открытие  и закрытие счетов регистрируется в  книге регистрации открытых лицевых  счетов (форма N0487006). Книга должна быть пронумерована, прошнурована, скреплена  подписями руководителя и главного бухгалтера учреждения банка и печатью. Книга может вестись на компьютере, но при условии возможности в  любое время восстановить запись на бумажный носитель и сохранения архива.

Кроме ранее  названных документов, в деле хранится договор (соглашение) между банком и  клиентом на расчетно-кассовое обслуживание (договор на установление корреспондентских  отношений) и  карточка с образцами  подписей и оттиска печати.

     Право первой  подписи принадлежит руководителю  предприятия и лицам, им уполномоченным.

Право первой подписи не может быть предоставлено  главному бухгалтеру или другим лицам, имеющим право второй подписи.

     Право второй  подписи принадлежит главному  бухгалтеру, начальнику финансового  органа и лицам, уполномоченным  на это руководителем.

По счетам юридических лиц, в штате которых  отсутствуют должностные лица, имеющие  право второй подписи, а также  по счетам предпринимателей без образования  юридического лица или фермерских хозяйств в учреждение банка представляется заверенная нотариально карточка с  образцом первой подписи владельца  счета. Такая карточка по счетам предпринимателей без образования юридического лица и крестьянских (фермерских) хозяйств может приниматься банком без  печати клиента.

    Карточка с образцами  подписей и оттиска печати  должна быть заверена вышестоящей  организацией и ее печатью  или нотариально.

    При нотариальной  заверке карточки заверительная  надпись должна содержать подтверждение  полномочий должностных лиц и  подлинность их подписей.

При назначении временно исполняющего обязанности  руководителя или главного бухгалтера представляется новая временная  карточка только с образцом подписи  лица, временно исполняющего обязанности  руководителя или главного бухгалтера, заверенная вышестоящей организацией либо нотариально.

При временном  предоставлении лицу права первой или  второй подписи, а также при временной  замене одного из лиц, уполномоченных руководителем или главным бухгалтером, соответственно новая карточка не составляется, а представляется карточка с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия (но не более трех месяцев). Эта временная карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером, скрепляется оттиском печати и дополнительной заверки не требует.

     При наличии  корреспондентских отношений между  различными учреждениями банков  и в случае проведения ими  взаиморасчетов посредством электронных  платежей банки вправе использовать  в качестве карточки с образцами  подписей электронную подпись,  основанную на системе кодирования.

    В данном случае  представление карточки с образцами  подписей не обязательно.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5 Переоформление и закрытие  счетов

 

 

 

     При переоформлении  счетов в связи с реорганизацией (слияние, присоединение, разделение  и выделение, изменение форм  собственности) представляются такие  же документы, как при открытии  счета.

    При изменении  и дополнении Устава (Положения)  владельца счета представляются  копия нового Устава (Положения)  либо изменения (дополнения) к  нему, заверенные нотариально.

При изменении  наименования, которое не было вызвано  реорганизацией, а также при изменении  подчиненности до представления  копии решения соответствующего органа, уполномоченного принимать  такие решения, либо копии Устава (Положения), заверенных нотариально, в  учреждение банка представляется заявление  владельца счета, уведомляющее об изменениях.

    При изменении  наименования или подчиненности  владелец счета представляет  новую карточку с образцами  подписей и оттиска печати.

    Указанные документы  должны быть представлены в  течение одного месяца со дня  переименования, изменения подчиненности,  изменения или дополнения Устава (Положения).

    Руководителям  учреждений банка предоставляется  право освобождать владельца  счета от представления документов  для переоформления счета и  производить переоформление собственным  распоряжением, если изменение  наименования вытекает из законов  Республики Беларусь, а также  из Постановлений Совета Министров  Республики Беларусь.