Анализ диагностика состояния кредитной политики современного банка

Категория в уставном капитале	Доля в уставном капитале
1	2
Стратегический инвестор (Банк России)	57,6
Институциональные инвесторы	35,7
Неинституциональные инвесторы	1,5
Частные инвесторы	5,2

 

Внутренний  контроль в Банке осуществляют в  соответствии с полномочиями, определенными  Уставом и внутренними документами Банка (рисунок 2.2.).

Банк может  создавать филиалы и открывать  представительства на территории Российской Федерации в соответствии с законодательством  Российской Федерации. Филиалы, представительства  и другие подразделения Банка  не являются юридическими лицами. Создание Банком филиалов и открытие представительств за пределами территории Российской Федерации осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также законодательством иностранного государства по месту нахождения филиалов и представительств, если иное не предусмотрено международными договорами Российской Федерации.

Сбербанк имеет  разветвленную сеть филиалов во всех регионах России. Филиалы Банка (территориальные  банки, отделения) действуют на основании  положений, утверждаемых Правлением Банка, имеют печать с изображением эмблемы (логотипа) Банка и реквизитами, установленными нормативными актами Банка России, а также другие печати и штампы.

Филиалы банка  наделяются имуществом, которое учитывается  на их отдельных балансах, так и на балансе Банка. Изменения в Устав, связанные с открытием, закрытием филиалов, изменением их статуса, наименования и места нахождения, вносятся по решению Наблюдательного совета Банка не реже 1 раза в год.

Рис. 2.2. Организация внутреннего контроля в Сбербанке России

Активная работа банка по всем направлениям деятельности, постоянное взаимодействие со всеми  категориями клиентов, внедрение  и развитие новых продуктов и  услуг позволили Сбербанку России по итогам 2009 года достичь значительных финансовых результатов и показать высокую эффективность бизнеса.

• Операционные доходы до резервов увеличились на 44,5%
• Чистые процентные доходы выросли на 45,3%
• Чистые комиссионные доходы выросли на 21,2%
• Расходы на содержание персонала снизились на 4,9%
• Расходы по созданию резервов увеличились в 11 раз
• Чистая прибыль составила 6,0 млрд рублей против 67,0 млрд рублей за 1 полугодие 2008 года
• Коэффициент отношения операционных расходов к операционным доходам до резервов (Cost/Income ratio) составил 35,6%

В соответствии с отчетностью операционные доходы до резервов Группы Сбербанка России по МСФО (далее Группа) за первое полугодие 2009 года составили 308,3 млрд руб. в сравнении  с 213,3 млрд руб. за первое полугодие 2008 года; рост составил 44,5%. Основными источниками существенного роста операционных доходов стал рост процентных доходов от кредитования, а также рост комиссионных доходов за счет расширения операций с клиентами.

Процентные  доходы Группы за первое полугодие 2009 года выросли на 45,0% в сравнении с первым полугодием 2008 года и достигли 403,2 млрд руб. Рост процентных доходов обусловлен прежде всего увеличением доходов от кредитования юридических лиц.

В первом полугодии 2009 года процентные расходы  выросли на 44,5% по сравнению с первым полугодием 2008 года и составили 158,7 млрд руб., при этом во втором квартале 2009 года наблюдалось незначительное снижение процентных расходов на 0,6% по сравнению с первым кварталом 2009 года. Общий рост процентных расходов связан с ростом стоимости привлеченных средств, а также с привлечением от Банка России в четвертом квартале 2008 года субординированного займа в размере 500 млрд руб.

Чистые  процентные доходы достигли уровня в 244,5 млрд руб., обеспечив рост в 45,3% по сравнению  с первым полугодием 2008 года. Рост чистых процентных доходов связан с ростом доходности кредитных операций. Так, спрэд (разница между доходностью работающих активов и стоимостью привлеченных средств) увеличился на 0,5 процентных пункта за первое полугодие 2009 года.

Комиссионные  доходы Группы составили 47,9 млрд руб., показав рост в 21,3% в первом полугодии 2009 года в сравнении с аналогичным  периодом 2008 года. Чистые комиссионные доходы составили 45,8 млрд руб., что на 21,2% превышает аналогичный показатель прошлого периода. Рост комиссионных доходов наблюдался по большинству видов комиссионных операций; основным источником комиссионных доходов продолжают оставаться расчетно-кассовые операции с клиентами.

Улучшение ситуации на финансовых рынках во втором квартале 2009 года позволило Группе получить в целом за первое полугодие 2009 года торговые доходы по операциям с ценными бумагами в сумме 3,2 млрд руб., в сравнении с 0,6 млрд руб. торговых убытков за первое полугодие 2008 года и с 4,4 млрд руб. убытков за 1 квартал 2009 года.

Значительную  долю операционных доходов Группы составили  чистые доходы по операциям с иностранной  валютой и валютными производными финансовыми инструментами, которые  составили 9,3 млрд руб. в сравнении  с 3,0 млрд руб. за аналогичный период прошлого года.

В связи  с сохраняющейся нестабильностью  в экономике, во втором квартале 2009 года Группа продолжала наращивать уровень  резервов под обесценение кредитного портфеля, таким образом, сохраняя консервативную политику в области создания резервов. Расходы на создание резервов в целом за первое полугодие 2009 года составили 191,5 млрд руб., что в 11 раз выше, чем за первое полугодие 2008 года. Данный фактор оказал наибольшее влияние на размер чистой прибыли Группы в первом полугодии 2009 года. Рост отчислений в резерв во втором квартале составил 11,1% по сравнению с первым кварталом 2009 года. Вследствие продолжения политики сокращения расходов, оптимизации организационной структуры и численности персонала рост операционных расходов Группы замедлился. Так, в первом полугодии 2009 года рост операционных расходов составил лишь 1,0% по сравнению с первым полугодием 2008 года, составив 109,7 млрд руб., при этом расходы на персонал снизились на 4,9% вследствие оптимизации численности персонала. Темпы роста операционных доходов значительно превысили темпы роста операционных расходов, что обеспечило снижение в первом полугодии 2009 года коэффициента отношения операционных расходов к операционным доходам до резервов (Cost/Income ratio) до уровня 35,6% c 50,9% за первое полугодие 2008 года.

Чистая  прибыль Группы за первое полугодие 2009 года составила 6,0 млрд руб. в сравнении с 67,0 млрд руб. за первое полугодие 2008 года. Наибольшее влияние на размер прибыли оказал резкий рост размера созданных резервов под обесценение кредитного портфеля. При этом во втором квартале 2009 года Группа получила прибыль в размере 5,4 млрд руб. по сравнению с 0,6 млрд руб. за первый квартал.  

Активы  Группы на 30 июня 2009 года составили 6 581,1 млрд руб. За первое полугодие 2009 года активы Группы снизились на 2,3%, при этом в структуре активов наблюдалось сокращение денежных средств.

В сложных  экономических условиях Группа продолжала наращивать свой кредитный портфель. В первом полугодии 2009 года объем  кредитного портфеля (до вычета резервов) достиг уровня в 5 488,5 млрд руб., показав рост на 3,9% в сравнении с началом года. Увеличение объемов кредитования обеспечивалось за счет корпоративного сектора: кредиты юридическим лицам увеличились на 7,2% в сравнении с началом года до уровня в 4 307,4 млрд руб., причем рост наблюдался как в части коммерческого, так и в части специализированного кредитования. При этом кредиты физическим лицам сократились на 6,3% до 1 181,1 млрд руб. за счет сокращения спроса на потребительские кредиты со стороны физических лиц.

В результате ухудшения экономической ситуации в Российской Федерации и в  мире, в первом полугодии 2009 года «неработающие» кредиты в кредитном портфеле выросли до 351,6 млрд руб. с 94,7 млрд руб. на начало года. Доля «неработающих» кредитов в кредитном портфеле (NPL ratio) составила 6,4% в сравнении с 1,8% на начало года. При этом созданные Группой резервы полностью покрывают «неработающие» кредиты: коэффициент покрытия (NPL coverage) составил 1,1 по состоянию на 30 июня 2009 года. Во втором квартале 2009 года продолжился рост резервов под обесценение кредитного портфеля. По состоянию на 30 июня 2009 года резервы достигли уровня в 388,1 млрд руб.; рост с начала года составил 91,8%. Отношение резервов к кредитному портфелю составило 7,1% по сравнению с 3,8% на начало периода.

Портфель  ценных бумаг в первом полугодии 2009 года вырос на 12,4% и составил 554,9 млрд руб. В течение первого полугодия 2009 года Группа продолжала наращивать портфель ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи. За первое полугодие 2009 года доля ОФЗ в общем портфеле ценных бумаг сократилась с 53,5% до 39,2%, в то время как портфель корпоративных облигаций Группы вырос на 71,0% по сравнению с началом года, что является одной из форм финансирования реального сектора экономики.

Обязательства Группы на 30 июня 2009 года составили 5 831,0 млрд руб., снизившись на 2,6% по сравнению с началом года. Данное снижение прежде всего связано с сокращением привлеченных средств юридических лиц, а также с уменьшением средств, привлеченных от Банка России. При этом cредства физических лиц в структуре привлеченных средств увеличились до 3 327,5 млрд руб., их прирост за первое полугодие 2009 года составил 6,9%, что позволило полностью компенсировать отток средств юридических лиц.

Собственные средства Группы составили 750,1 млрд руб. на 30 июня 2009 года, оставшись на уровне начала года в 750,2 млрд руб. Показатель достаточности общего капитала (капитал 1-го и 2-го уровня), рассчитанный в соответствии с требованиями Базельского соглашения («Базель 1»), значительно превысил установленный минимум в 8% и составил 18,4% на 30 июня 2009 года (в том числе уровень достаточности капитала 1-ого уровня составил 11,7%).

ОАО «Сбербанк  России» - крупнейший государственный  банк Российской Федерации. Учредителем и основным акционером Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации (свыше 60% голосующих акций). Его акционерами являются более 200 тысяч юридических и физических лиц. Производит расчетно-кассовые операции, операции с драгметаллами, валютные переводы, операции с ценными бумагами, предоставляет услуги кредитования, депозитарного обслуживания, а также хранения ценностей в сейфах банка и другие операции. Информация о деятельности Сбербанка России по состоянию на 1 апреля 2008г.: капитал – 727,5 млрд. руб.; прибыль – 45,8 млрд. руб.; чистая прибыль – 36,1 млрд. руб.; кредитный портфель (с учетом МБК) – 4 455,9 млрд. руб., в том числе кредитование юридических лиц (без учета МБК) – 3 329,8 млрд. руб.; остаток средств на счетах физических лиц – 2 746,0 млрд. руб.; остаток средств юридических лиц – 1 414,3 млрд. руб.; филиальная сеть, ед.: территориальные банки - 17; отделения – 784; внутренние структурные подразделения – 19 551.

Как показывает рисунок 2.3, активы-нетто Сбербанка  России увеличились за год на 41,6% и превысили 5 трлн. рублей, при этом прирост активов более чем на 90% был обеспечен операциями кредитования – основным видом деятельности банка.

Рис. 2.3. Динамика активов-нетто ОАО  Сбербанк России в 2004-2008 гг., млрд.руб.

По итогам 2008 года банк заработал балансовую прибыль  в размере 153,1 млрд. рублей (рисунок 2.4), что на 35,7% превышает результат 2007 года. Чистая прибыль составила 116,7 млрд. рублей, увеличившись по сравнению  с прошлым годом на 32,8%. Рекордное  значение прибыли Сбербанка России за 2008 год наглядно показывает его устойчивость к кризисным явлениям на международных рынках.

Практически двукратный рост капитала в 2008 году был обеспечен  как размером полученной прибыли, так  и в значительной степени проведенной в I квартале эмиссией обыкновенных акций, в ходе которой в капитал Банка было привлечено 230,2 млрд. рублей. Как можно увидеть на рисунке 2.5, по состоянию на 1 января 2008 года капитал Банка составил 681,6 млрд. рублей, а его доля в совокупном капитале российского банковского сектора составила 25,5% против 20,5% на начало 2007 года. Уровень достаточности капитала в результате дополнительного выпуска акций увеличился с 11,7 до 15,1%.

Рис. 2.4. Динамика чистой прибыли ОАО  Сбербанк России в 2004-2008 гг., млрд.руб.

На фоне существенного  роста капитала и объемов бизнеса  показатели эффективности работы Сбербанка  России несколько снизились, но по-прежнему остаются на высоком уровне. Основным источником ресурсов Сбербанка России традиционно являются средства частных клиентов, привлеченные во вклады – их доля в привлеченных средствах превышает 62%.

Средства корпоративных  клиентов составляют еще около 30% привлеченных средств. Таким образом, ресурсная  база Сбербанка России формируется  практически целиком за счет внутренних источников. На средства, привлеченные на международных финансовых рынках, приходится 3% всех привлеченных средств. Таким образом, возможности Сбербанка России по увеличению работающих активов практически не зависят от конъюнктуры внешних рынков.

Основой формирования ресурсной базы Сбербанка России являются вклады частных клиентов, составляющие 62,3% всех привлеченных средств. (рисунок 2.6). В абсолютном выражении годовой прирост остатка средств на вкладах составил 627,6 млрд. рублей против 528,5 млрд. рублей годом ранее и был практически полностью − на 99% − обеспечен рублевыми сбережениями.

 

Рис. 2.5. Динамика капитала ОАО Сбербанк России в 2003-2007 гг., млрд.руб.

По вкладам  в евро наблюдался приток средств, который увеличился по сравнению с предыдущим годом более чем вдвое и составил 1 150 млн. евро. В результате доля вкладов в евро в общем остатке валютных вкладов возросла с 26,4 до 42,2%.

В целом, валютная структура вкладов по состоянию  на 1 января 2008 года сложилась следующим  образом: 90% приходится на рублевые сбережения, на сбережения в долларах США – 5,8%, сбережения в евро – 4,2%.

Рис. 2.6. Динамика остатка средств  на счетах по вкладам в ОАО Сбербанк России в 2004-2008 гг., млрд.руб.

Денежные средства частных клиентов являются стабильным долгосрочным ресурсом банка – 77,6% вкладов размещены на срок свыше года. Доля вкладов до востребования составляет 11,6%. В целом структура вкладов в ОАО Сбербанк России по срокам показана на рисунке 2.7.

Сбербанк России активно развивает направление банковских карт, следуя за возрастающим спросом со стороны клиентов. Остаток средств, привлеченных на счета банковских карт за 2009 год увеличился на 57,5% и составил 252,4 млрд. рублей, а доля средств на счетах банковских карт в общем остатке средств на вкладах возросла с 7,9 до 9,5%.

Средства корпоративных  клиентов составляют около 30% всех привлеченных средств и являются инструментом взаимовыгодного сотрудничества с корпоративной клиентурой, позволяющим удешевить ресурсную базу Банка.