Анализ управления собственным капиталом коммерческого банка ОАО «БИНБАНК»

 

Показатели ликвидности банка достаточно нестабильны. Так, доля высоколиквидных активов увеличилась на конец 2012 года на 10,97%, а доля малоликвидных активов снизилась и составил на конец периода 96,92%. Это положительная тенденция в деятельности кредитной организации, так как указывает на то, что банк постепенно избавляется от малоликвидных активов. Вместе с тем, нормативы ликвидности значительно снизились. Так, норматив мгновенной ликвидности составил на конец периода 64,84%, норматив текущей ликвидности – 61,62%, а норматив долгосрочной ликвидности – 96,74%. Снижение данных показателей, на наш взгляд, говорит о том, что из трех анализируемых лет 2011 год оказался самым тяжелым для банковской системы, и в течение 2012 года банку пришлось постоянно наращивать свою финансовую базу с целью преодоления негативных финансовых тенденций и повышения ликвидности.

Таким образом, можно сказать, что финансовое состояние банка, достаточно стабильное: в течение периода банк постоянно наращивал сумму собственного капитала, однако ряд показателей деятельности банка ниже нормативных. Руководству банка следует пересмотреть некоторые аспекты деятельности банка с целью коррекции отрицательного результата.

 

Подводя итоги по Главе 2, следует отметить, что:

Оценка управления собственным капиталом ОАО «БИНБАНК» показала, что:

- большую часть источников капитала ОАО «БИНБАНК» составляют средства акционеров: : 49, 63 – 2011 году; 41,89 – 2012 и 41,47% в 2013 году. И хотя, мы можем видеть динамки снижения удельного веса данного показателя в общем, средства акционеров по-прежнему занимают большую долю собственного капитала банка.

- в структуре собственных источников наибольший удельный вес занимает уставный капитал, т.е. в основном вся работа предприятия строится за счет средств, вложенных собственниками организации. Следовательно, собственники стремятся создавать уставный капитал необходимого объема, путем выпуска новых акций;

- за исследуемый период  основная часть, как поступления, так и расходования средств  собственного капитала проводилась  за счёт нераспределённой прибыли и эмиссионного дохода;

- прирост собственного  капитала обусловлен в основном  за счет роста эмиссионного дохода;

- увеличение стоимости  чистых активов, что является  благоприятным фактором;

Таким образом, исследование движения собственного капитала показало, что необходимо увеличить капитализацию (реинвестирование) прибыли, т.к. она способствует повышению финансовой устойчивости, снижению себестоимости капитала.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Основной предпосылкой для успешного управления собственным капиталом банка и разработки нормативных требований к его величине и достаточности с учетом экономических процессов является учет особенностей такой экономической категории как собственный капитал банка – его сущности и функций.

Банковский продукт не существует отдельно от банка, в отличие от товара, который в материальном виде существует независимо от присутствия или отсутствия его производителя (источника). Именно неотделимость банковского продукта от источника накладывает дополнительные требования к величине капитала банка. Банковский капитал должен удовлетворять требованию достаточности для производства заявленного комплекса продуктов.

Таким образом, специфика предлагаемых банком продуктов вытекает, с одной стороны, из их принадлежности к сфере услуг и, с другой стороны, из особенностей происхождения банковского капитала. Но именно производство и реализация банковских продуктов позволяет капиталу, меняя свою форму с денежной на товарную (в виде продаваемого банком продукта), реализовать свою потребительскую стоимость (удовлетворить потребности клиента) и создать прибавочную стоимость (удовлетворить интересы банка).

Решение проблем формирования и наращивания капитала является чрезвычайно важным и лежит в двух плоскостях: экономической, позволяющей свободно обращаться за ресурсами на финансовый рынок, и законодательной, обеспечивающей правовую основу совершения банками пассивных операций по формированию собственных средств. Качественная оценка капитала позволяет выявить соотношение между наиболее стабильной и изменчивой частями собственного капитала банка, а, следовательно, оценить насколько капитал банка способен выполнять присущие ему функции.

В данной курсовой работе были рассмотрены экономическая сущность, структура и функции собственного капитала банка, показатели и механизм собственного капитала коммерческого банка. Так же были изучены методы оценки собственного капитала банка.

Также был проведен анализ источников формирования собственного капитала банка, из которого следует, что основным источником собственного капитала банка являются средства акционеров.

На основе данного анализа было выявлено, что уставный капитал данного коммерческого банка увеличивался в 2012 и 2013 году на 1 500 000 тыс.руб., путем выпуска новых акций.

Мы дали организационно-экономическую характеристику ОАО «БИНБАНК», благодаря которой мы можем сделать вывод, что данный банк достойно представляет себя на Российском Рынке, имеет сформировавшуюся бизнес-репутацию и доверие у потребителей. Показатели совокупного дохода за 2012 и 2013 годы, явно свидетельствуют, о том что банк прекрасно функционирует, грамотно размещая средства, привлекаемые у потребителей.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованных источников:

1. Российская Федерация. Законы. Федеральный закон «О ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ(БАНКЕ РОССИИ)» [федер. закон : принят Гос. Думой 10.07.2002 №86 по состоянию на 01.01.2014г.] // Справочная правовая система «Консультант +».

2. Российская  Федерация. Законы. Федеральный закон  «О банках и 

банковской деятельности» [федер. закон : принят Гос. Думой 02.12.1990 №395 по состоянию на 01.01.2014г.] // Справочная правовая система «Консультант +».

3. Положение  «О методике определения собственных  средств (капитала) кредитных организаций»  Банка России от 10.02.2003 г. N215

4.  Положение  о платежной системе Банка  России от 29.10.2013г. №384.

5. Инструкция «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации» Банка России от 22.07.2002 №102.

6. Тавасиева  А.М.  Банковское дело: управление и технологии :учебник / под ред. А. М. Тавасиева. - М., 2010 -357с.

7. Эриашвили Н.Д.   Банковская система РФ: учебник . - М., 2011 – 358с.

8.  Жуков Е.Ф   Банки и банковские операции: учебник для вузов. – М., 2012 - 256с.

9. Куликов Л.Е Банки и их роль в экономике : учебник - М., 2010- 294с.

10. Бородин А.Ф. Актуальные проблемы и перспективы развития региональных банков : научная статья,. –СПб., 2010 – 32с.

11. Белоглазова Г.Н Банки: учебник /под ред. Г.Н Белоглазова, Л.П.  Кроливецкая. – М., 2012 -267с.

12. Колесников В.И. Банковское дело : учебник / под ред.                      В.И Колесников, Л.П. Кроливецкая.. -М., 2012 - 464 с.

13. Коробова Г.Г. Банковское дело: учебник. - М:, -2010 - 402с.

14.  Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник. М., 2013 – 503с.

15.  Ольхова Р.Г. Оценка и анализ достаточности капитала банка: научная статья. –М., 2012 - 45с

16.  Лаврушин О.И. Управление деятельностью коммерческого банка (Банковский менеджмент): учебник .-М., 2011 – 456с.

17.  Грязнова А.Г. Финансы : учебник / под ред. А.Г. Грязнова, Е.В. Маркина, М.Л. Седова. – М., 2012 - 249с.

18.Тен В.В., Герасимов Б.И., Докулн А.В. Экономические категории качества активов коммерческого банка. - Тамбов, 2011. – 231с.

19. Архипов А.И. Экономика: учебное пособие. – М., 2012 – 145с.

20. «ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ» http://www.cbr.ru/

21. Финансовый  информационный портал http://www.banki.ru/

22. Официальный сайт ОАО «БИНБАНК» http://www.binbank.ru