Анализ управления собственным капиталом коммерческого банка ОАО «БИНБАНК»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Оглавление:

 

Введение……3

Глава 1.  Теоретические основы управления собственным капиталом коммерческого банка

1.1 Экономическая сущность, структура и функции собственного капитала коммерческого банка…..5

1.2 Источники и механизм формирования собственного капитала коммерческого банка……9

1.3 Методы оценки собственного капитала коммерческого банка….12

Глава 2. Анализ управления собственным капиталом коммерческого банка  ОАО «БИНБАНК»

2.1 Организационно-экономическая характеристика коммерческого банка ОАО «БИНБАНК»….18

2.2 Анализ динамики и структуры собственного капитала банка…21

2.3 Анализ эффективности управления собственным капиталом коммерческого банка ОАО «БИНБАНК»…26

Заключение…..31

Список использованных источников….33

Приложение

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Собственный капитал коммерческого банка традиционно является одним из наиболее эффективных инструментов поддержки и развития коммерческого банка. На международном уровне банковская деятельность регулируется Базельским комитетом, положения которого устанавливают жесткие требования к минимальному размеру собственного капитала коммерческого банка.

В качестве одного из основных методов регулирования банковского капитала государство, в лице Центрального Банка Российской Федерации, учитывая значительную роль коммерческих банков в обеспечении стабильности экономики, использует установление обязательных нормативов в части собственного капитала коммерческого банка.

Вместе с тем одной из основных проблем банковской системы России является недостаточная капитализация.

Повышение эффективности управления собственным капиталом коммерческого банка оказывает значительное позитивное воздействие на финансовые результаты его деятельности, на возможность увеличения объемов осуществляемых банком в экономику страны инвестиций и расширения спектра предоставляемых клиентам услуг, а также на увеличение объемов участия коммерческого банка в деле обеспечения стабильности и надежности банковской системы. Все это обуславливает актуальность темы, представленной в данной работе.

Целью курсовой работы является изучение особенностей управления собственным капиталом коммерческого банка и выработка основных направлений эффективности его использования.

Для достижения цели исследования были поставлены и решены следующие задачи:

1) рассмотреть  экономическую сущность, структуру  и функции собственного капитала  банка;

2) показать  источники и механизм формирования  собственного капитала банка;

3) изучить  методы оценки собственного капитала  банка;

4) дать организационно-экономическую  характеристику банка ОАО «БИНБАНК» за период 2011–2013 гг.;

5) провести  анализ формирования и использования  собственного капитала банка  ОАО «БИНБАНК» за период 2011–2013 гг.;

Объектом исследования выступает деятельность ОАО «БИНБАНК».

Предмет исследования – собственный капитал банка.

Теоретической и методологической основой исследования послужили нормативно-законодательные акты РФ, регулирующие банковскую деятельность, труды отечественных и зарубежных ученых и практиков, посвященные проблемам управления собственным капиталом коммерческого банка, материалы средств массовой информации.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Теоретические основы управления  собственным капиталом банка

1.1 Экономическая сущность, структура  и функции собственного капитала  банка

 капитал банк управление

Собственный капитал представляет собой особую форму банковских ресурсов. Он, в отличие от других источников, носит постоянный безвозвратный характер, имеет четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, является обязательным условием образования и функционирования любого коммерческого банка, т.е. служит стержнем, на который опирается вся деятельность банка с первого дня его существования.

Несмотря на незначительную долю в ресурсах коммерческого банка (в среднем около 17%), собственный капитал выполняет жизненно важные функции, которые в свою очередь, необходимы для нормального функционирования банка и дальнейшего его развития.

Исключения составляют вновь созданные коммерческие банки, чья деятельность по привлечению депозитов находится на начальной стадии, а также большинство средних и мелких банков, доля собственного капитала в общей сумме ресурсов которых значительно превышает уровень, складывающийся в целом по региону. Поддержание небольшими банками доли собственного капитала на более высоком уровне связано, прежде всего, с большей вероятностью возникновения у них кризисных ситуаций и их последствиями.[ 7, c. 124]

Собственный капитал выполняет следующие функции:

– защитную функцию, которая выражается в том, что благодаря постоянному характеру собственный капитал выступает в качестве «главного средства защиты» интересов вкладчиков и кредиторов, за счет средств которых финансируется значительная доля активов банка. Одновременно собственный капитал служит для защиты самого банка от банкротства.

– оперативную функцию. На протяжении всего периода функционирования банка его собственный капитал является основным источником формирования и развития материальной базы банка, обеспечивающим условия для его организационного роста. Так, новому банку для начала его работы необходимы средства для осуществления таких первоочередных расходов, как приобретение или аренда помещения, закупка необходимой техники, оборудования и т.п. В роли стартовых средств для возмещения подобных затрат выступает образованный на этапе создания коммерческого банка его собственный капитал

– регулирующую функцию, которая связана, с одной стороны, с особой заинтересованностью общества в нормальном функционировании коммерческих банков и сохранением стабильности всей банковской системы, а с другой – с нормами экономического поведения, позволяющими контролировать деятельность кредитной организации..[12, c 102]

Собственный капитал банка представляет собой совокупность различных по назначению полностью оплаченных элементов, обеспечивающих экономическую самостоятельность, стабильность и устойчивую работу банка. Обязательным условием для включения в состав собственного капитала тех или иных средств является их способность выполнять роль страхового фонда для покрытия непредвиденных убытков, возникающих в процессе деятельности банка, позволяя тем самым продолжать проведение текущих операций в случае их появления. В соответствии положением Банка России от 10 февраля 2003 г. №215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций": к источникам, входящим в состав основного капитала, относятся средства, имеющие наиболее постоянный характер, которые коммерческий банк может при любых обстоятельствах беспрепятственно использовать для покрытия непредвиденных убытков. Эти элементы отражаются в публикуемых банком отчетах, составляя основу, на которой базируются многие оценки качества банковской работы, и, наконец, влияют на его доходность и степень конкурентоспособности. В состав дополнительного капитала с определенными ограничениями включают средства, которые носят менее постоянный характер и могут только при известных обстоятельствах быть направлены на указанные выше цели. Стоимость таких средств способна в течение определенного времени изменяться.

В частности, в составе источников основного капитала банка выделяются:

– Уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения обыкновенных акций, привилегированных акций, а также привилегированных акций определенного типа, соответствующих требованиям настоящего положения;

– Уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме общества с ограниченной (или дополнительной) ответственностью, сформированный путем оплаты долей учредителями (участниками) кредитной организации;

– эмиссионный доход банка, созданного в форме акционерного общества;

– эмиссионный доход банка, созданного в форме общества с ограниченной ответственностью;

– резервный фонд кредитной организации, сформированный в соответствии с требованиями Федерального закона "Об акционерных обществах";

– прибыль текущего года в части, подтвержденной заключением аудиторской организации (индивидуального аудитора);

– прибыль предшествующих лет, данные о которой подтверждены аудиторской организацией;

– субординированный кредит (депозит, заем), соответствующий требованиям настоящего Положения, предоставленный не менее чем на 30 лет и при этом одновременно удовлетворяющий следующим дополнительным условиям, устанавливаемым в договоре субординированного кредита (депозита, займа) с дополнительными условиями в соответствии с законодательством Российской Федерации;[3, c 3].

Термин «достаточность капитала» определяет надежность банка. Благодаря той защите, которую собственный капитал противопоставляет чрезвычайным расходам, поддержание его на достаточном уровне является зачастую основным способом обеспечения доверия населения к коммерческим банкам и убеждения кредиторов в его финансовой устойчивости. Неслучайно поэтому вопрос достаточности собственного капитала относится к числу наиболее острых вопросов банковской практики и является для коммерческих банков и для Банка России одним из актуальных.[17, c. 98]

Любой коммерческий банк, должен иметь собственный капитал такой величины, чтобы быть в состоянии удовлетворять все обоснованные потребности своих клиентов в заемных средствах и своевременно выполнять все взятые на себя обязательства, не нарушая при этом установленных нормативов и не подвергая себя повышенному риску.

Норматив достаточности капитала коммерческого банка определяется как отношение собственного капитала банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, а его минимально допустимое значение устанавливается в зависимости от размера собственного капитала банка. Минимально допустимое значение норматива достаточности собственных средств (капитала) банка, равно как и минимальный размер капитала создаваемого банка, изменялось с изменением условии работы банков.[14, c. 195]

 

 

1.2 Источники и механизм формирования  собственного капитала банка

Собственный капитал обеспечивает постоянный источник дохода акционеров (участников) – пропорционально размеру вклада в уставный капитал каждый его акционер (участник) получает долю прибыли банка в виде дивидендов.

Уставный капитал кредитной организации образуется из величины вкладов её участников и определяет минимальный размер имущества, rарантирующего интересы её кредиторов. Каждый участник (акционер) банка пропорционально своему вкладу в уставный капитал ежегодно получает часть банковской прибыли в виде дивидендов.

Уставный капитал банка может формироваться только за счет собственных средств акционеров (участников), привлеченные денежные средства для его формирования использоваться не могут.

В качестве материального актива, вносимого в оплату уставного капитала кредитной организации, может выступать только банковское здание (помещение), в котором располагается кредитная организация, за исключением незавершенного строительства.

Кроме того, акционеры могут производить оплату уставного капитала банка иными принадлежащими им активами, не являющимися денежными средствами и банковским зданием. Предельный размер доли таких активов в уставном капитале устанавливает Совет директоров Банка России. Предельный размер (норматив) неденежной части уставного капитала не должен превышать 20%.[5, c. 3]

Добавочный капитал включает в себя: прирост стоимости имущества при его переоценке, эмиссионный доход, т.е. разницу между ценой размещения акций при эмиссии и их номинальной стоимостью, стоимость имущества, безвозмездно полученного банком в собственность от организаций и физических лиц.

Фонды банка образуются из прибыли в порядке, установленном учредительными документами банка с учетом требований действующего законодательства. K их числу относятся: резервный фонд, фонды специального назначения, фонды накопления и другие фонды, которые банк считает необходимым создавать при распределении прибыли.[16, c.21]

Kаждый коммерческий  банк самостоятельно определяет  величину собственных средств  и их структуру исходя из  принятой им стратегии развития. Если банк, подчиняясь законам  конкурентной борьбы, стремится  расширить круг своих клиентов, в том числе за счет крупных  предприятий, испытывающих постоянную  потребность в привлечении банковских  кредитов, то, естественно, его собственный  капитал должен увеличиваться. Hа  величину собственного капитала  банка влияет и характер его  активных операций. При длительном  отвлечении ресурсов в рискованные  операции банку необходимо располагать  значительным собственным капиталом. Величина собственного капитала  определяет конкурентную позицию  банка на внутреннем и международном  рынках. Hа практике существует  два пути увеличения собственного капитала:

• накопление прибыли;

• привлечение дополнительного капитала на финансовом рынке.

Накопление прибыли может происходить в форме ускоренного создания резервного и других фондов банка с последующей их капитализацией либо в форме накопления нераспределенной прибыли предшествующих лет. Это наиболее дешевый путь увеличения капитала, не затрагивающий сложившейся структуры управления банком. Однако использование значительной части полученной прибыли для увеличения собственного капитала означает снижение текущих дивидендов акционеров банка и может привести к падению курсовой стоимости акций открытых акционерных банков.[11, c.54]

Динамичное увеличение собственных средств банка возможно только в случае эффективного планирования всей его деятельности. Дополнительные взносы в уставный капитал, которые могут делать прежние и / или новые участники (акционеры или пайщики) банка. Это один из основных источников роста собственных средств российских банков на современном этапе.