Анализ депозитных операций

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2 Классификация депозитов

 

 

В мировой банковской практике под депозитами обычно понимают записи в банковских книгах, свидетельствующие о наличии определенных требований клиентов к банку, или же денежные средства, которые клиенты депонируют в банке на основе соглашений, договоров и обязательств по депонированию, предусмотренных законом [3].

Бухгалтерская классификация депозитов в Республике Беларусь подразделяет их на:

- вклады небанковских финансовых организаций;

- вклады коммерческих организаций;

- вклады индивидуальных предпринимателей;

- вклады физических лиц;

- вклады некоммерческих организаций.

Депозиты по форме изъятия подразделяются на:

- депозиты до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);

- срочные депозиты (обязательства, имеющие определенный срок);

- накопительные депозиты [5].

По экономическому содержанию депозиты можно разделить на группы:

- депозиты до востребования;

- срочные депозиты;

- сберегательные вклады.

Депозиты можно классифицировать также и по другим признакам: по срокам, по видам вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, уплачиваемым процентам и др.

В странах с развитой рыночной экономикой на долю депозитов до востребования приходится около 30% в сумме привлеченных ресурсов.

Срочные депозиты и сберегательные вклады представляют наиболее устойчивую часть депозитных ресурсов. Срочные депозиты - это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок. Они подразделяются на:

- собственно срочные депозиты;

- депозиты с предварительным уведомлением об изъятии средств.

По срочным вкладам с предварительным уведомлением об изъятии средств банки требуют от вкладчика специального заявления на изъятие средств. Сроки подачи таких заявлений заранее оговариваются, и соответственно им устанавливается величина процента по депозиту.

Таким образом, срочный вклад (депозит) имеет четко определенный срок, по нему уплачивается, как правило, фиксированный процент и вводятся ограничения по досрочному изъятию вклада. При изъятии вклада ранее срока банк взыскивает штраф в сумме заранее согласованного процента от величины депозита и срока изъятия.

Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от срока суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. С ростом срока и суммы вклада возрастает процент по нему. Действующая практика предусматривает оформление срочных вкладов на 1, 3, 6, 9, 12 месяцев или более длительные сроки. Такая детальная градация стимулирует вкладчиков к рациональной организации собственных средств и их помещению во вклады, а также создает банкам условия для управления своей ликвидностью.

Сберегательные вклады занимают промежуточное положение между срочными депозитами и депозитами до востребования.

Зарубежная практика рассматривает сберегательные операции обособленно от депозитных, акцентируя внимание на том, что отличительной особенностью сберегательного вклада является то, что его владельцу выдается свидетельство о наличии вклада, чаще всего сберегательная книжка.

Исходя из вышесказанного, следует, что к сберегательным относятся вклады, образованные с целью накопления или сохранения денежных сбережений.

Разновидностью срочных депозитов и сберегательных вкладов является депозитные и сберегательные сертификаты.

Депозитный или сберегательный сертификат - это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение денежных средств по истечении установленного срока и процентов по нему.

Сертификаты могут быть именными, на предъявителя, могут быть переданы или подарены. Сертификаты не могут служить расчетным или платежным средством за проданные товары и оказанные услуги.

Таким образом, можно сделать вывод, что обострение конкуренции между банками за вклады физических лиц привело к появлению огромного разнообразия депозитов, цен на них и методов обслуживания. Современная экономическая ситуация заставляет банки изменять политику в области пассивных операций посредством диверсификации депозитных операций.

 

 

 

ГЛАВА 2

АНАЛИЗ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКА С ФИЗИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ (НА ПРИМЕРЕ ЦБУ №506 ОАО “ПРИОРБАНК” Г.ПИНСК)

 

2.1 Анализ состава, структуры и динамики депозитных    операций банка с физическими лицами

 

"Приорбанк" ОАО предлагает физическим лицам следующие виды вкладов:

- вклад «Пять звёзд»

- вклад "Выше.net";

- сберегательная карточка "Трио";

- вклад "Пенсионный плюс";

- вклад "Новая вершина";

- вклад «Рантье» в рос.руб.;

- вклад «Детский» в  долларах США и евро;

- вклад «Фаворит» в долларах США и евро;

- вклад «Пятилетка» в долларах США и евро.

Банк имеет дело не только с физическими лицами, но и с юридическими. Приорбанк ОАО представляет широкий спектр операций для обоих типов клиентов.

Приорбанк ОАО является одним из лидеров рынка банковских услуг физическим лицам в Республике Беларусь.

Увеличение объемов и повышение качества услуг для населения является наиболее важным приоритетом развития банка.

Сегодня предлагается комплексное обслуживание в белорусских рублях и иностранной валюте, широкий перечень услуг, активно востребованных населением республики.

При осуществлении банками тех или иных пассивных операций у него образуются различные виды ресурсов: собственные и привлеченные. Традиционно основной объем ресурсов формируется банками за счет привлеченных средств. Чаще всего их доля в общей сумме банковских ресурсов составляет около 70%, а у некоторых банков может достигать 85-90%.

Рассмотрим состав, структуру, динамику привлеченных средств физических и юридических лиц отделения «Приорбанк» ОАО г. Пинск.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 2.1 - Динамика средств физических и юридических лиц, привлеченных отделение «Приорбанк» ОАО г. Пинск за 2011-2013 гг., в млн.руб.

Примечание – Источник: собственная разработка

 

Исходя из рисунка 2.1, можно сказать, что объем средств физических лиц, привлеченных отделением «Приорбанк» ОАО больше, чем объем привлеченных средств юридических лиц. Так, по состоянию на 01.01.2013 г. объем привлеченных средств физических лиц составил 28 507,31 млн.руб., что больше объема привлеченных средств юридических лиц на 6 498,19 млн.руб. (средства юридических лиц - 22 009,12 млн.руб.). Также видно, что темп роста привлечённых средств юридических лиц выше, чем темп роста привлеченных средств физических лиц. Это связано с улучшением условий депозитных операций для юридических лиц, а со стороны физических лиц это связано, скорее всего, с инфляционными и девальвационными ожиданиями.

Далее более подробно рассмотрим состав, структуру, динамику привлеченных средств физических лиц в период с 01.01.2011 по 01.01.2013г.

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 2.2 - Динамика средств физических лиц, привлеченных отделением «Приорбанк» ОАО с 01.01.2011 по 01.01.2013г., млн.руб.

Примечание – Источник: собственная разработка

Из рисунка 2.2 видно, что объем привлеченных средств физическими лицами отделением «Приорбанк» ОАО г. Пинска за период с 2011 по 2013 гг. имеют положительную динамику. Так, по состоянию на 01.01.2013 г. их объём составил 28 507,31 млн руб., что больше, чем в 2011г. на 19 380,39 млн руб. Темп роста средств, привлеченных физическими лицами в 2012 г. по сравнению с 2011 г. составил 312,3%, с 2013 г. - 185,2%. Важно то, что прирост депозитов физических лиц продолжался, несмотря на колебание процентных ставок. Данному процессу способствовали не только рост денежных доходов населения, но и повышение доверия населения к национальной банковской системе.

Структура депозитов физических лиц представлена в таблице 2.1.

 

Таблица 2.1 - Состав и структура привлеченных средств физических лиц за 2011-2013 гг., млн.руб

 

Показатели	на 01.01.2011	Уд. Вес,%	на 01.01.2012	Уд. Вес,%	на 01.01.2013	Уд. Вес,%
Средства физических лиц, всего, млн руб.:	9126,92	100	16 902,71	100	28 507,31	100
До востребования	1 125,86	12,34	1 952,46	11,55	3 985,13	13,98
Срочные	8 001,06	87,67	14 950,25	88,45	24 522,18	86,02
В т. ч. облигации	66,30	0,83	255,20	1,71	600,31	2,45

        Примечание  – Источник: собственная разработка

 

 

Исходя из таблицы 2.1 необходимо отметить, что наибольший удельный вес на протяжении всего анализируемого периода составляют срочные привлечённые средства физических лиц. Их доля в общем объёме привлечённых средств по состоянию на 01.01.2011 г. составляет 87,67%, в 2012 г. - 88,45%, а по состоянию на 01.01.2013 г. они занимали относительно меньшую долю, что составило 86,02%. Надо отметить, что облигации в структуре срочных привлеченных средств на протяжении рассматриваемого периода имеют положительную динамику. Так, по состоянию на 01.01.2011 г. их доля в срочных привлечённых средствах составила 0,83%, а по состоянию на 01.01.2013 г. - 2,45%. В свою очередь, депозиты до востребования занимают меньшую долю в общем объеме привлеченных средств. Высокая доля срочных средств в депозитах повышает ценность данного источника ресурсов, позволяя банку осуществлять долгосрочное кредитование без риска нарушения своей ликвидности.

Затем рассмотрим состав, структуру, динамику привлеченных средств физических лиц в разрезе валют.

 

Таблица 2.2 - Состав, структура, динамика привлеченных средств физических лиц за 2011-2013 гг. в разрезе валют в отделении «Приорбанк» ОАО г.Пинска

 

	на 01.01. 2011, млн руб.	на 01.01. 2012, млн руб.	на 01.01. 2013, млн руб.	уд.вес 2010,%	уд.вес 2011,%	уд.вес 2012,%	Тр 2012/ 2011,%	Тр 2013/ 2012,%
Средства физических лиц, всего (в млн руб.):	9 126,92	16 902,71	28 507,31	100,00	100,00	100,00	185,20	168,66
Средства физических лиц, нац. вал.(в млн руб.)	4140,17	4555,85	9520,94	45,36	26,95	33,40	110,04	208,98
До востребования	1121,49	1922,41	3919,42	27,09	42,20	41,17	171,42	203,88
Срочные	3018,68	2633,44	5601,52	72,91	57,80	58,83	87,24	212,71
Окончание таблицы 2.2
В т. ч. облигации	1,2	20,2	10	0,04	0,77	0,18	1683,33	49,50
В т. ч. сберегательные сертификаты	1	0	0	83,33	0,00	0,00	0,00	00,00
Средства физических лиц, ин. вал. (в млн руб.)	4986,75	12346,86	18986,37	54,64	73,05	66,60	247,59	153,77
До востребования	4,37	30,05	65,71	0,09	0,24	0,35	687,64	218,67
Срочные	4982,38	12316,81	18920,66	99,91	99,76	99,65	247,21	153,62
В т. ч. облигации	65,1	235	590,31	1,31	1,91	3,12	360,98	251,20

Примечание – Источник: собственная разработка

 

Исходя из таблицы 2.2 можно отметить, что объем привлеченных средств, как в национальной, так и в иностранной валюте увеличивается. Так, в национальной валюте привлечённые средства физических лиц по состоянию на 01.01.2013 г. составили 9 520,94 млн руб., что в 2 раза больше, чем на 01.01.2012 г.(темп роста - 208,98%). В свою очередь в 2012 г. темп роста по сравнению с 2011 г. составил 110,04%, то есть меньше, чем в 2012 г. Если сравнивать депозиты физических лиц в иностранной валюте, то необходимо отметить, что темп роста в 2012 г. (153,77%) меньше, чем в 2011 г.(247,59%). Это связано, прежде всего с тем, что население начало больше вкладывать свои свободные денежные средства в национальной валюте, так как по ним более выгодные условия, более высокие и фиксированные ставки, и более надёжный способ хранения денежных средств в банке. Более наглядно динамика привлечённых средств представлена на рисунке 2.3.

 

Рисунок 2.3 - Динамика средств физических лиц, привлеченных отделением «Приорбанк» ОАО г. Пинска за 2011-2013 гг. в разрезе валют, млн.руб.

Примечание – Источник: собственная разработка

 

Необходимо отметить, что в структуре всех привлеченных средств физических лиц большую часть занимают депозиты в иностранной валюте. По состоянию на 01.01.2013 г. их удельный вес составляет 66,6%, что меньше, чем в 2012 г. на 6,45 п. п. В свою очередь, привлечённые средства в национальной валюте составляют 33,4% (рисунок 2.4). Надо сказать, что в наибольший удельный вес привлечённые средства в иностранной валюте занимали в 2012 году, что составило 73,05%. Наибольшая часть вкладов физических лиц сформирована в иностранной валюте, но ее удельный вес с 2012 г. по 2013 г. снизился. Это связано, прежде всего, с ростом доверия населения к белорусскому рублю, а также с проведением банком процентной политики, направленной на повышение доходности депозитов населения в национальной валюте. На рост удельного веса депозитов населения в национальной валюте также повлиял отток вкладов в иностранной валюте, который обусловлен более привлекательными ставками и условиями по срочным депозитам, предлагаемыми банками конкурентами.

Рисунок 2.4 - Структура средств физических лиц, привлеченных отделением «Приорбанк» ОАО г. Пинска по состоянию на 01.01.2013 г. в разрезе валют, %

Примечание – Источник: собственная разработка

 

 

 

Следует отметить, что в общем объеме привлеченных средств физических лиц в иностранной валюте депозиты до востребования занимают меньше 1%, то есть все они срочные. А привлечённые средства физических лиц в национальной валюте на 41,1% состоят из депозитов до востребования, а 58,83% занимают срочные привлеченные средства.