Анализ платежеспособности банка

 

 

Введение

 

     Одной из наиболее важных  задач управления банком является обеспечение соответствующего уровня платежеспособности. Платежеспособность имеет немаловажное значение не только для самого банка, но и для его клиентов. Высокая платежеспособность является показателем того, что клиент в любой момент сможет вернуть вложенные средства или получить кредит в банке.

    Для банковской системы и экономики в целом вопрос платежеспособности это вопрос доверия и максимально полного удовлетворения потребностей различных секторов экономики в обеспечении расчетов, в кредитных ресурсах и размещении средств. Следовательно, платежеспособность отдельных коммерческих банков определяет стабильность и эффективность платежной системы страны, устойчивость всей банковской системы.

     В условиях экономический нестабильности соблюдение требований ликвидности и платежеспособности банка и способы их поддержания в целях обеспечения прибыльности, надежности и устойчивости его работы приобретают особое значение.

На практике это подтвердил финансовый кризис 2008-2009 годов, который стал причиной утраты доверия к финансовым посредникам  со стороны экономических контрагентов. В результате существенно сократился объем операций на межбанковском  кредитном рынке и произошел  значительный отток из банков средств  корпоративных и розничных клиентов. Данные факторы, а также несбалансированность активов и пассивов по срокам у  ряда кредитных организаций привели  к серьезным финансовым затруднениям некоторых из них.

Кризис и  его последствия для банковского  сектора и конкретных банков продемонстрировали первостепенное значение взвешенного подхода к оценке и управлению банками своей ликвидностью, что и определяет актуальность выбранной темы. Существует необходимость создания таких методик управления платежеспособностью, которые позволяли бы сотрудникам банка адекватно оценивать уровень ликвидности и платежеспособности банка, осуществлять эффективное ежедневное управление, ориентированное на поддержание на достаточно высоком уровне данных характеристик работы банка.

Цель данной работы провести анализ платежеспособности банка и разработать рекомендации по управлению банковским портфелем.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

-дать краткую экономическую характеристику АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО);

-провести анализ бухгалтерского баланса АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО);

-оценить состояния ликвидности и платежеспособности и рассмотреть политику управления АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО);

-сформулировать выводы по исследованию;

Объектом  исследования является АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО).

Предметом   исследования   является платежеспособность, оценка и методы ее поддержания.

     В заключении сделаны выводы по результатам проведенного исследования и даны рекомендации для их практического применения в банке.

 

Глава1.Анализ платежеспособности и ликвидности  АКБ«Инвестторгбанк»(ОАО)

1.1 Общая характеристика АКБ «Инвестторгбанк»(ОАО)

 

Акционерный коммерческий банк «Инвестиционный  торговый банк» (открытое акционерное  общество) был зарегистрирован 28 марта 1994 года. В 2002 году банк получил генеральную  лицензию на осуществление банковских операций. В 2005 году банк стал участником системы обязательного страхования  вкладов физических лиц в банках Российской Федерации. В 2007 году банк изменил  свою организационно-правовую форму  с закрытого акционерного общества на открытое акционерное общество.

АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) универсальный коммерческий банк, клиентами которого являются предприятия и организации различных форм собственности, представляющие широкий спектр отраслей экономики, компании малого и среднего бизнеса, частных клиентов.

     Целями деятельности банка являются удовлетворение потребностей рынка в банковских услугах, а также извлечение прибыли.

    Миссия АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО):повышение благосостояния и содействие успешной реализации деловых инициатив клиентов Банка посредством предоставления им широкого спектра банковских услуг, достижение стабильного роста капитализации Банка.

     Основа бизнеса Банка: политика формирования долгосрочных партнерских взаимоотношений с клиентами и создания универсальной системы банковского обслуживания, которая отвечает потребностям самых разных категорий клиентов - от частных вкладчиков и предпринимателей до предприятий малого бизнеса и крупнейших корпораций.

     Основополагающие принципы работы Банка:

- внимательное и честное отношение к клиентам, своевременное выполнение Банком принятых на себя обязательств вне зависимости от внешних факторов.

     Информационная открытость и повышенное внимание к индивидуальным особенностям позволяют Банку легко находить общий язык как с действующими, так и с потенциальными клиентами.

     Основными видами деятельности банка являются привлечение депозитов, открытие и ведение счетов клиентов, предоставление кредитов и гарантий, осуществление расчетно-кассового обслуживания, осуществление операций с ценными бумагами и иностранной валютой.

     Клиентами банка являются более 24 000 предприятий и коммерческих организаций различных форм собственности, индивидуальные предприниматели и более 140 тыс. физических лиц. Их количество постоянно возрастает.

     Частным клиентам АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) оказывает такие финансовые услуги, как: размещение денежных средств во вклады, операции с драгоценными металлами, кредитование, выпуск пластиковых карт, срочные денежные переводы по всему миру с открытием счета в банке или без открытия счета, индивидуальные банковские сейфы, расчетно-кассовое обслуживание, инвестиционно-банковские услуги, оплата услуг мобильной связи, телевидения, потребительских кредитов.

Линейка вкладов в рублях и вкладов  в валюте для физических лиц включает: вклады до востребования, срочные вклады с простым и сложным процентом, срочные накопительные вклады, свободно конвертируемые вклады, специальные  вклады.

Банк осуществляет кредитование физических лиц по четырем основным программам, которые можно использовать как  кредит на любые потребительские  цели и даже кредит на расширение бизнеса. Это кредитование на неотложные нужды, ипотечное кредитование, автокредитование.

     На рынке драгоценных металлов банк реализует следующие услуги: продажа памятных и инвестиционных монет из драгоценных металлов, открытие и ведение обезличенных металлических счетов, продажа - покупка стандартных и мерных слитков из драгоценных металлов.

 

     Инвестиционно-банковские услуги банка: паевые инвестиционные фонды, брокерское обслуживание операций с ценными бумагами, доверительное управление, депозитарное обслуживание.

     Корпоративным клиентам банк предлагает расчетно-кассовое обслуживание в российских рублях и иностранной валюте, кредитные операции, инкассация денежных средств, депозитарное обслуживание, операции с векселями и другими с ценными бумагами, документарные операции, валютные операции, международное торговое финансирование, обслуживание экспортно-импортных контрактов, размещение средств на рублевые и валютные депозиты, дистанционное банковское обслуживание, юридическое сопровождение клиентов, зарплатные пластиковые карты, , корпоративные пластиковые карты, консультационные услуги.

     Для кредитования юридических лиц банк предлагает следующие виды кредитных продуктов: кредиты на пополнение собственных оборотных средств и на приобретение или модернизацию основных средств: коммерческие кредиты, кредитные линии, кредитование расчетного счета – овердрафт.

Кроме того, банк предлагает своим  клиентам: предоставление банковских гарантий, открытие и подтверждение  аккредитивов, осуществление лизинговых операций, осуществление факторинговых операций, учет (покупка) долговых обязательств (векселей) третьих лиц и собственных векселей банка.

     Особое внимание АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) уделяет кредитованию предприятий малого и среднего бизнеса (7-ое место по итогам 2009 года в рейтингах РБК), а также кредитованию физических лиц (автокредитование (50-е место по итогам 2008 года в рейтингах РБК), ипотечное кредитование (48-е место), кредитование на неотложные нужды(58-е место).

    АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) осуществляет кредитование субъектов малого и среднего предпринимательства, в том числе за счет целевых ресурсов открытого акционерного общества «Российский банк развития».

АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) осуществляет комплексное обслуживание финансовых институтов России и СНГ. Развитие сотрудничества с зарубежными финансовыми институтами в области корреспондентских отношений, межбанковских операций и торгового финансирования является одним из приоритетных направлений деятельности банка.

    Банк имеет широкую региональную сеть, включающую 20 филиалов и 62 дополнительных офисов. География филиальной сети представлена на рис. 1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 1.1- Филиальная сеть АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО)

     Рис.1.1 показывает, что региональные подразделения банка действуют в шести федеральных округах Российской Федерации Центральном, Северо-Западном, Южном, Северо-Кавказском, Приволжском, Уральском. Банк планирует дальнейшее расширение филиальной сети, связывая свое развитие с открытием подразделений в промышленных и административных центрах России.

     АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) уполномоченный банк Правительства Москвы. В рамках данной программы активно поддерживает и инвестирует социальные программы Правительства Москвы. Реальное содействие в решении социально-экономических задач АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) оказывает не только в Москве, но и в своих региональных филиалах.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. 2 Анализ показателей финансово-экономической деятельности АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО)

 

Таблица 1.1- Показатели финансово-экономической деятельности АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) за 2009-2011 года, тыс. руб.

 

Показатель	На конец	На конец	На конец	Абс.	Относит.
	2009 г.	2010 г.	2011 г.	отклонение	отклонение
				2011 г. от	2011 г. от
				2009г.	2009 г., %
1	2	3	4	5	6
Уставный капитал	895 000	1 600 000	6 362 319	5 467 319	610,9
Собственные средства	1 812 807	3 025 041	8 095 192	6 282 385	346,6
Привлеченные средства	15 990 043	24 508 318	28 533 217	12 633 174	78,4
Чистая прибыль	232 364	361 241	446 922	214 558	92,3
Рентабельность	1,5	1,6	1,4	-0,1
активов, %
Рентабельность	14,6	14,9	8,0	-6,6
капитала, %
Чистый процентный	672 815	1 331 353	2 082 909	1 410 094	209,6
доход
Чистый комиссионный	192 926	277 641	383 590	190 664	98,8
доход
Прибыль от
операционной	1 094 056	1 650 019	2 759 396	1 665 340	152,2
деятельности
Чистая процентная	4,4	5,9	6,5	2,1
маржа, %
Отношение расходов к	88,0	87,9	90,9	2,8
доходам, %

 

 

     Как показывают данные  таблицы, уставный капитал за  анализируемый период увеличился  в 7,1 раза до 6 362,3 млн. руб. в  результате дополнительной эмиссии  акций. Это отразилось и на  величине собственных средств.  За 2009-2011 гг. они возросли в 4,5 раза  и достигли 8 095,2 млн. руб. Однако эффективность их использования снизилась. На это указывает показатель рентабельности капитала. По итогам 2011 г. он составил 8,0%

против 14,6% в 2009 г.

Рентабельность активов, характеризующая  способность активов банка приносить  прибыль и косвенно отражающая их качество, снизилась на 0,1%. В 2009 г. на 1 рубль активов банка приходилось 1,5% прибыли, в 2011 г. только 1,4%. Вместе с  тем рентабельность активов банка  ниже аналогичного показателя банковского  сектора России (1,8%). В целом можно  сделать вывод о недостаточно эффективной деятельности банка.

Объем привлеченных средств вырос  за период с 2009 по 2011 гг. на 78,4% и составил 28 533,2 млн. руб., что объективно свидетельствует  о росте доверия к банку  со стороны кредиторов и вкладчиков.

Чистая прибыль по итогам 2011 г. составила 446,9 млн. руб. против 232,4 млн. руб. в 2009 г. Основное влияние на увеличение чистой прибыли

банка оказал существенный рост чистого  процентного дохода банка, а также  рост чистого комиссионного дохода. Среди причин, которые привели  к росту прибыли, следует указать  увеличение объема проводимых операций расширение клиентской базы.

Динамика доходов представлена на рис.1.2

2 759

 

тыс. руб.
3 000									2 083
2 500					1 650
2 000				1 094	1 331
1 500				673
1 000
500				193	278				384
0											период
				На конец 2009	На конец 2010			На конец 2011
		Чистый комиссионный доход					Чистый процентный доход
		Прибыль от операционной деятельности