Анализ управления собственным капиталом коммерческого банка ОАО «БИНБАНК»

– документарные аккредитивы в рублях;

– гарантии платежа.

4. Классическое  и овердрафтное кредитование:

Предприятиям, имеющим сеть точек розничной торговли в сфере торговли товарами народного потребления, Банк предлагает стать участником первой в России реально действующей программы потребительского кредитования. Партнерство с Банком позволит реально увеличить объем продаж, расширить круг потребителей и повысить конкурентоспособность предприятия.

Управление корпоративного бизнеса ведет работу с крупными корпоративными клиентами по предоставлению очередных и внеочередных ссуд, осуществляет проверку финансовой отчетности организации, а также ведет работу по планированию платежей по кредитам.

Основой надежности любой кредитной организации являются финансовые показатели ее деятельности, отражаемые в ежегодно публикуемой отчетности Банка.

 

 

 

 

 

 

 

2.2 Анализ динамики и структуры собственного капитала банка

Основными целями анализа собственного капитала являются:

• выявление источников его формирования и установление последствия их изменений для организации;

• определение способности организации к сохранению капитала;

• оценка возможности наращения капитала;

• определение различных ограничений (правовые, финансовые и др.) в распоряжении как текущей, так и накопленной нераспределенной прибылью.

При анализе структуры капитала необходимо учитывать особенности каждой из его составляющих. Собственный капитал характеризуется простотой привлечения, обеспечением более устойчивого финансового состояния организации и снижением риска банкротства. Необходимость в собственном капитале обусловлена требованием самофинансирования организации, поскольку он — залог ее. самостоятельности и независимости. Особенность собственного капитала заключается в том, что он инвестируется на долгосрочной основе, поэтому подвергается наибольшему риску для его владельцев. Отсюда чем выше доля собственного капитала в общей сумме капитала и меньше доля заемных средств, тем выше барьер, защищающий кредиторов от возможных убытков, и меньше риск потери.

Рассмотрим особенности формирования и использования собственного капитала банка.

Таблица 1. Динамика источников собственного капитала ОАО «БИНБАНК» за 2011–2013 год, тыс.руб

Показатели				Отклонение (+/–)		Динамика, %
	2011	2012	2013	2011-2012	2012-2013	2011-2012	2012-2013
Средства акционеров	4165000	5665000	7165000	1500000	1500000	36,01	26,48
Эмиссионный доход	3065000	4565000	6065000	1500000	1500000	48,94	32,86
Резервный Фонд	492126	1505865	2621390	1013739	1115525	205,99	74,08

 

 

 

Продолжение таблицы 1

Переоценка ценных бумаг, имеющихся для продажи	(10296)	24830	153152	35126	128322	341,16	516,80
Переоценка основных средств	176	69	328	(107)	259	(60,8)	375,36
Нераспределенная прибыль(непокрытые убытки) прошлых лет	132	3	0	(129)	(3)	-	-
Неиспользованная прибыль(убыток) за отчетный период	679 639	1 762 481	1 160 068	1 082 842	(602413)	159,54	(34,18)
Всего источников собственных средств	8391777	13 523 248	17164938	5131471	3641690	61,48	26,93

 

Рассмотрим динамику источников собственного капитала банка:

По таблице 1 мы можем ясно видеть, что 2 года подряд банк выпускает акции, равными долями, тем самым увеличивая эмиссионный доход и собственный капитал в целом. Одинаковая величина отклонения по 2013 и 2013 годам, подразумевает, что акции были проданы все, и банк, по своей сути вызывает доверие у акционеров и у населения в целом.

В 2012 году, можно было наблюдать увеличение резервного фонда почти в 2 раза, а в 20123 на 74%. Довольно благоприятные изменения, так как банк нарабатывает достаточную “подушку безопасности” и, в случае неблагоприятных колебаний экономической конъюнктуры, сможет сгладить их.

Увеличение собственных средств от переоценки ценных бумаг в 2012 году составило 35 126 тыс. руб, а в 2013 году – 128 322 тыс. руб, что в относительном выражении : 341,16 и 516, 80% соответственно. Сложно судить, с чем связаны такое резкое увеличение стоимости ценных бумаг: в почти в 3,5 раза в 2012 и почти в 5 раз в 2013. Возможно, банк владеет акциями какого-то динамично развивающегося предприятия, обладающего доверием населения.

Динамика изменения собственного капитала от переоценки собственных средств и от нераспределенной прибыли(убытков) прошлых лет незначительна в абсолютном отклонении.

В 2012 году, мы ясно можем наблюдать значительное увеличение величины неиспользованной прибыли за отчетный период - 1 082 842 тыс. руб, что в 1,5 раза опережает показатель за 2011 год. Это может свидетельствовать о том, что банк весьма грамотно распорядился своими средствами и получил достаточное количество прибыли. Однако, в 2013 году видно, что величина неиспользованной прибыли сократилась на 34,18%. В абсолютном выражении снижение составило 602413. В общем и целом, снижение не является отрицательным показателем, так как мы видим значительное увеличение резервного фонда и других показателей, достигнутых за счет неиспользованной прибыли.

Подводя итог по таблице 1, мы можем видеть, что на протяжении наблюдаемого периода, величина источников собственного капитала увеличилась и в 2012 году увеличение составило 5131471, в 2013 -3641690. Что в процентном отношении 61, 48 и 26,93% соответственно.

Рассмотрим на примере Таблицы 2 структуру источников собственного капитала.

Таблица 2. Структура источников собственного капитала коммерческого банка ОАО «БИНБАНК» за 2011–2013 год, тыс.руб.

Показатели				Структура, %
	2011	2012	2013	2011	2012	2013
Средства акционеров	4165000	5665000	7165000	49,63	41,89	41,47
Эмиссионный доход	3065000	4565000	6065000	36,40	33,76	35,33
Резервный Фонд	492126	1505865	2621390	5,86	11,14	15,27

 

 

Продолжение таблицы 2

Переоценка ценных бумаг, имеющихся для продажи	(10296)	24830	153152	0,00	0,18	0,89
Переоценка основных средств	176	69	328	0,00	0,00	0,00
Нераспределенная прибыль(непокрытые убытки) прошлых лет	132	3	0	0,00	0,00	0,00
Неиспользованная прибыль(убыток) за отчетный период	679 639	1 762 481	1 160 068	8,10	13,03	6,76
Всего источников собственных средств	8391777	13 523 248	17164938	100,00	100,00	100,00

 

Опираясь на данные Таблицы 2, мы ясно можем видеть, что основным источником собственного капитала ОАО «БИНБАНК» являются средства акционеров: 49, 63 – 2011 году; 41,89 – 2012 и 41,47% в 2013 году. И хотя, мы можем видеть динамки снижения удельного веса данного показателя в общем, средства акционеров по-прежнему занимают большую долю собственного капитала банка.

Эмиссионный доход составил 36,40% в 2011, 33,76% в 2012 и 35,33% в 2013 году соответственно. Так как акции выпускались равными эмиссиями, и отклонения по всем периодам одинаковы и составляют 1500000 тыс. руб., мы можем сделать вывод о том, что изменение веса, данного показателя в структуре, является следствием повышения или понижения величины других показателей.

Основываясь на данных Таблицы 1, мы видим что: 2012 году, наблюдалось увеличение резервного фонда почти в 2 раза, а в 2012 на 74%. Соответственно доля резервного фонда в собственном капитале возрастала на протяжении анализируемого периода: 5,86% в 2011 году, 11,14% в 2012году и 15,27% в 2013 году.

Положительная переоценка ценных бумаг в 2012 и 2013 году позволила увеличить их долю в в собственном капитале ОАО «БИНБАНК» и составила 0,18% - 2012 и 0,89% в 2013 году.

Величины переоценки основных средств и нераспределенная прибыль прошлых лет незначительны, поэтому практически не учитываются в анализе структуры источников собственных средств банка.

Удельный вес неиспользованной прибыли составил 8,10% в 2011 году, 13,03 в 2012 году и 6,76 в 2013 году. Снижение в 2013 году почти на 7 процентных пунктов, явилось следствием уменьшения данного показателя на 602413 тыс.руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.3 Анализ эффективности управления собственным капиталом коммерческого банка ОАО «БИНБАНК»

 

Рассмотрим показатели достаточности капитала ОАО «БИНБАНК» (Таблица 3):

 

Таблица 3. Показатели достаточности капитала ОАО «БИНБАНК» за 2011-2013 год, тыс.руб.

Показатели	2011	2012	2013	Отклонение()		Динамика, %
				2011-2012	2012-2013
1.Собственные средства банка, в том числе:	12860886	18302452	22764878	5441566	4462426	42,3	24,4
1.1.Уставный  капитал КО, в том числе:	4 165 000	5 665 000	7165000	1500000	1 500 000	36	26,5
1.1.1.Номинальная  стоимость зарег. обыкновенных акций	4 165 000	5 665 000	7165000	1500000	1 500 000	36	26,5
1.3.Эмиссионный  доход	3065000	4565000	6065000	1500000	1500000	48,9	32,8
1.4.Резервный  фонд кредитной организации	491176	1505865	2621390	1014689	1115525	206,6	74,1
1.5.Финансовый  результат, принимаемый в расчет  собственных средств	586 335	690421	632178	104 086	(58 243)	17,8	(8,4)
1.7.Субординированный кредит	4 829 415	6074540	6469020	421 480	394480	25,8	6,5
1.8.Источники дополнительного капитала	20 555	30 199	19 770	9 644	(10429)	46,9	(34,5)

 

 

Продолжение таблицы 3

2.Нормативное значение достаточности  собственных средств(%)	10,0	10,0	10,0	-	-	-	-
3.Фактическое значение достаточности  собственных средств(%)	11,9	11,8	11,2	(0,1)	(0,6)	-	-
4.Фактически сформированные резервы	3 697 513	4123359	6027567	425 846	1904208	11,5	46,2

 

Рассмотрим показатели достаточности капитала ОАО «БИНБАНК»:

Так если собственные средства в 2012 году возросли на 5 441 566 тыс.руб., что в процентном соотношении составило 42,3%, а в 2013 году на 4 462 426 тыс.руб. и 24,4% соответственно. То норматив достаточности собственного капитала уменьшился на 0,1% в 2012 году и составил 11,8%, а в 2013 году: на 0,6% и составил 11,2%.

В 2012 и 2013 году уставный капитал банка был увеличен выпуском новых акций и составил 5 665 000 тыс.руб. и 7 165 000 тыс.руб.

В 2012 году, мы видим увеличение резервного фонда почти в 2 раза, а в 20123 на 74%.

В 2012 году, ОАО «БИНБАНК» взял дополнительные средства и размер субординированного кредита от Банка России был увеличен на 421 480 тыс. руб. (25,8%). В 2013 году, так же были задействованы дополнительные средства и размер кредита был увеличен на 421 480 тыс. руб. (6,5%).

Согласно данным Таблицы 2, явно прослеживается увеличение показателя Фактически сформированных резервов в 2012 году 425 846 тыс. руб., т.е на 11,5%. В 2013 году увеличение составило 1 904 208 тыс. руб. (46,2%). Подобное увеличение, вызвано возросшим показателем выданных займов.

 

Проведем анализ показателей ликвидности ОАО «БИНБАНК»:

Таблица 4. Показатели ликвидности коммерческого банка ОАО «БИНБАНК»

Показатели				Отклонение
	22011	22012	22013		Динамика, %
Доля высоколиквидных активов в активах банка %	22,45	35,12	36,01	3,56	110,97
Доля малоликвидных активов в активах банка %	12,34	12,03	11,96	(0,38)	96,92
Норматив мгновенной ликвидности (Н2)	82,5	45,1	53,5	(2,9)	64,84
Норматив текущей ликвидности (Н3)	114,4	54	70,5	(43,9)	61,62
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)	73,8	101,9	71,4	(2,4)	96,74