Анализ диагностика состояния кредитной политики современного банка

НОУ ВПО «Институт правовой экономики»

 

 

 

 

 

Выпускная квалификационная работа

студентки 3 курса  сокращенного срока обучения

направления Экономика,

со специализацией Бухгалтерский учет

Специализацией  Финансы и кредит

 

Тема: Анализ диагностика состояния кредитной политики современного банка

 

 

Научный руководитель:

________________________

 

 

К ЗАЩИТЕ ДОПУСКАЮ:

________________________

Волгоград, 2010

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ

Глава 1. КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА БАНКА

1.1. Сущность кредитной политики

1.2. Основы кредитной политики коммерческого банка

1.3. Сущность и виды кредитных операций

1.4. Необходимость управления кредитных операций

1.5. Этапы кредитования

ГЛАВА 2. ФОРМИРОВАНИЕ И РЕАЛИЗАЦИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ ОАО СБЕРБАНК РОССИИ

2.1. Условия формирования  кредитной политики Сберегательного банка Российской Федерации

2.2. Оценка кредитной  политики ОАО Сбербанка России  в условиях финансового кризиса

ГЛАВА 3. КРЕДИТНЫЕ РИСКИ. ПУТИ  СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ МЕТОДОВ МИНИМИЗАЦИИ РИСКОВ РАЗЛИЧНЫХ ОБЪЕКТОВ КРЕДИТОВАНИЯ ОАО СБЕРБАНКА РФ.

3.1. Сущность  банковских рисков, их факторы

3.2. Классификация  банковских рисков

3.3. Пути снижения  кредитных рисков в современных  условиях

3.4. Кредитная  политика Сбербанка России в  текущих экономических условиях

Заключение

Список  используемой литературы

Приложение

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ.

Современный коммерческий банк представляет собой универсальную  кредитную организацию, предоставляющую  клиентам огромный спектр услуг. В начале своего возникновения и развития коммерческие банки выполняли лишь традиционные для кредитной организации операции: привлечение депозитов, предоставление кредитов и осуществление расчетов. Но в настоящее время в условиях жесткой конкуренции банков и небанковских кредитных учреждений, коммерческий банк вынужден расширять диапазон выполняемых операций с целью получения достаточной для нормального функционирования прибыли.

Современные банки  являются главными участниками рынка  ценных бумаг, валютного рынка, они предлагают клиентам различные виды трастовых и консалтинговых услуг, предоставляют страховые услуги через связанные с ними страховые компании, расширяют операции, связанные с пластиковыми картами, выполняют через представителей операции с недвижимостью и т.д.

В отдельные  периоды времени в зависимости  от политического и экономического состояния страны и международной обстановки в целом различные активные операции являются более или менее прибыльными. Так, при нестабильности валютного рынка достаточно высокие доходы могут приносить валютные операции. Кризисы на рынке ценных бумаг, сменяющиеся стабилизацией фондового рынка, дают банкам хорошую возможность «заработать» на выполнении арбитражных сделок с ценными бумагами. Кризисы самой банковской системы позволяют крупным банкам получать неплохие прибыли в течение короткого периода времени, размещая на межбанковском рынке деньги, необходимые мелким и средним банкам для выполнения своих текущих обязательств. Но, несмотря на привлекательность отдельных банковских операций в те или иные периоды, банками постоянно осуществляется их главная функция – операции по кредитованию.

Кредитные операции –  наиболее рисковые операции банка. Поэтому  кредитная политика ориентируется  на надежность заранее проверенных  заемщиков, с которыми банк в течение  длительного времени работает и  знает их финансовое состояние.

Выбор данной темы обусловлен тем, что именно от обоснованной кредитной политики и рационального, эффективного использования всех элементов кредитного механизма во многом зависит успешная деятельность банка и его дальнейшее развитие.

Целью настоящей дипломной работы является исследование кредитной политики современного коммерческого банка и разработка мероприятий по ее оптимизации.

Предметом исследования данной дипломной работы является механизм формирования кредитной политики.

Объектом исследования дипломной работы является Сбербанк России.

Для достижения поставленной цели были поставлены и  решены следующие задачи: раскрыть сущность кредитной политики, основы кредитной политики коммерческого банка, сущность и виды кредитных операций, необходимость управления кредитных операций, этапы кредитования, условия формирования кредитной политики Сберегательного банка Российской Федерации, оценку кредитной политики ОАО Сбербанка России в условиях финансового кризиса, сущность банковских рисков, их факторы, классификация банковских рисков, пути снижения кредитных рисков в современных условиях, кредитная политика Сбербанка России в текущих экономических условиях.

Структурно работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемой литературы и приложений

ГЛАВА 1. КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА БАНКА

1. Сущность кредитной политики банка

Кредитная политика – это составная часть стратегии кредитной организации, определение направлений деятельности банка в области кредитно-инвестиционных операций и разработка процедур, обеспечивающих максимальную доходность по кредитным операциям при допустимом уровне рисков. ¹

Выработка грамотной  кредитной политики – важнейший  элемент банковского менеджмента.

Сущность кредитной  политики банка состоит в обеспечении безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций, то есть в умении свести к минимуму кредитный риск. Таким образом, кредитная политика – это определение того уровня риска, который может взять на себя банк. Отсутствие кредитной политики неизбежно увеличивает риски кредитования.²

Каждый банк должен четко  формулировать политику предоставления ссуд, которая позволяла бы определять направления использования средств  акционеров и вкладчиков, регулировать состав и объем кредитного портфеля, а также выявлять обстоятельства, при которых целесообразно предоставлять кредит. Ответственность за осуществление кредитной политики лежит на Совете директоров банка, который делегирует функции по практическому предоставлению кредитов на более низкие уровни и формулирует общие принципы и ограничения кредитной политики.

В последнее время все  больше крупных банков письменно  фиксирует эти принципы, составляя Меморандум о кредитной политике, структура которого различна для разных банков, но основные моменты содержат следующую информацию (Рис.1):

Рис. 1.1. Структура меморандума о кредитной политике

•         формулируется общая цель политики, определяются предельные суммы кредитов, выдачу которых администрация банка считает желательной, а также кредиты, от которых рекомендуется воздержаться;

•         определяются географические районы, где желательна кредитная экспансия банка;

•         содержатся правила о порядке выдачи кредитов, о контроле качества кредитов, о процедуре взыскания просроченной задолженности и т.д.

Таким образом, рассмотрим, что же представляет собой кредитная политика коммерческого банка.

2. Основы кредитной политики коммерческого банка.

Кредитная политика коммерческого банка представляет собой систему денежно-кредитных  мероприятий, проводимых банком для  достижения определенных финансовых результатов, и является одним из элементов банковской политики.³

На первом этапе  реализации кредитной политики происходит оценка макроэкономической ситуации в  стране в целом, региона работы потенциальных  заемщиков в частности, анализа  отраслевой динамики выбранных направлений кредитования, проверке готовности персонала банка к работе с различными категориями ссудополучателей, принятие ряда внутрибанковских нормативных документов. Проводимая работа происходит вне поля деятельности непосредственного кредитного подразделения и относится больше к работе аналитических и маркетинговых служб банка, но присутствие этих необходимых, элементов анализа делают процесс кредитования осмысленным и подготовленным⁴.

Исходя из проведенных  исследований руководство банка принимает меморандум кредитной политики на конкретный период (обычно 1 год). В этом документе излагаются:

1. Основные направления  кредитной работы банка на  предстоящий период, конкретные  показатели кредитной деятельности (нормативы и лимиты), обеспечивающие необходимый уровень рентабельности и защищенности от кредитных рисков, например: (Рис.1.2)

Рис. 1.2. Основные направления кредитной работы банка

Обычно размер лимита включает не более 25 % от величины общего кредитного портфеля. Увеличение определенного сегмента сверх лимита возможно при наличии способов защиты от этого повышенного кредитного риска;

– клиентские лимиты:

а) для  акционеров (пайщиков);

б) для  старых, с определенной историей взаимоотношений, клиентов;

в) для  новых клиентов;

г) для  неклиентов банка;

– географические лимиты кредитования (требуются для  банков, имеющих иногородние филиалы  с разным уровнем подготовленности персонала к проведению качественной кредитной работы, а также для  монобанков, но желающих проводить  активные операции в определенных регионах);

– требования по проведению работы с обеспечением (виды залогов, стандарты оформления, маржа  в оценке и т.д.);

– требования по документальному оформлению и сопровождению  кредитов;

– планируемый  уровень кредитной маржи и  механизмы принятия решения об его изменении.

2. Утверждается  Положение о порядке выдачи  кредитов, где отражается:

– организация  кредитного процесса;

– перечень требуемых  документов от заемщика и стандарты  подготовки проектов кредитных договоров;

– правила проведения оценки обеспечения.

Только после  принятия этих документов, регламентирующих кредитный процесс, можно говорить о внутренней готовности банка к  работе по кредитованию.

Кредитная политика коммерческого банка основывается на реальных экономических предпосылках и источниках кредитного потенциала. Для успешной ее реализации банку необходимо вести учет всех факторов, которые оказывают воздействие на реализацию потоков притока средств кредитного потенциала. В этой связи необходимо рассмотреть основные факторы, воздействующие на эффективность политики банка, в части формирования средств кредитного потенциала.

К основным формам повышения источников кредитного потенциала относятся:

— повышение числа банковских клиентов;

— увеличение средств существующих в банке участников и клиентов;

— рост организационной сети банка;

— объединение средств  участников и клиентов банка по целевому назначению (например, создание общего фонда жилищного строительства).

Экономичность, эффективность  использования и ликвидность средств предприятий и организаций непосредственно отражаются на стабильности кредитного потенциала банка. В этой связи банк должен хорошо знать деятельность своих клиентов, систематически анализируя такие его показатели, как:

— ликвидность баланса;

— рентабельность использования средств, в частности оборачиваемость оборотных средств как реальный экономический критерий степени ликвидности средств;

— планы производства и их соответствие условиям рыночной конъюнктуры товаров;

— технический уровень предприятия и перспективы его развития;

— удельный вес продукции, производимой на экспорт, и др.

Средства населения  должны занимать особое место в банковской политике формирования средств кредитного потенциала. Основные факторы, которые  воздействуют на приобретение сбережений населения, следующие (Рис.1.3):

Рис. 1.3. Основные факторы, которые  воздействуют на приобретение сбережений населения

Развитие межбанковского кредитования обеспечивает хорошая  информационная база, характеризующая  финансовое состояние банков, их платежеспособность и ликвидность. На практике необходимы публикации балансов.

Хорошие знания тенденции на кредитном рынке  дают возможность коммерческому  банку проводить деловую политику эффективно и эластично, а средства своего кредитного потенциала использовать свободнее.

Если коммерческий банк имеет ясную картину на кредитном  рынке, то тем самым он обеспечивает для себя возможность получения  межбанковского кредита на кредитном  рынке в момент возникновения  собственных обязательств без риска неликвидности. Кроме того, кредитный рынок позволяет банку поддерживать высокую ликвидность своих средств продажей их на этом рынке.

Кредитная политика коммерческого банка обеспечивает непрерывное использование всех средств, которые создаются для  удовлетворения подлежащих погашению обязательств и минимального резерва ликвидности. Остаток средств необходимо реализовать на денежном и кредитном рынке. Все сделки на денежном и кредитном рынке регулируются особыми решениями органов управления банка.

Одна из основных целей банковской политики в распределении средств кредитного потенциала — это обеспечение соответствия структуры источников средств со структурой активов банка⁵.

Таким образом, кредитная политика является важнейшим  инструментом достижения стратегических целей коммерческого банка. От ее успешной реализации во многом зависит финансовый результат банковского учреждения. Важнейшей задачей кредитной политики является эффективная оценка кредитоспособности заемщика. Выбор метода оценки кредитоспособности заемщика требует тщательного рассмотрения.

3. Сущность и виды кредитных операций

В советской  экономической литературе под кредитом понималось движение ссудного (т.е. денежного) капитала, предоставляемого в ссуду на условиях возвратности за плату в виде процента.⁶ Это определение основывалось на том, что капитал лишь отчуждается под условием, что он не продается, а лишь отдается в ссуду. Вообще, кредит буквально означает распоряжение определенной суммой денег в течение известного срока, т.е. те, у кого есть избыток денежных средств, могут их давать в кредит тем, кто испытывает недостаток или нуждается в дополнительных суммах.