Банк и его основные операции

Введение

Банковская система является одним из самых важ­ных элементов экономики любого современного госу­дарства и оказывает огромное, разностороннее воз­действие на жизнедеятельность общества в целом. Она не только обеспечивает аккумуляцию свободных денежных средств и их вовлечение в официальный обо­рот, но и является механизмом межотраслевого и меж­регионального перераспределения денежного капитала, а также ключевым элементом расчетного и платеж­ного механизмов хозяйственной системы страны. Бесперебойное и эффективное функционирова­ние государственных органов и учреждений, развитие суверенного государства в целом напрямую зависят от состояния банковской системы страны, от ее устойчивости и надежности.

Коммерческие банки, как элементы банковской системы, составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением.

Банки оказывают широкий спектр услуг - от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и так далее).

Широ­кие функциональные возможности банков определяют их высокую значимость в обеспечении финансовой стабильности и перспектив развития белорусской экономики. Полноценное развитие банковской инфраструктуры дает решающий импульс росту национальной экономики. Через бан­ковские системы образуются крупнейшие инвестици­онные ресурсы и государства заинтересованы в их направлении на нужды национальной экономики.

Целью курсовой работы является характеристика банка как коммерческого предприятия и его операций, изучение структуры банковской системы, рассмотрение функций и роли коммерческих банков, получение представления о  функционировании белорусской банковской системы.

Предметом изучения является банковская система в целом и банки как ее составляющие части.

Объект изучения – отношения, возникающие в обществе между субъектами хозяйствования и банковской сферой в целом и ее составными частями.

Для достижения поставленной цели решаются следующие задачи:

- описать и раскрыть понятие банка как субъекта экономики, его виды;

- рассмотреть понятие и уровни банковской системы;

- определить роль коммерческого банка в развитии экономики;

- рассмотреть операции банка;

- рассмотреть состояние коммерческих банков в РБ, выделить проблемы их развития и пути  решения.

Изложенные задачи логически обусловили структуру курсовой работы, которая состоит из введения, четырех глав, разделенных на параграфы, заключения, списка использованной литературы и приложений.

Среди основных методов, которые использовались в процессе проведения курсового исследования необходимо назвать методы формальной логики (синтеза, анализа, дедукции, сравнения), исторический и диалектический методы, анализ периодических и специальных литературных источников.

При написании курсовой работы использовалась периодическая и учебная литература таких авторов, как: Маркова О.М., Кроливецкая Л.П., Рудакова О.С., Галанов В.А. и др.

В курсовой работе используются статистические данные Национального Банка Республики Беларусь, отражающие развитие изучаемого вопроса в Республике Беларусь.

1. Банк как субъект экономики

1.1 Представление о сущности банка

В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения. Через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, посреднические сделки, управление имуществом и множество других операций.

Банк - специфическое предприятие, производящее продукт, существенно отличающийся от продукта сферы материального производства, он производит не просто товар, а товар особого рода в виде денег, платежных средств.

Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Банки создают на новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке.

Так, принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство – депозит, а выдавая ссуду – новое требование к заемщику. Этот процесс создания новых обязательств составляет сущность финансового посредничества. Эта трансформация позволяет преодолеть сложности прямого контакта сберегателей и заемщиков, возникающая из–за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм, их сроков, доходности, и так далее.

Масштабы финансового посредничества в современной экономике поистине огромны. Представление об этом дает статистика денежных потоков. В этой системе учета хозяйство разделено на ряд секторов: домашние хозяйства, деловые предприятия, государственные учреждения, финансовые институты, заграничный сектор.

Коммерческие банки являются многофункциональными учреждениями, оперирующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Крупные коммерческие банки предоставляют клиентам полный спектр услуг, включая кредиты, прием депозитов расчетов и так далее. Этим они отличны от специализированных учреждений, которые ограничены определенными функциями. Коммерческие банки традиционно играют роль базового звена кредитной системы. Переплетение функций различных видов кредитных учреждений и популярность универсального типа банка создает известные трудности для определения понятий банк и банковская деятельность. Чаще всего главным признаком банковской деятельности считается прием депозитов и выдача кредитов [2, с. 221].

Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и так далее. Но банки как субъекты экономики имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов. Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, сберегательные сертификаты и прочее), а мобилизованные таким образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, которые не выпускают своих собственных долговых обязательств. Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров [12, с. 140].

Деятельность банковских учреждений так многообразна, что их действительная сущность оказывается действительно неопределённой. В современном обществе банки занимаются разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом.

Наиболее массовым представлением о современном банке является его определение как учреждения, как организации. Однако следует отметить, что банк как организация, как объединение людей исторически являлся уделом частного лица и лишь впоследствии с развитием банковского дела, особенно в современных условиях хозяйствования, превратился в крупные, средние и мелкие объединения.

Банк как предприятие. Как и любое предприятие, банк является самостоятельным хозяйствующими субъектом, обладает правами юридического лица, производит и реализует продукт, оказывает услуги, действует на принципах хозрасчета. Мало чем отличаются и задачи банка как предприятия. Он решает вопросы, связанные с удовлетворением общественных потребностей в своём продукте и услугах, реализацией на основе полученной прибыли социально-экономических интересов, как членов его коллектива, так и интересов собственников его имущества.

Банк торговое предприятие. Банки действуют в сфере обмена, а не производства. Это обстоятельство дало основание ряду авторов считать, что банк – это торговое предприятие. Банки действительно как бы покупают ресурсы, продают их, функционируют в сфере перераспределения, содействуют обмену товарами. Банки имеют своих продавцов, хранилища, особый товарный знак, их деятельность во многом зависит от оборачиваемости. На этом, однако, сходство между банками и сферой торговли в основном заканчивается.

Банк как посредническое предприятие. Функционирование банка в сфере обмена порождает и другие представления о его сущности. Нередко банк характеризуется как посредническая организация. Основанием для этого служит особый прилив ресурсов, временно оседающих у одних и требующих применения у других.

Банк как агент биржи может самостоятельно организовывать биржевые операции, выполнять операции по торговле ценными бумагами. Однако ни исторически, ни логически это не превращает банк в часть биржевой организации.

Банк как кредитное предприятие. Постепенно банк в свою очередь всё более становился кредитным центром, что дало возможность его определять как кредитное предприятие. Однако это не даёт основания для смешения банка с кредитом [18, с. 82].

1.2 Классификация банков

Банковская система как совокупность банков на практике представлена их значительным многообразием.

По форме собственности выделяют - государственные, частные и смешенные банки. Государственная форма собственности чаще всего относится к центральным банкам и принадлежит государству.

По функциональному назначению банки можно подразделить на эмиссионные, депозитные и коммерческие [17, с. 94].

Эмиссионными являются все центральные банки, их классической операцией выступает выпуск наличных денег в обращение. Они не заняты обслуживанием индивидуальных клиентов.

Депозитные банки специализируются на аккумуляции сбережений населения. Депозитная операция (прием вкладов) служит для данных банков основной операцией.

Коммерческие банки - являются универсальными кредитными учреждениями, концентрирующую значительную часть финансовых ресурсов, осуществляющими широкий круг банковских операций и услуг. Коммерческие банки являются финансовыми посредниками по аккумуляции и мобилизации, денежных средств, привлекающих капитал, сбережения населения.

По отраслевому признаку банки делятся на многоотраслевые и те, которые обслуживают одну отрасль.

По характеру выполняемых операций банки делятся на универсальные и специализированные. К универсальным банкам принято относить те, которые способны выполнять широкий круг разнообразных операций и услуг.

По сфере обслуживания банки можно подразделить на региональные (местные), межрегиональные, национальные и международные.

По числу филиалов банки можно разделить на безфилиальные и многофилиальные. Отдельно остановимся на том, как изменилась филиальная сеть различных банков в РБ. Здесь можно отметить следующую особенность: в первом полугодии 2011г. численность подразделений существенно увеличилась лишь в нескольких банках, в основном это касается банков, специализирующихся на потребительском кредитовании, таких как Дельта Банк, Хоум Кредит Банк, Белросбанк. В этих кредитных учреждениях подразделения представлены в основном удаленными рабочими местами и точками продаж, которые располагаются в крупных торговых объектах. Наибольшее число филиалов в РБ имеет ОАО «Белагропромбанк» - 73, затем ОАО «АСБ Беларусбанк» - 43. Если же сравнивать филиальную сеть Беларусбанка (наиболее разветвленную) на начало и конец полугодия, то можно увидеть, что здесь имело место сокращение численности филиалов. В других системообразующих банках филиальная сеть за рассматриваемые периоды не изменилась, за исключением Приорбанка, в котором появились новые центры банковских услуг. Таким образом, налицо продолжающийся в крупных банках процесс оптимизации сети подразделений в регионах. В первую очередь это относится к таким госбанкам как Беларусбанк, Белагропромбанк и БПС-Банк. Закрываются лишние и нерентабельные отделения в небольших населенных пунктах, присутствие банков на периферии осуществляется по принципу — «один филиал на один населенный пункт» [6].

По масштабам деятельности можно выделить малые, средние, круп­ные банки.

Наиболее ярко выражена функциональная специализация банков, так как она принципиальным образом влияет на характер их деятельности. По функциональной специализации выделяют: ссудно-сберегательные, инвестиционные, ипотечные и другие.

Инвестиционные банки - специальные кредитные институты, осуществляющие финансирование и кредитование инвестиций. Эти банки являются специфическими банковскими учреждениями, что связано, как с особенностями рынка ссудных капиталов, так и с особенностями банковского законодательства отдельных промышленно развитых стран, в которых коммерческим банкам запрещено заниматься инвестиционной деятельностью. Как и другие банки, инвестиционные банки осуществляют активные и пассивные операции. В некоторых странах инвестиционным банкам запрещено принимать вклады, их пассивы формируются за счет собственной эмиссионной деятельности (выпуска ценных бумаг) и межбанковского кредита. Они выступают в качестве организаторов первичного и вторичного обращения ценных бумаг третьих лиц, гарантии эмиссии, посредниками и кредиторами при осуществлении фондовых операций. В этом заключается особенность пассивных операций инвестиционных банков, которые, в отличие от коммерческих банков, не могут использовать краткосрочные и среднесрочные депозиты.